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1- CREATION DE LA SOCIETE

Fiche technique N° 1
Vous travaillez dans la société BOURG SPORTS, dont les caractéristiques sont les suivantes :
RAISONSOCIALE : BOURG SPORTS
CONTACT : ALAMI MOHAMED
STATUTJURIDIQUE : SARL
FONCTION : Gérant
ADRESSE : lot 25, Zone Industrielle SIDI BRAHIM, 30 000 Fès
TÉL : 0535 53 62 87 E-MAIL : robert.dumont@orange.ma
FAX : 0535 53 62 88
SITE INTERNET : www.bourgsports.ma
N° SIRET : 73282932069305
CAPITAL : 900 000 MAD
Exercice comptable : du 1er janvier au 31 décembre.
ACTIVITÉ : Commerce d’articles de sports et de loisirs (spécialisé en
Golf et Randonnée).
TRAVAIL à FAIRE :
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 1: Créez la société Bourg SPORTS
2- PLAN COMPTABLE
Fiche technique N° 2
Extraits du plan comptable marocain (annexe 1)
Les comptes suivants sont à supprimer car ils ne sont pas utilisés par l’entreprise :
1482 Avances de l'Etat
1483 Dettes rattachées à des participations
4445 Mutuelles
3423 Clients - retenues de garantie

TRAVAIL à FAIRE :
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 2 :
- Créez les nouveaux comptes au plan comptable.
- Supprimez les comptes inutilisés.
3- JOURNAUX
Fiche technique N° 3
L’entreprise BOURG SPORTS utilise les journaux suivants pour son activité.
Code LIBELLE TYPE COMPTE CONTREPARTIE *
ACH FACTURES FOURNISSEURS AHCATS
VEN FACTURES CLIENTS VENTES
CA CAISSE TRESORERIE 5141
BQ BANQUE TRESORERIE 5161
OD OPERATIONS DIVERS DIVERS
RAN JOURNAL DES A NOUVEAUX GENERAL

*Type de contrepartie : en contrepartie des règlements enregistrés.


Rapprochement : sur le compte de trésorerie pour banque et pas de rapprochement pour caisse.
Type de numérotation : manuelle (valable pour tous les journaux)
TRAVAIL à FAIRE
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 3 :
- Apportez les modifications nécessaires à ce fichier.
- Supprimez tous les journaux inutiles.
4- TAUX DE TAXES
Fiche technique N° 4
Cette commande permet d’affecter à des comptes du plan comptable général les taux de TVA que vous
utilisez dans votre comptabilité. Les taux de taxes à renseigner :
Code Intitulé Sens Compte taxe Comptes rattachés
T07 TVA récupérable sur charges 7% Déductible 34552
T10 TVA récupérable sur charges 10% Déductible 34552
T14 TVA récupérable sur charges 14% Déductible 34552
T20 TVA récupérable sur charges 20% Déductible 34552 6111
TIM TVA récupérable sur immobilisation 20% Déductible 34551
TF TVA facturée 20% Collectée 4455 7111
TRAVAIL à FAIRE
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 4 :
Paramétrer les taux de taxes de la société BOURG SPORTS.
5- COORDONNEES BANCAIRES
Fiche technique N° 5
Banque 1 : Coordonnées de notre banque : Banque populaire (abrégé : BP)
25 Boulevard Med V – 30000 Fès VN
Code banque : 12907 Code guichet : 00231
N° de compte : 01419052545 Clé RIB : 71
Journal : trésorerie - Banque
N° Tél : 0535667788
N° Fax : 0535667789
Contact: M. Alaoui Med
Mail : m.alaoui@banquepopulaire.com
TRAVAIL à FAIRE :
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 5 :
Saisissez les coordonnées des deux banques.
6- MODELES DE REGLEMENT
Fiche technique N° 6
Il convient de créer les différents modèles de règlements utilisés par l’entreprise. Ils serviront par la
suite à indiquer les conditions de paiement des fournisseurs et des clients.
Code Libellé Code Type
CAM Carte bancaire CHFIN Charges financières
CCH Chèque client FCHQ Chèque fournisseur
Q
CESP Espèces client FESP Fournisseur – espèces
CVIR Virement client FVIR Virement fournisseur
CTRA Traite client à l’escompte FTRA Traite fournisseur
CTRE Traite client à l’encaissement PRL Prélèvement
TRAVAIL à FAIRE
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 6 :
Créez les modèles de règlement de la société BOURG SPORTS.
7- PLAN TIERS
Le plan tiers recense l’ensemble des clients et fournisseurs de l’entreprise. Vous trouverez ci-après
(annexes 1 et 2), les informations concernant nos fournisseurs et nos clients.
Liste des clients
N° compte CL0001 CL0002
Qualité SARL SA
Nom Golf du lac Rando plume
Compte collectif 3421 3421
Adresse Lot 11 ZI sidi brahim Fès lot 01 agropole de Meknès
Tel. 0535664433 0535998866
E-mail golfdulac@outlouk.com randoplum@outlouk.com
Interlocuteur Ibrahimi Fahimi
Fonction Directeur administratif Directeur des achats
Nom banque BMCI SGMB
Adresse banque FES atlas Route d’Elhajeb
Code banque 30004 31023
Code guichet 55667 62363
N° compte 04871236586 01253674501
Clé RIB 61 64
Mode règlement Traite Virement

Liste des fournisseurs


N° compte F0001 F0002
Qualité SARL SA
Nom Tout pour le golf Rando plus
Compte collectif 4411 4411
Adresse Lot 12 ZI sidi brahim Fès lot 04 agropole de Meknès
Tel. 0535664433 0535998866
E-mail Tplg@outlouk.com randoplus@outlouk.com
Interlocuteur Ibrahimi Fahimi
Fonction Directeur financier Directeur commercial
Nom banque BP SGMB
Adresse banque FES atlas Route d’Elhajeb
Code banque 30004 31023
Code guichet 55667 62363
N° compte 04871236586 01253674501
Clé RIB 61 64
Mode règlement Traite Virement

TRAVAIL à FAIRE
En tenant compte des informations de la fiche technique n° 7 : Éditez les documents suivants :
- La liste des comptes clients.
- La liste des comptes fournisseurs.
TRAITEMENT / JOURNAUX DE SAISIE
OPERATIONS D’ACHAT
Enregistrer les factures des achats de marchandises suivantes :
Date fact. N° fact. HT TVA TTC fournisseur Paiement
07/02/2020 12/20 6000 1200 7200 Fè Soft Chèque
13/02/2020 66/20 3000 600 3600 Alami Espèce

6111 Achat de marchandises 6000


34552 Etat TVA récupérable / charges 1200
4411 Fournisseur – FèsSoft 7200

5141 Banque 7200


4411 Fournisseur – FèsSoft 7200

6111 Achat de marchandises 3000


34552 Etat TVA récupérable / charges 600
4411 Fournisseur – Alami 3600

5161 caisse 3600


4411 Fournisseur – Alami 3600

OPERATIONS DE VENTE
Enregistrer les factures de ventes de marchandises suivantes :
Date fact. N° fact. HT TVA TTC Client Paiement
12/02/2020 120/20 8000 1600 9600 Riva auto Chèque
15/01/2020 121/20 3000 600 3600 agrojus Espèce

7111 Vente de marchandises 8000


4455 Etat TVA facturée 1600
3421 client – riva auto 9600

5141 Banque 9600


3421 client – riva auto 9600

7111 ventes de marchandises 3000


4455 Etat TVA facturée 600
3421 Client - agrojus 3600

5161 Caisse 3600


4411 Client - agrojus 3600
OPERATIONS DIVERSES
Enregistrer l’augmentation du capital social par l’apport de deux associés à la date de 03/01/2020. Le
total est versé à la banque.
OD
N° compte Libellé Débit Crédit
3461 Associés compte d’apport 40000
3461 Associés compte d’apport 60000
1111 Capital social 100000
BQ
N° compte Libellé Débit Crédit
3461 Associés compte d’apport 40000
3461 Associés compte d’apport 60000
5141 Banque 100000

Enregistrer le retrait de la banque pour alimenter la caisse au 05/02/2020


BQ
N° compte Libellé Débit Crédit
5115 Virement de fonds 9000
5141 Banque 9000
CAI
N° compte Libellé Débit Crédit
5115 Virement de fonds 9000
5161 Caisse 9000