

La

empresa “Los
Talentos, S.A.”
inició
operaciones en el
ejercicio de 2017,
como a
continuación se
indica:
Caja 50,000 Bancos 100,000 Inventarios 100,000 Capital 250,000
Durante el mes de enero realizo las siguientes operaciones:

 1.- 4 enero 2017.- Al almacén de la empresa se le vendieron inventarios por

50,000, que le pagaron con pagares (vouchers) de tarjeta de crédito.
 2.- 6 enero 2017.- El banco, le abonó en su cuenta de cheques, el importe
de los vouchers de la operación anterior.
 3.- 10 enero 2017.-Se venden inventarios por 30,000 a crédito.
 4.- 14-enero-2017.-Por la actividad de la empresa, el administrador
constituye el fondo fijo de caja chica por 20,000, con cheque expedido a
favor del encargado de dicho fondo.
 5.- 22-enero-2017.-El administrador de la empresa, aumenta el fondo de
caja en 5,000 más por ser insuficiente, sale de bancos.
 6.- 26-enero-2017.- La venta de Inventarios del 10 de enero fue liquidada
con cheque.
 7.- 28-enero-2017.-El almacén adquiere inventarios por 80,000 que fue
pagado con cheque.
 8.- 29-enero-2017 Se venden inventarios por 60,000, que nos pagan 20,000
al contado, 20,000 con cheque y los 20,000 restantes nos los garantizan
con documentos.
 9.- 30-enero-2017.- Se adquieren inventarios por 25,000 se pagan 10,000 al
contado y el resto con cheque.
 10.- A un empelado de la empresa se le prestan 3,000 con cheque.

 Utiliza una hoja de cálculo para representar esquemas de mayor

 Desarrolla el registro de operaciones planteadas en esquema de mayor anterior,
determinando los movimientos y saldos reales de cada cuenta
 Gráfico. - Realiza un gráfico identificando y estableciendo las características de las
cuentas de activo circulante

CAJA  BANCOS
 $    10,000.0 i
i)  $    50,000.00 0 (9 )  $ 100,000.00  $    20,000.00 (4

8)  $    20,000.00 2)  $    50,000.00  $       5,000.00 (5

 6)  $    30,000.00  $    80,000.00 (7

8)  $    20,000.00  $    15,000.00 (9

 $       3,000.00 (10
 $    10,000.0
 $    70,000.00 0  $ 200,000.00  $ 123,000.00

 $    60,000.00  $    77,000.00

INVENTARIOS  CAPITAL
 $    50,000.0
i)  $ 100,000.00 0 (1  $ 250,000.00 (i
 $    30,000.0
7)  $    80,000.00 0 (3
 $    60,000.0
9)  $    25,000.00 0 (8

 $ 205,000.00  $ 140,000.00  $ 250,000.00

 $    65,000.00  $ 250,000.00

 DOCUMENTOS POR COBRAR  CLIENTES

 $    50,000.0
1)  $    50,000.00 0 (2 3)  $    30,000.00  $    30,000.00 (6
8)  $    20,000.00

 $    50,000.0
 $    70,000.00 0  $    30,000.00  $    30,000.00
 $    20,000.00  $                   -    $                    -  

 FONDO DE CAJA CHICA  DEUDORES DIVERSOS

4)  $    20,000.00 10)  $      3,000.00
5)  $      5,000.00

 $    25,000.00  $      3,000.00
 $    25,000.00  $      3,000.00
CUENTA
CAJAS
SE CARGA
Por el
ACTIVO SE ABONA
dinero que se Por el dinero que se entrega
SALDO
Dinero que la empresa tiene
recibe por la operación. por pago efectivo. a disposición.
BANCOS Con los depósitos que Por la cantidad de cheque Dinero existente en cuenta
se reciben expedidos bancaria
MERCANCI Por compras y Por las salidas de Total, de las inversiones
AS, adquisiciones mercancías de venta que existen en mercancías
INVENTARI
OS
CLIENTES Por ventas de crédito y Por pagos realizados por los Cantidad pendiente de
los intereses que clientes y por los cobro a clientes.
genera descuentos que se hacen.
DOCUMEN Por la cantidad que Cuando se cobran Cantidad pendiente del
TOS POR firman documentos vencidos. cobro de documentos.
COBRAR
DEUDORE Cuando se hacen Por los pagos que se Cantidad pendiente de
S DIVERSO prestamos al personal reciben ya sea parciales o cobro por concepto distinta
totales. a la venta de mercancías.
CARGO Y ABONO DEL ACTIVO CIRCULATE

Bibliografía

División de Ciencias Sociales y Administrativas. (s.f.). Unadm, contabilidad financiera . Obtenido de

https://ca.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/BLOQUE1/GAP/04/GCNF/U1/descargables/GCNF
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facilcontabilidad.com. (12 de Octubre de 2012). Como hacer la Conciliación Bancaria paso a paso.
Obtenido de https://www.youtube.com/watch?v=Zq4z-rvXfYw&feature=youtu.be

Instituto I.E.F. (24 de junio de 2016). Youtube. Obtenido de Fondo fijo :

https://www.youtube.com/watch?v=5_qWAz6ywCI

UrueñaB., O. L. (s.f.). Contabilidad Basica. Bogota: Fundacion para la educaion superior San Mateo.