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ANEXO II.I.

RIESGOS

ANEXO II.I.I. MATRIZ DE RIESGO BANCO AREA ANDINA SA.

COMPONENTE RIESGO RIESGO DE RIESGO


CONTROL
INHERENTE CONTROL COMBINADO
OBSERVACIONES RIESGO ENFOQUE PRINCIPALES PRUEBAS

MED

MED
MED
BAJ

BAJ
ALT

ALT

BAJ
ALT
SÍ NO DESCRIPCIÓN

IO

IO

IO
O

O
O

O
Area Contable
Verificacion de la razonabilidadde las cifras

Comprobacion de los saldos bancarios

Verificacion de la veracidad de las cuentas por


cobrar y por pagar

Anaisis de cuentas de gastos


Proporcionar
informacion irreal verificacion de clientes activos
Doble contabilidad Sustantivo /
x N/A de la dituacion
x

x
financiera y fiscal Cumplimiento
financiera de la comprobacion de obligaciones financieras
empresa
Verificacion del estado del patrimonio

Analisis de Ingresos

Cumplimiento de impuestos

Cumplimiento de la ley fiscal

Analisis de contratos

Comprobacion de Cuantias

Analisis de cobertura

Investigacion de la aseguradora

Incumplimiento Analisis de la situacion financiera de la


Contratacion de Seguros de respaldo en la aseguradora
Area Administracion con empresas no x N/A presencia de un x x Cumplimiento
x

reconocidas evento Verificacion de referencias


inesperado
Validacion del patrimonio

Analisis de tiempo

visita domicilliaria

Verificacion de respaldos

Estudio de politicas de credito

Analisis de solicitudes

Evaluacion de situacion financiera

Aprobacion de Verificacion de existencia del solicitante


Aprobacion y
Area Operacional x N/A solicitudes de X X Cumplimiento
X

administracion de creditos
credito falsas Verificacion de datos

Evaluacion de riesgo crediticio

Comprobacion de montos

Analisis de administracion de creditos