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CHAPITRE :2 :Les credits Bancaires

Les credits bancaires :est une mise (ou une promesse) à disposition de fonds à une date ou
une période donnée contre obligation de remboursement moyennant une rémunération .Un
crédit se conclu par l’intermédiaire d’un contrat entre un emprunteur et un préteur. Les banques
sont les principaux fournisseurs de crédit, tant aux particuliers qu’aux entreprises.

Section :1 :Credit aux Particuliers

1.Particulier Salarié :

 Particulier :par opposition à un professionnel ; il est un individu qui


agitindependamment des autres agents économiques.
 Les crédits sont accordés par les établissements de crédits à toute personne
physique tunisienne (residente)et majeur (plus de 18ans) tels que (salarié,
professionnel , commerçant ou artisan etc….).

Les credits qui peuvent etre accordés sont  :

 Credit immédiat
 Credit immobilier
 Credit confort Plus
 Credit Atuo

1.1:Crédit immédiat :
C’est un crédit sur salaire destiné aux particuliers salaries pour répondre a sdes
besoins urgents ,et des depense s imprévues comme bien etre , mariage, voyage ,
achat d’un ordinateur , equipement menger et mobilier...

 Mise en place rapide selon la capacité de remboursement.


 Prêt libre sans justificatif de dépense.
 Taux d’intérêt connu à l’avance.
 Possibilité de rachat d’anciens crédits ou de complément pour d’autres
types de prêts.
 Plafond confortable selon la capacité de remboursement.
 Sans contraintes de garanties réelles.

1.2 :Crédit immobilier :
C’est un prêt permet de financier l’achatd’un appartement d’habitation tels que
l’achat d’un terrain ,acquisition d’une residence ancienne ou ancienne et
construction d’un logement ..

 Crédit sur dossier sans phase d’épargne préalable.

 Remboursement modulable.
 Période de franchise sur remboursement possible.
 Taux d’intérêt connu à l’avance.

 Plafond confortable selon la capacité de remboursement.

1.3 : Crédit confort plus :

C’est un crédit permet definancierl’amélioration du l’etat de logement , certains


travux d’amenagement ou l’acquisition d’un equipemnent d’aménagement

 Mise en place rapide selon la capacité de remboursement.


 Formalités de souscription simples.
 Taux d’intérêt connu à l’avance.
 Possibilité de souscription en crédit complémentaire pour d’autres
types de prêts.
 Plafond confortable selon la capacité de remboursement.
 Sans contraintes de garanties réelles.

1.4  :Crédit Auto Plus :


Ce credit est consacré géneralement a l’achat d’une voiture :

 Accès facilité à l’acquisition d’un véhicule neuf ou d’occasion.


 Mise en place rapide selon la capacité de remboursement.
 Formalités de souscription simples.
 Taux d’intérêt connu à l’avance.
 Plafond confortable selon la capacité de remboursement.
 Sans contraintes de garanties réelles.

2.Particulier non salarié :

 Profssionnel : est une personne physique ayant un chiffre d’affire inférieur à 3


millions de dinars ;qui a des sources autre que le salaire ( loyer ,pension rente agricole
….) ou particulier a activité non declarée ou sans activité .

Crédit Auto

Professionnel Crédit Immobilier


Crédit
d’equipement

Crédit par caisse

2.1 : Credit par caisse ou facilité de caisse :


C’est un credit sert au financement de l’explotation ; spécifiquement le financemant
du décalage de tresorerie pour l’activité professionnelle d’un particulier qui pourrait
avoir des décalages entre recettes et despenses ou engagemant des tentions de la
trésorerie …

 La mise en place d’une facilité de caisse se fait sur la base d’une etude des
caractéristiques de votre activité ( saisonnalité, délais de règlement,decalage
de tresorerie ... )
 Le montant représente en général 15 à 13 jours de chiffres d affaires à confier ,
en fonction de votre secteur d’activité.
 Le taux d’interet est fixé en fonction de la situation financiére,du niveau de
risque pris par la banque et des garanties proposées.
 Les intérets ne sont calculés que sur les utulisations effectivesde votre facilité
de caisse
 La facilité de caisse est renouvelée annuellement après etude par la banque .
2.2 : Credit Immobilier :
C’est un crédit permet de financier un bien immobilier et construction de tout bien
avocation professionnelle (bureau ,cabinet et atelier ect…) et a titre particulier ( villa,
terrain …)

 Credit sur dossier sans phase d’epargne préalable.

 Remboursement modulable.

 Periode de franchise sur remboursement possibe.

 Taux d’interet connu à l’avance .

 Credit en fonction de votre capacité de remboursement.

 Une durée de remboursement confortable.

 Montant etudié selon les revenus de l’emprunteur allant jusqu’80%du prix du


bien.

 Durée de remboursement entre 7 ans et 20ans selon la vocation du bien .

2.3 : Credit pour equipement professionnel :

 C’est un crédit permet de financier la creation et ou dévolepement d’un projet du


particulier professionnel dans le secteur agricol , industriel , touristique,ou de
servises .
 Cest un credit d’investissement à moyen et long terme.

 C’est un credit permet de financier la creation et ou developpement du projet


d’un particulier professionnel dans le secteur agricol , touristique ou de
services ..
 Une etude de rentabilité (BP) de projet à remettre à l’agence ou au centre
d’affaires sera la base du dossier à instruire par les chargés.
 La durée de rembousement est 12 ans maximum avec période de franchise
dont la durée dépend des besoins de l’activité telqu’il ressort de l’etude de
rentabilité .
 Le montant du credit est fixé à 70% du schéma de financement global , y
compris le montant des équipements.

2.4 : Credit Auto :


C’est un credit d’ investissement, permet de financier l’achat du véhicule(neuf ou
d’acquisition) utilitaire ou une voiture personnelle .

Mise en place rapide selon la capacité de remboursement :

 Sans contraintes de garanties réelles en dehors de véhicule financé .


 Formalités de souscription simples .
 Taux d’interet à marge connu à l’avance.
 Financement jusqu'à 80%du prix du véhicule .
 Taux d’interet indexé sur le taux du marché monétaire.
 Durée de remboursement jusqu’à 84mois selon le type du véhicule.

Sectin 3 : Crédit aux Entreprises


 les credits pour les enteprises constituent l’une des principles sources de
financement (pour raisons non personnelles ) d’où ce credit satisfait trois types
de besoins ; la tresoreries ,equipement et immobilier.
 L’Entreprise est une personne morale ayant un chiffre d’affaire supérieur à
3million de dinars .
 Ces credits peuvent etre classifiés selon la durée :

 Crédit à court terme : un crédit de gestion finance les besoins de


trésorerie d'une entreprise.

 Crédit à long terme : un crédit d’investissement qui a pour objectif


essentiellement le financement des investissements à partir des
capitaux propres et des emprunts.

1.Credit à court terme :

1.1. Facilité de caisse :

Cest un financement du decalage de tresorerie , né du décalage entre recettes


et dépenses,engendre des tentions de la tresorerie pour toute
entrepriseoperant dans le secteur industriel ou commercial.

 La mise en place d’ une facilité de caisse se fait sur la base d’une etude
des caractérisstiques de l’activité (delais de règlement,décalage de
tresorerie .
 Le montant représente en general 15 à 30 jours de chiffre d’affaire à
confier,en fonction de votre secture d’activité.
 Le taux d’interet est fixé en fonction de la situation financiere de
l’entreprise ,de niveau de risquepris par la banque et des garanties
proposées.
 Les interets nesont pas calculés que sur l’utulisations effectives de votre
facilitéde caisse .
 La facilité en caisse est renouvelée annuellement après étude de la
banque .

1.2 : Financement du poste client :

Avance sur Escompte Avance sur


d’effets créance
factures commerciaux Administrative

1.2.1 : Avance sur Facture : si l’entreprise détient des factures matérialisant des
créances sur des clients privésaves des délais de réglemnent resultant des tentions sur
sa tresorerie .

 Durée : allant de la date de mobilisation à la date du règlement .Le


paiement de l’avance se fait par anticipation dés la rentrée des fonds
sans attendre l’échéance .

 La mise en place d’une ligne d’avance sur facture se fait sur la base d’un
examen par la banque des caractéristiques de l’activité(% du CA
local,délais de règlement accordés aux clients …..)
 Le taux d’intérêt est fixé en fonction de la situation financére de
l’entreprise ,du niveau de risque pris par la banque et des garanties
proposées.
 La banque se réserve le droit de ne pas accorder sur des tirés jugés à
risque.

1.2.2Escompte d’effets commerciaux : L’escompte est une technique par


laquelle une entreprise, bénéficiaire d’un effet de commerce, cette technique,
permet à une entreprise d’obtenir des liquidités rapidement dont le montant
correspond à celui de la créance, l’escompte commercial est donc une avance
sur des créances matérialisées par des effets commerciaux tirés.

 La mise en place d’une ligne d’avance sur facture se fait sur la base d’un
examen par la banque des caractéristiques de l’activité(% du CA
local,délais de règlement accordés aux clients …..)
 Le taux d’intérêt est fixé en fonction de la situation financére de
l’entreprise ,du niveau de risque pris par la banque et des garanties
proposées.
 Le produit de l’escompte est presque instantané ( en fontion du délais
de traitement ) en créditant le compte par le montant des effets remis
 La ligne d’escompte est renouvelée annuellement après étude par la
banque.
 La banque se réserve le droit de ne pas accepter les effets dont les tirées
ne sont pas jugés de qualité.

1.2.3 Avance sur créance administrative :c’est une avance accordée à


l’entreprise adjudicataire d’un marché domicilié ou nanti irrévocablement, sur
la base d’un décompte, d’une attestation de travaux faits ou d’une facture des
marchandises livrées dûment approuvée par le maitre d’œuvre, l’entreprise
peut prétendre à une avance égale au maximum à 80% du montant dûment
constatée de la créance pour faire face au règlement des dépenses diverses.

 Le montant pourrait atteindre 80% du montant de la créance /


Décompte .
 Le remboursement intervient à la réceptiondu produit des
décomptes ,après règlement de l’avance ,l’entreprise disposera
du reste ,soit les 20%du décompte
 Le taux d’interet es fixé en fonction de la situation financére de
l’entreprise ,du niveau de risque pris par la banque et des
garanties proposées

1.3 : Financement de stock

Avance sur Crédit de Crédit de


marchandises compagne financement de
stock

1.3.1 Avance sur marchandises :Pour toute entreprise opérant dans le secture


agro-alimentaire (tels que les conserveries de tomates,de confiture …etc)dont
l’activité necessite la détention de stocks ,en attendant leur écoulement progressif .

 Le montant peut atteindre ,en fonction des normes fixées par la BCT :
-80% de la valeur de stock de pointe pour les conserves alimentaires .les dattes
.les amandes ,les produits de la mer , les huiles d’olive détenues par les
collecteurs et les huiles de grignons.
-100% de la valeur de la collecte prévisinnelle pour les céréales ,les
légumieuses et lesvins.
 Durée :l’amortissement de ce crédit se fait progressivement ,suivant un
échancier à court terme préétabli,et qui en ligne avec les ventes à réalisier .
 Le taux d’interet est fixé en fonction de la situation financiére de l’entreprise
,du niveau de risque pris par la banque et des garanties proposées.

1.3.2 Credit de compagne : Ce type de crédit est généralement consacré à


financer le décalage de trésorerie important lié en premier lieu à une activité
saisonnière tels que le tourisme, l’agriculture, agroalimentaires et de la pêche.
Et en deuxième lieu à la gestion des stocks qu’elle peut procurer.

 La mise en place D’un crédit de compagne se fait sur la base d’une étude
des caractéristique de l’activité et des normes fixées par la BCT
 Le montant peut aller jusqu’à :
-80% es depenses culturelles pour la production de plants .
-Un mois des prévisions d’achat por tous les autre produits

 Ce credit échoit à l’achévement de la compagne dont la durée ,de


quelques mois est fixée par la BCT (3 mois)
 Le taux d’interet est fixé en fonction de la situation financiére de
l’entreprise ,du niveau de risque pris par la banque et des garanties
proposées.

1.3.3. Crédit de financement de stocks (CMFS) :C’est une forme de


concoursdestinée au financement d’un stock de matière première, de matière
consommable et de produit semi-fini ou fini constitué par les entreprises
industrielles. La cote maximale accordée est environ trois mois de stock moyen et
tient compte des autres sources de financement en particulier les crédits
fournisseurs.

 La cote maximale de ce crédit se situe généralement à3 mois des achats


consommés
 Le taux d’interet est fixé e fonction de la situation de l’entreprise ,du niveau de
risque pris par la banque et des garanties proposées .

1.4 : Financement de marché :

Caution de Prefinancement
marché local de marché
Avance sur
creance
administrative

1.4.1Cautions du marché local :elles sont de quatres type :

Tableau 3: Différence entre les types de cautions

La caution provisoire La caution définitive : La caution de retenue La caution d’avance :


de garantit :

-La caution provisoire -c’est une caution par -C’est une caution par -C’est une caution
est un engagement par laquelle la banque laquelle la banque destinée à garantir
la banque, de payer une s’engage à payer un s’engage à payer un l’avance de trésorerie
somme fixée montant déterminé. certain montant. consentie par le maitre
contractuellement ou - Si l’entreprise - S’il s’avère qu’il y a des d’ouvrage à
maitre d’ouvrage adjudicataire défaillances au niveau l’entrepreneur
bénéficiaire de la interrompt la du marché pendant la adjudicataire pendant
garantie. réalisation du marché durée de la garantie la durée du marché.
-En cas de non- en cours de route, elle réalisé par l’entreprise -Elle est apurée par la
exécution par le maitre garantit alors la bonne cliente de la banque. restitution de
d’œuvre de fin des travaux et leur - Elle permet à l’originale ou remise de
sesobligations conformité aux clauses l’entreprise de disposer la mainlevée.
contractuelles, Elle du marché ou au cahier dans l’immédiat des - Le montant est
garantit l’engagement de charge. fonds que le maitre généralement prévu
que l’entreprise prend -Cette caution est une d’ouvrage devrait dans les pièces du
pour ne pas revenir sur assurance pour le légalement retenir afin marché.
sa décision ou sa maitre d’ouvrage contre de s’assurer de la bonne -La validité s’étend
proposition au cas où le le risque d’abandon du qualité des travaux jusqu’à l’extinction du
marché lui serait marché au cours de sa exécutés dans la cadre préfinancement
attribué. réalisation par d’un marché. marché.
-En cas d’adjudication, l’adjudicataire. -La validité demeure
cette caution doit être -La validité de la jusqu’à expiration du
remplacée par une caution définitive délai de garantie (1 an
caution définitive et La demeure jusqu’à après la fin des travaux).
validité de cette caution réception définitive du
échoit le jour de marché.
l’attribution de marché.
-La caution forfaitaire
fixée par le maitre
d’ouvrage avec un
maximum de 1%.

1.4.2 : Prefinancement de marché :Pour financer le demarrage de marché de


toute entreprise adjudicataire d’un marché public ou privé domicilié, par un credit
de prefinancemeent de marché qui permet de couvrir les frais d’installation et de
démarrage des travaux.

 Le montant maximum est de 10% du montant du marché conclu,déduction faite des


avances prévues contractuellement.
 Le taux d’interet est fixé en fonction de la situation financiére de l’entreprise
,du niveau de risque pris par la banque et des garanties proposées.
 Le remboursement du credit s’effectue par perelevement de 10% (ou plus) sur la
règlement par la banque de chaque decompte.

1.4.3 : Avance sur creance administrative : Permet de beneficier d’avance


sur decompte dans le cadre des marchés publics ,pour toute entreprise
adjudicataireafin d’éviter les tensions de trésorerie qui seront générées par les
délais de règlement parfois longs de l’Administration Publique (Ministères ou
autres organismes publics).’un

 Le montant pourrait atteindre 80% du montant de la créance /


Décompte .
 Le remboursement intervient à la réceptiondu produit des
décomptes ,après règlement de l’avance ,l’entreprise disposera
du reste ,soit les 20%du décompte
 Le taux d’interet es fixé en fonction de la situation financére de
l’entreprise ,du niveau de risque pris par la banque et des
garanties proposées

1.5.Garantie sur la tunisie :


 L’aval : L’aval est un engagement fourni par un tiers qui se porte garant de
payer tout ou une partie du montant d'une créance. Généralement, un effet de
commerce. L'aval peut être donné sur le titre ou sur acte séparé .la banque «
avaliste » doit apprécier le demandeur d'aval non seulement à travers sa santé
financière mais aussi à travers les effets déjà avalisés (existence d'incidents de
paiement).
 L’aval étranger : Il s’agit de l’aval d’une traite en faveur d’un fournisseur
étranger dès négociation des documents conformes, pour un paiement à une
échéance déterminée.

2.Credit A Long terme :Le financement de l’investissement regroupent deux


types

 Le financement sur Ressources spéciale /ligne Etrangére . 


 Le financement d’invesstissement sur Ressources de la banque .

2.1.Le financement sur Ressources spéciales/lignes Etrangéres :


Si un investisseur cherche un financement pour créer une Entreprise, pour acquérir
des equibements ,pour mettre à niveau l’unité de production ou pour la restruction ,la
banque emerge des lignes extérieures à des conditions avantageaux

Ces ressources sont dureés a moyen et long terme obtenues dans le cadre d’accords
gouvernementaux (gouvernement Tunisien avec gouvernement de pays Européens ou
Autres )ou Avec la banque et des etablissemnets financiers etrangers.

 Le taux est generalement fixe et varie selon que le credit est en devise ou en
dinar
 La banque prend en charge la procédure d’affection de la credit sur la ligne
concernée
 Pour en beneficier ,l’entreprise doit etre éligible (secteur,montant de
l’investissement ,montant du credit ….etc)
 La durée est generalement longue (jusqu'à 12ans ) avec une periode de
franchise intéressante (minimum de 3 ans habituellement)

2.2.Le financement d’investissement sur les ressources de la


banque :cas où une entreprise posséde à sa restructuration ou encore
acquiérir une entreprise publique dans le cadre de sa privatistion ,la banque
accompagne par des courts moyens termes appropriés .
 CMTouCLT d’investissement : permet le devlopement ou la creation
d’une entreprise dans divers secteurs (agricol,industriel,touristique ,ou
service ect ..) ,une etude bien determinéé d’effectuer de la projet en
question a remettre à l’agence ou au centre d’affaires sera la base du
dossier à instruire par votre chargé .
 La dureé de remboursement :est de 12 ans maximum avec
période de franchise dont la dureé dépend des besoin de l’activité
tel qu’il ressorte de l’etude de rentabilité
 Le taux d’interet est fixé en fonction de la situation financiere
l’entreprise ,du niveau de risque pris par la banque et des
garanties proposées
 Le montat du credit sera la totalité ou une partie (lorsqu’il ya
pool bancaire )du montantfixé dans les schémas de financement
approuvés par les commissions d’octroi d’avantages .En tout état
de cause , le financement ne dépassera pas 70%du cout du projet
(fonds de roulement inclus )
 CMT de restruction :permet à une entreprise cliente de la banque et
connaisse des difficultés financiéres necessitant un plan de
restructuration.
 Le CMT restructuration est destiné aux entreprise ayant un actif
productif couvert à hauteur de 30% minimum par des fonds
propres ( hors immobilisation financiéres),y compris les CMT
antérieurs
 La durée de remboursemmet peut atteindre 7ans (avec
possibilité de franchise ).En fonction des lignes de credit
étrangéres et sous certaines criétres la durée de remboursement
pourrait etre superieure à7ans
 Le taux d’interet est fixé en fonction de la situation financiere
l’entreprise ,du niveau de risque pris par la banque et des
garanties proposées .
 Le montant est fonction de :
 la marged’endettement  àterme de l’entreprise (les dettes
structurelle ne doivent pas dépasser 70% des capitaux
permanents),y comprisles CMT anterieurs
 La capaité de remboursement de l’entreprise
 CMT de privatisation :une entreprise ou un groupe d’affaire et qui
souhait de diversifier l’activité en cherchant à racheter une société
publique mise à la vente
 Le rachat peut se faire à travers une société du groupe
existante ou nouvelle ou bien une société holding
existante ou créée à l’occasion
 La dueée de remboursement est de 7 ans maximum
 Le taux d’interet est fixé en fonction de la situation
financiére de l’entreprise du niveau de risque pris par la
banque et des garanties proposées.
 Le montant ne depasse pas les 70% du cout de
l’acquisation.

Pour conclure, je viens donc de distinguer entre les credits accordés à une entreprise
selon une durée longue ou courte, et les credits accordés aux particuliers selon leurs
besoins ,ce dernier est de sorte de particulier salarié et non salarié (professionnel).

Ainsi, je vais consacrer le troisième chapitre pour l’étude d’un cas comparatif entre le
crédit Bancaire et le Crédit bail.

1e étude des c1.4.28888aractéristiques de votre activité (saisonnalité, délais


de règlement, décalage de trésorerie
Pic…. isse se fait sur la base d’une étude des caractérist

Sommaire
Introduction générale
Chapitre 1 : Présentation générale de la BanqueTunis-koweitienne
groupe BPCE
Section 1 : Présentation de la Banque
Section 2 : Organigramme de la Banque
Conclusion
Chapitre 2 :les Crédits Bancaires
Section 1 : Crédit aux Particuliers
Section 2 : Crédit aux Entreprise
Chapitre3 :Etude de cas la comparaison entre le crédit-bail et un crédit
bancaire

Conclusion générale

Bibliographie

Table des matières


Chapitre 3 : Etude de cas : comparaison entre le crédit-bail et
le crédit bancaire
Le probléme central de ce chapitre consiste à déterminer s’il est avantageux pour le
preneur de recouvrir au crédit bancaire ou à un crédit bail le financement de ses
investissements.

Donc dans ce chapitre on va additionner et comparer les totaux obtenus de chaque


crédit obtenu au sein de leasing et au sein d’une banque et c’est l’objectif de cette
étude de cas.

1/ cas d’un crédit bancaire :

1-1-Présentation du cas :

C’est le cas du client « X »quest une personne physique,ayant un compte ouvert sur
les livres de la BTK et plus précisément à l’agence Nabeul 8000 . Il désire l’obtention
d’un CREDIT AUTO.

Dans l’objectif d’acquisition d’une voiture neuve( MG Zs Confort Plus ,07


chevaux :Essence) d’usage personnel .

Noté bien

Ce client n’a connu aucunes difficultés de traitement de son dossier car il a présenté
tous les documents exigés par l’agence d’octroi un crédit.

1-2-Les conditions pour avoir un CREDIT AUTO :.

- Caractéristiques:

 Sans condition du plafond


 Auto-Financement jusqu'à 40%du prix du véhicule
 Taux d’interet fixé à 3,75% + TMM
 Le credit se recouvre par 4 garanties :
1. Engagement de domicilation des revenus mensuels de la relation client
2. Assurence décés-invalidité au profit du la BTK a hauteur du montant
3. Trancription de privilége au profit de la BTK sur la carte grise
4. Assurance dommage et collision au parofit de la BTK

- Les formalités:

1. Patente et registre de commerce (Récent <3 mois)


2. Déclaraction d’impot
3. Déclaration sur l’honneur ( Justiée par le mouvement bancire confié à
la BTK)

4. Les 3 derniers releves de comptes bancaire ou postale


5. CIN
6. Demande du client (PRE-IMPRIME BTK)
7. Facture PRO-Format/ Promesse de vente (<6 mois )
8. Carte d’affilation CNAM ou CNSS (historiue CNSS)
9. Factur STEG ou SONEDE ( comme justification d’adresse )
10. Extrait de naissance (neuve 2020)

1-3 Evaluation du dossier :

Le client x qui est un Commercant de voleilles et dérivés ; va payer une avance de


40% de valeur 68 500,000 DT qui est égale à 27 400,000 DT.

Avec un taux d’intérêt égal à (TMM+3,75%) 8,25%

Et il va payer chaque mois 721 ,509 ;D’où le montant de crédit égal à 41 ,100.


Tableau recapitulatif du determination du montant du credit

montant 41 100 ,000 Durée du crédit 84 mois

Taux 11,56000% Durée de franchise 1

Périodicité en mois 1

Echéance Taux Principal Intérêt Annuité Encours


Total : 41100,000 19181 ,155 60281,155 _

2/ cas du crédit-bail :

 Définition d’un crédit bail :

Le crédit –bail ou bien le « leasing » est un contrat par lequel une personne, le
bailleur (société de financement, banque .. .)Achète un bien et le met à la disposition
d’une autre personne, le preneur, le locataire n’est pas donc juridiquement
propriétaire du bien mis à sa disposition.

2-1Présentation du cas :

Le client « xxx » est une personne physique qui a passé une demande crédit-bail à
une agence de leasing «  CIL » Nabeul ,à pour activité la culture et élevage associes et
l’agriculture des marchand ambulant fruits et légumes.

Dans l’objectif l’acquisition D’une voiture neuve( MG Zs Confort Plus ,07


chevaux :Essence) d’usage personnel .

Notez bien !

Ce client n’a connu aucunes difficultés de traitement de son dossier car il a présenté
tout les documents exigé par l’agence d’octroi un crédit

2-2 Les conditions pour avoir le crédit


Pour avoir un crédit-bail, nécessite que le preneur apporte des documents
justificatifs :

 Une copie de la carte d’identité nationale « CIN »


 Un extrait bancaire (6 mois)
 Une copie de la dernière facture d’électricité ou de l’eau
 Une copie de l’identité bancaire
 Autofinancement (premier loyer) « 25% ; 30%.. »
 Patent et registre de commerce

2-3 Evaluation du dossier :

Tableau recapitulatif du determination du montant du credit bail

Nom : client xxx mef 1 Valeur resid : 1,000


Contrat : 45656 base Locative : 57686,861
Objet :VOITURE MG ZS CONFORT PLUS,7 Durée 60 mois

Total Loyer HT Principal Interets TvA Loyer TTC


Général
71167 ,644 57685,878 7565 ,382 13521 ,852 84725,496

Le client XX est un agricolteur quia passé un contrat d’achat d’une voiture


coutant68 500,000 DT et de 5 ans avec mensualité à60mois .

Le preneur paye son premier loyer ( avance )27 400,000 et chaque mois doit payer
971,619 DT .
3/ Comparaison entrecrédit bancaire et le leasing :

Tableau : Comparatif des montants de crédit bail et crédit bancaire

Crédit bail Crédit bancaire


Cout d’équipement 68,500 68,500
1ére loyer 27400,000 27400,000
Durée 5ans 7ans
Taux 10.86% 8,25%
Total paiement mensuel 971,619 721 ,509
Total des paiements 84725,496 60281,155

Tableau :Comparatif , point de différence et point commun

Crédit bancaire Crédit –bail


Deux mode de financement
Lorsqu’un bien est acheté par emprunt, Lorsqu’un bien est acheté par un credit-
l’emprunteur devient directement le Bail, la propriéte devient directement au
propriétaire du bien grâce à l’emprunt. profit de la leasing jusqu'à expiration du
Ce qui n’est pas le cas dans un crédit- contrat
bail
Un Endetement à long terme Un engagemant Hors bilan cela signifie
que la dette ne figure pas dans le bilan
Garantie loude sur l’emprunteur Garantie reduite sur le bailleur
Le montant investi est moins élevée que Le montant investi dans un crédit-bail
crédit-bail puisque la banque retient est nettement supérieur à celui engendré
seulement les intérêts
par un prêt bancaire puisque l'entreprise
de crédit-bail retient sa rémunération
sur la marge du loyer de la location.
Un taux d’intérêt légèrement moins Un taux d’intérêt légèrement plus élevé
elevée
Moin risqué Plus risqué
Accecible a tout les agent economiques Accecible que les activité libérale sauf les
qui ont un besion de financemant fonctions publics et et les salariés

L'avantage du crédit est :

-Possibilité de réaliser un achat plus rapidementque prévu (au lieu d'épargner


pendant 25 ans pour acheter un appartement par exemple).
En d'autres termes, le crédit permet, pour un emprunteur donné (débiteur),
de compresser le temps en achetant "immédiatement" un actif ou un service en
échange d'obligations contraignantes – durant une période plus ou moins longue –
accordées à un créancier (banque )

Le credit permet de bénéficier de la déductibilité fiscale des intérêts de l’emprunt qui


sont considérés comme une charge pour l’entreprise

Les inconv du credit est :

L’Obligation de remboursement du créditde ce dernier augmente les dépenses fixes


mensuelles pour un particulier ou pour une entreprise  .Le coût du taux d’intérêt
augmente également la totalité du crédit et s’il ne sait pas bien faire des prévisions
ainsi que l’équilibre de son compte, il pourrait finir dans le surendettement

 Le crédit est renouvelable est surtout connu comme le motif d’endettement excessif
d’un emprunteur car la tentation est grande et il lui arrive de ne plus penser à sa
capacité de remboursement de la somme emprunté

Pour les entreprises, les crédits bancaires pourraient les exposer à un risque de non-
remboursement ou pire un dépôt de bilan. Parce que si leurs activités ne sont pas
florissantes alors qu’elles doivent payer le taux d’intérêt et le fonds emprunté, cette
situation les conduit éventuellement à un déséquilibre budgétaire qui pourrait finir
par un dépôt de bilan.

les prêts bancaires sollicités par les entreprises nécessitent souvent de cautions ou de
garantie. Ce qui signifie que le créancier a la possibilité de saisir le mobilier
hypothéqué ou la garantie en cas d’insolvabilité de l’entreprise. Il en est de même
pour les particuliers qui souscrivent un crédit immobilier hypothéqué. Dès lors qu’ils
n’arrivent pas à rembourser la banque, cette dernière est dans le droit d’entamer une
poursuite judiciaire qui pourrait finir par une liquidation de bien etc.

les avantage et les incov de credit bail

En ce qui concerne ses avantages , le crédit-bail constitue une source supplémentaire


decrédit , il préserve la trésorerie de l’entreprise, qui conserve les fonds propres
nécessaires au financement des besoins de son exploitation 

Le crédit-bail a été doté par le législateur d'un régime fiscal approprié ; déductibilité
des charges, possibilité d'amortissement accélère, exonération de TVA à l'acquisition
du bien, exonération des droits d’enregistrement pour les biens financés en crédit-
bail immobilier. Par ailleurs, ce mode de financement évite de recourir à l’emprunt et
ainsi afficher un niveau d’endettement plus réduit 
Plusieurs entreprises, très jeunes, de petite ou moyenne taille, manquant
d’autofinancement pour régler un acompte à la commande, ou ne disposant pas de
fond propre ou de garanties suffisantes pour avoir accès aux financements bancaires
traditionnels, trouvent une solution grâce au crédit-bail.

En ce qui concerne ses inconvénients, le coût du crédit-bail représente son plus grand
inconvénient. En effet, comparés à ceux d’un prêt bancaire normal, les intérêts du
crédit-bailleur sont nettement supérieurs. Il les retient sur le loyer. Celui-ci dépend
principalement de chaque locateur. L’amortissement s’effectue sur une période très
courte.

Même si les locations à faire sont nombreuses, les objets à louer sont quand même
limités. Le crédit-bailleur peut refuser d’acheter un équipement jugé inutile. Il en est
de même quand celui-ci semble être difficile à vendre après un temps d’usage. Les
biens loués ne peuvent pas servir de garantie.

Cependant, bien qu'il permet à l'entreprise de disposer de nombreux avantages, le


crédit-bail a également quelques inconvénients, qu'il est utile de connaître avant d'en
avoir recours :

Généralement, le montant investi dans un crédit-bail est nettement supérieur à celui


engendré par un prêt bancaire puisque l'entreprise de crédit-bail retient sa
rémunération sur la marge du loyer de la location.

le choix entre crédit bancaire et crédit bail va dépendre des critères qui seront
prioritaires lors de l’investissement.Le cédit bancaire est plus facil à mettre en œuvre
et plus souple , puisqu’il est avantageux au niveau de risque d’un investisseur de plus
accessible a tous les agents econmique alors que, le credit bail englobe que les
activités liberale seulement 
Liste de Tableau

Tableau 1 : les filiales de la BTK Chapitre 1

Tableau 2 : Evolution du résultat net de la banque  Chapitre 1

Tableau 3 : Différence entre type de caution Chapitre 2

Tableau 4 : Chapitre 3

Tableau 5 : Chapitre 3

Liste de figure

Figure 1 Logo de la BTK …………………..Chapitre 1

Table des matières

Introduction générale

Chapitre :1 :Présentation générale de la banque Tuniso kowietinne

Section :1 : Présentation de la BTK

-1- A propos de la BTK


-2- Stratégie de la banque

-3- Chiffres clé de la BTK (2018)

-4- L’analyse de la situation financière de la BTK (selon les chiffre 2018)

Section :2 : Organigramme de la Banque

-1- Les principales directions de la BTK

-2-Présentation spécifique aux département d’analyse de crédit

Chapitre :2 : Les crédits bancaires

Section :1 : Crédit aux particulier

-1-Particulier salarié

-1-1-Crédit Immédiat

-1-2- Crédit Immobilier

-1-3 Crédit Confort Plus

-1-4- Crédit Auto Plus

-2-Professionnel

-2-1- Crédit par caisse ou facilité de caisse

-2-2- Crédit Immobilier

-2-3-Crédit équipement professionnel

-2-4- Crédit Auto

Section :3 : Crédit aux Entreprise

-1- Crédit a cout terme


-1-1-Facilité de caisse

-1-2-Financement du poste de client

-1-2-1-Avance sur facture

-1-2-2- Escompte d’effets commerciaux

-1-2-3-Avance sur créance administrative

-1-3-Financement de stock

-1-3-1-Avance sur marchandises

-1-3-2- Crédit de compagne

-1-3-3-Crédit de financement de stocks

-1-4-Financement de marché

-1-4-1-Caution de marché local

-1-4-2-Préfinancement de marché

1-4-3 Avance sur créance administrative

-1-5- Garantie sur la Tunisie

2- Crédit A long terme

-2-1-Le financement sur Ressources spéciale

-2-2-Le financement d’investissement sur les ressources de la banque

Chapitre :3 : Etude de cas : La comparaison entre crédit bail et un crédit bancaire

Conclusion Général
BIBLIOGRAPHIE

Sites WEB :

http://www.btknet.com/

https://www.memoireonline.com

https://www.banque-info.com/

http://www.bct.gov.tn/

http://www.elbousa.tn/
Conclusion Générale :
Ce projet consiste à la présentation des tâches effectuées au sein de la BTK a savoir
l’analyse de différents types de crédits offerts par la banque. Au debut, J’ai commencé
par l’importance des différents crédits de gestion dont peuvent bénéficier les
particuliers et les entreprises , et en même temps les caractéristiques que présente
chaque types
En suite , J’ai essayé de faire une analyse au niveau de question que j’ai remarquée de
mes études ; c’est Quoi la différence entre un agent économique qui va s’adresser à
une banque et un autre qui va s’adresser à une leasing ?
Et pour répondre à cette question , j’ai fait une étude sur deux personnes physiques;
même durée de remboursement et aussi même matériels acquis.
Cependant Il est difficile de comparer un crèdits bancaire à un crédit
d'investissement classique, à cause des couts de chacun que vous devez additionner ;

Pour un crédit bancaire, vous devez additionner :


 les frais de dossier,
 l'apport personnel,
 les échéances (capital et intérêts, assurance comprise),
 les frais de prise de garantie.
Pour un crédit bail vous devez additionner :
 les frais de dossier,
 les frais de prise de garantie,
 le dépôt de garantie,
 le premier loyer majoré en HT,
 tous les loyers en HT,
 la valeur de rachat finale,
 les assurances,
et soustraire la restitution du dépôt de garantie
ment, décalage de trésorerie, pi

CHAPITRE 1 : Presentation générale de la Banque Tuniso-


koweïtienne ( BTK)
Introduction :
Ce projet est présenté par Aya Rouiss , étudiante en 3 éme année Assurance ,
Banque, finance, ABF à Faculté des Sciences Economiques de Gestion de
Nabeul dans le cadre du cours Préparation de stage enseigné par le professeur
Mr.Riadh Brini dans le but de nous préparer à réaliser le PFE(projet de fin
d’etude).
Je vais d’abord ,présenter la Banque où je verrais effectuer mon stage .

Section 1 : PRESENTATION DE LA BTK


La Banque Tuniso-koweïtienne (BTK), créée en février 1981 et appelée Banque
Tuniso-koweïtienne de   développement (BTKD) jusqu'en 2007, est une banque dont
le siège se trouve à Tunis. Elle est, à l'origine, détenue à parts égales par la Tunisie et
le Koweït exerçant dans le marché ses activités comme banque de développement
jusqu’ en 2004, La banque Tuniso-koweitienne de développement (BTKD) s’est
octroyé une licence de la banque universelle. C’est ainsi que cette banque a devenu
une banque universelle et a changé d’application pour devenir la banque Tuniso-
koweitienne(BTK).

Depuis 2007, 60 % du capital de la banque est détenu par le groupe français


Caisse d'épargne devenu BPCE.

La BTK est une société anonyme au capital de 200 millions de dinars tunisiens.

Le groupe de la BTK compte dix filiales organisées autour de deux pôles :


un pôle financier, qui regroupe six filiales dans le conseil et
l'intermédiation financière, le leasing, ainsi qu'une société d'investissement à capital
fixe, une société d'investissement à capital risque et une société d'investissement à
capital variable, et un pôle immobilier et touristique et en voici une bref présentation
de l’une d’entre elle :

Tableau 1 : Les filiales de la BTK


1.A PROPOS DE LA BTK
Figure 1Logo : la banque de vos ambitions

▪ Dénomination : Banque Tuniso-Koweïtienne groupe BPCE

▪ Nationalité : Tunisienne

▪ Adresse :51, avenue Hedi NOUIRA8000 - Nabeul

▪ Année de création :1981

▪ Forme juridique : société anonyme

▪ Secteur d’activité : banque commerciale

▪ Tel : +216 71 204 245

▪ Fax : +216 72 221 908

▪ Site web : www.btknet.com

▪ Nombre d’agence :34

▪ Effectifs : 446 (hors SIVP)

▪ Directeur Général : Monsieur

Comme on a déjà citer le capital de la BTK (en 2018) s’éleve à 200 millions de
dinars et il est reparti comme suit :
▪ Etat Tunisien : 20%

▪ Etat Koweitienne :  20%

▪  Groupe BPCE (France) :  60%

2.La stratégie de la Banque :

En ce qui concerne la stratégie de la BTK, en ce temps là et à long moyen terme


il faut preciser que cette banque travail sur le fait d’élargir son fonds de commerce en
se positionnant sur la clientèle moyen / haut de gamme et l’équiper prioritairement
en produits d’épargne et de crédits et les principaux axes stratégiques de
développement sont :

 ▪ L’expansion du réseau avec une couverture sur l’ensemble du territoire.

 L’amélioration du ciblage de la clientèle avec l’identification des besoins pour


aboutir à des offres spécifiques.

 La multiplication des canaux de distribution afin d’élargir son marché


potentiel.

3.CHIFFRES CLES DE LA BTK (2018) :

Total bilan :1 567 054 000 TND

PNB :36 millions de Dinars Tunisiens

Résultat net :-7 623 000 TND

Rating :B-

Projet approuvés :600 financé par 1060 millions de dinars par la BTK

Groupe BPCE :+7800 agences / 31 millions de clients / +106 000 collaborateurs

4-La analyse de la situation finanére de La BTK ( selon les


chiffre 2018) :

Tableau :2 : Evoulotion du résultat net de la banque


(en millions de dinars )

Le ralentissement du rythme d'octroi des crédits se confirme a la BTK en 2018.


L’encours des crédits accordes à la clientèle se contracte pour la 3eme année
consécutive avec une baisse de 94,5 millions de dinars, soit de 7,3%, pour s'établir a
1,2 milliard de dinars. La part des engagements (bruts) classes de la banque est
passée de 27,9% en 2017 à 31,7% en 2018. Ces engagements classes, sont couverts par
les provisions et les agios réservées à hauteur de 61,8% contre 60,1% en 2017.

En dépit de ce ralentissement, la marge sur intérêts de la banque s'est envolée en


2018 de 88,3% passant de 17,3 millions de dinars en 2017 a 32,6 millions a fin 2018.
Les revenus de portefeuille ont également progressé de 4,8 millions de dinars,
correspondant a une hausse de 33,7% au niveau de 19 millions de dinars. En
revanche, la marge sur commission s'est rétractée de 2,8 millions de dinars,
équivalent a une baisse de 19% pour s'établir a 15,9 millions de dinars.

En aboutissement, après deux années de baisses successives, le PNB de la banque


marque une reprise de 31,8% soit un accroissement de 16,3 millions de dinars au
niveau de 67,6 millions de dinars.

La banque a roussi en 2018 a stabiliser ses charges opératoires qui n'ont augmenté
que de 1,7% a 54,7 millions de dinars. Malgré son amélioration, passant de 104,9% en
2017 a 81% en 2018, la BTK continue a afficher un coefficient d'exploitation parmi les
plus élevés du secteur. Les charges opératoires absorbent plus de 80% du PNB.

La hausse du PNB conjuguée a la stabilité des charges opératoires ont permis à la


banque de gagner un résultat avant IS et avant charges de dépréciation de 19 millions
de dinars, contre 5 millions I exercice précèdent. Toutefois, avec des dotations aux
provisions et résultat des corrections de valeurs sur créances, hors bilan et provisions
pour passifs de 35,3 millions de dinars, le cout du risque a absorbé totalement
l'excèdent dégager. Le Résultat d'exploitation ressort ainsi déficitaire de 22,6 millions
de dinars contre un déficit d'exploitation en 2017 de 38,5 millions de dinars.

Avec une charge d'IS fixée au minimum d'impôt, la banque a pu limiter les dégâts en
dégageant un résultat net négatif de seulement 7,7 millions de dinars sauvée par le
solde en gain provenant des autres éléments ordinaires de 15,2 millions de dinars. Ce
gain provient, principalement par l'extourne de la provision sur les frais des
prestations intellectuelles non payes pour le compte de la BPCE.
Section:2: Organigramme de la Banque (BTK)

1.Les principales directions de la BTK :

2.Présentation spécifique aux département d’analyse de crédit


Au l’interieur de la Direction POC(Pole d’organisatin de credit ), le Département des
Etudes Crédits se voit confier sur les activités lieé aux analyses et la gestion des
dossiers des crédits, et ceci à tous les niveaux. Aussi bien, ce dernier intervient dans
l’assistance et la formation des commerciaux en matière d’analyse des crédits.

Le Département des Etudes Crédits assure les responsabilités suivantes :

- Analyser des dossiers de crédits sur les marchés « particuliers, professionnels et


entreprises».

- Exercer une délégation de décision d’octroi des crédits sur les marchés. - Animer et
assurer le secrétariat du Comité Interne de Crédit (CIC).

- Gérer des outils d’analyse financière et d’aide à la décision.


- Assurer un soutien et une formation en matière d’analyse de crédits.

Conclusion :

J’ai pu dégagé à travers ma recherche profondeure sur la Banque BTK une idée
génerale sur son historique dés sa creation a nos jours ,son objectif visé ,Aussi bien la
structure générale de leur organigramme et surtout et le plus important de mon
projet de découvrire les différents types de credits accordés aux menges et les
entreprises proposés par cette banque ,

Alors je vais consacré la deuxiéme chapitre pour traiter cette notion

Ministère de l’Enseignement Supérieur et de la Recherche Scientifique

Université de Carthage
Faculté de Sciences Economiques et de Gestion de Nabeul

Projet Fin d’etude


Presenté pour l’obtention du diplôme licence appliqué en économie spécialité

Assurance Banque Finance

La Différence entre Crédit bancaire et Crédit bail

Cas de la BTK

Elaboréepar :Aya Rouiss

Encadrement par :Ridha Brini

Année Universitaire 2019-2020

Introduction génerale
Le systéme financier est constitué par l’ensemble des institution et mécanismes
détinés a mettre en relation les agents economiques dont les ressources sont
. exédentaires et ceux les ressources insuffisantes

Le système bancaire tunisien à toujourd caractérisé comme étant petit et fortement


concentré ,en effet, ce sytéme compend 30 Banque dont 23 sont résidentes et 7 non
résidentes . Il inclut aussi 13 établissements financiers dont 8 établissements de
leasing, 3 sociétés de factoring et 2 banques d’affaires  . les banque residentes
détiennent plus de 90%de credits des Actifs et depots de l’ensemble des des
établissements financiers .Pour rappel,Tunisie à été parmi les premiére pays à
. introduire des réformes financiéres

Les banques, sont des entreprises ou des établissements qui exerce, à titre de
profession habituelle, la réception sous forme de dépôt, des fonds du public qu’elles
emploient sur leur propre compte en opérations de crédits ou en opérations
.financières

D’où le credit constitue l’une des sources de financement les plus sollicités par les
agents economiques en plus que ce dernier peut presentée de différents types ce
pendant ce credit a connus une évolution egard option Credit bail,qui est souvent
.utilisé en complément de financement bancaire

L’objectif de l’élaboration de ce Projet est précisément d’essayer dans le premier


temps de présenter la Banque Tuniso-koweïtienne ( BTK) et dans un deuxième
temps nous allons exposer sur les différent types de credits que s’est rattache et enfin
nous allons étudier un cas pratique comparatif entre le crédit Bancaire et le Crédit
.bail