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MONOGRAPHIE COMPTABLE

SILICON VALLEY SA

Le moulin « JOLY » à CORBION / SEMOIS

En hommage à mon aïeul Jean CLARINVAL « l’Ancien » (1593-1649)


Qui fut meunier au moulin « JOLY » de 1625 à 1637

DENIS CLARINVAL

2013
SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENE
TEL. : 084 23 45 78
TVA : BE-0880-941-132
BNB - PARIBAS FORTIS : 210-2345678-76
IBAN : BE91-2102-3456-7876
BIC : GEBA BE BB
ETHIAS : 827-1234567-44
IBAN : BE55-8271-2345-6744
BIC : ETHI BE BB

PRESENTATION.

Depuis plusieurs années,


Denis CLARINVAL exerce,
à titre d’indépendant, des
activités dans le domaine de
la chimie de synthèse. Plus
précisément, au sein d’un
entrepôt en location, il
fabrique et commercialise du
silicone (les procédés de
fabrication seront décrits par
la suite).

Il est comme ses ancêtres,


passionné par la minoterie ; il
a appris récemment que
l’ancien moulin de GROS-
FAYS (commune de
BIEVRE en province de Namur ; CP : 5555) était à vendre. Il est d’autant plus attiré par ce
moulin que le fils de son aïeul Jean « l’Ancien », Jean CLARINVAL « Le Vieux » (1610-
1682) y fut meunier entre 1645 et 1654.

Il s’agit d’un moulin doté de deux roues à aubes, situé sur un vaste terrain ; en outre plusieurs
bâtiments sont annexés au moulin.

Une question le hante : comment concilier métier et passion ? Comment satisfaire une passion
toute personnelle en acquérant ledit moulin tout en mettant cette acquisition au service de ses
activités professionnelles ?

Il prend rapidement la décision de créer, avec ses deux fils Jérôme et Antoine, une société
anonyme qui est baptisée « SILICON VALLEY SA ». Cette société établira son siège social à
l’adresse où notre chimiste a exercé jusqu’ici ses activités.

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Il est fait appel à un réviseur d’entreprise qui procède à l’évaluation des actifs et éléments de
stocks apportés par le chimiste indépendant ; les apports effectués par les deux fils consistent
en apports en numéraire (voir le rapport du réviseur).

Notre chimiste fait confiance à son intuition et le moulin est rapidement acquis par la nouvelle
société pour la somme de 150.000,00 €, hors frais d’acte et droits d’enregistrement.

LE MOULIN SE MET DE NOUVEAU A TOURNER…

L’idée consiste à construire à proximité du moulin un haut-fourneau qui, à partir de silice


(SiO2) et de houille lavée (haute teneur en carbone C), produira du silicium Si. Le procédé est
celui de l’électrométallurgie : trois électrodes cylindriques en carbone sont plongées dans le
creuset ; l’arc électrique élève la température à environ 3000 degrés. Le silicium s’échappe, à
l’état liquide, du haut-fourneau par plusieurs orifices. Afin de le débarrasser des impuretés
qu’il véhicule (le laitier), il est dirigé vers des lingotières. Le silicium est ensuite réduit en
poudre à l’aide d’un broyeur. Le laitier résiduel sera conservé par l’entreprise et servira à
l’aménagement des abords.
L’électrométallurgie s’apparente au processus de l’électrolyse et nécessite un courant
électrique continu. C’est ici qu’intervient le moulin : aux deux roues à aubes seront associés
deux générateurs qui produiront du courant continu ; afin d’obtenir un courant de juste
intensité, il sera fait usage d’un transformateur.

La réaction au sein du creuset peut être décrite de la manière suivante :

SiO2 + C  Si + CO2

Le CO2, bien connu pour son important effet de serre, sera récupéré au moyen d’un récolteur
de gaz placé au niveau du « gueulard » ; le CO2 sera ensuite ramené à l’état liquide au moyen
d’un compresseur avant d’être placé dans des bonbonnes. Le CO2 produit sera revendu à une
société spécialisée dans la fabrication de sodas.

Précédemment, sur le site de Marche-en-Famenne le courant continu était obtenu à partir du


courant alternatif au moyen d’un pont de GRAETZ (4diodes) et d’un condensateur montés en
série.

LAFABRICATION DU SILICONE.

Il est décidé de délocaliser la production de silicone sur le site du moulin afin de profiter du
courant continu produit par les deux générateurs. La fabrication du silicone se fait en deux
étapes :

 Tout d’abord le silicium est mélangé à du chlorométhane dans un réacteur de


ROCHOW ; la réaction permet de produire du diméthylchlorosilane ;

2CH3CL + Si  Si(CH3)2CL2

 Ce dernier doit ensuite être débarrassé du chlore qu’il véhicule : cette opération
s’effectue par électrolyse à l’aide d’un voltamètre de HOFMANN. Ce processus
nécessite, lui aussi, du courant électrique continu. C’est pour cette raison qu’il a été

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décidé d’installer la production de silicone à proximité des générateurs associés aux
roues à aubes du moulin.

Le silicone est une chaine de plusieurs liaisons entre un atome de silicium et un atome
d’oxygène (…–Si–O–…).
C’est le nombre de chaines qui détermine la texture du silicone qui peut être liquide, pâteux,
solide, voire dur.

 Le silicone liquide intervient notamment dans la confection des implants mammaires ;


 Le silicone pâteux intervient dans la fabrication des mastics et des colles ;
 Le silicone solide intervient dans la fabrication des gommes (à effacer) et des gaines
de câbles électriques ;
 Le silicone dur est une forme de plastique qui peut être directement pressé pour
confectionner, par exemple, des jouets (les « LEGO » furent longtemps fabriqués à
partir du silicone).

Le chlore résiduel sera revendu à une papeterie de la région.

LES INVESTISSEMENTS A REALISER.

Haut-fourneau et aménagement du site.

Il sera fait appel à une société de construction pour dresser le haut-fourneau et procéder à la
réhabilitation du site et à son aménagement.

Equipements.

 Deux générateurs seront associés aux deux roues à aubes ; à chacun des générateurs
sera associé un transformateur ;
 Un capteur de CO2 sera placé au sommet de la cheminée ;
 L’entreprise fera l’acquisition d’un compresseur destiné à conditionner en bonbonnes
le CO2 capté ;
 Il faudra acquérir un ensemble de lingotières destinés à séparer le silicium du laitier
ainsi qu’à un broyeur destiné à réduire le silicium en poudre.

Les apports en nature.

Le réacteur de ROCHOW et le bac à hydrolyse constituent des apports en nature qui seront
déplacés depuis le site de Marche-en-Famenne vers les bâtiments annexés au moulin.

QUE DEVIENT LE SITE DE MARCHE-EN-FAMENNE ?

Le site sera conservé et aménagé afin d’abriter les services administratifs et le service
commercial. Une grande partie du bâtiment servira d’entrepôt pour les stocks de produits finis
en attente de livraison.

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INPUTS ET OUTPUTS.

Les inputs.

On peut distinguer 3 inputs : la silice, la houille lavée et le chlorométhane.

Les outputs.

Les outputs sont au nombre de 6 : le CO2 ; le chlore ; le silicone liquide ; le silicone pâteux ;
le silicone solide ; le silicone dur.

LES FOURNITURES.

On peut distinguer :

 Les bonbonnes destinées au conditionnement du CO2 ; il s’agit d’emballages


consignés ; d’une capacité de 20 litres, ces bonbonnes peuvent contenir jusqu’à 10 m³
de gaz ;
 Les barils destinés au conditionnement du silicone liquide et du silicone pâteux
(contenance 100 litres). Ces barils ne sont pas consignés ;
 Les tonnelets d’une contenance de 100 KG destinés au conditionnement du silicone
solide (cristaux) et du chlore en cristaux ; ces tonnelets ne sont pas consignés ;
 Les étiquettes qui seront apposées sur les barils et les tonnelets.

Les blocs de silicone dur (100 KG) ne sont pas conditionnés dans des conteneurs particuliers.

REMUNERATIONS.

Les employés, au nombre de 10, présentent exactement les mêmes conditions de famille,
d’âge et de rémunération ; en conséquence la fiche de rémunération est identique pour tous les
employés.

EMOLUMENTS DE L’ADMINISTRATEUR-DELEGUE.

L’administrateur-délégué reçoit des émoluments pour un montant de 2.000,00 € / mois


(PCMN : 618000) ; il prend en charge ses cotisations d’assurance sociale (INASTI).

LES TAUX DE CHANGE EUR / CHF.

Date EUR/CHF
1/01/2013 1,207200
20/01/2013 1,244600

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APPORTS & ACQUISITIONS

REGLES D’EVALUATION
LE MOULIN DE GROS-FAYS

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
Tél. : 084 23 45 78
TVA : BE-0880-941-132
Banque FORTIS : 210-2345678-76
Banque ETHIAS : 827-1234567-44

LES APPORTS EN NATURE

PCMN
212000 GODWILL € 60.000,00
240000 MOBILIER & MATEREL BUREAU € 24.000,00
230100 REACTEUR ROCHOW € 96.000,00
230200 BAC A HYDROLISE € 48.000,00
241000 VEHICULE UTILITAIRE € 24.000,00
340001 STOCKS (SILICE) € 10.000,00
410000 CASH € 338.000,00
€ 600.000,00

100000 CAPITAL € 600.000,00


REGLES D'EVALUATION : LES AMORTISSEMENTS DES APPORTS

MOBILIER & MATERIEL DE BUREAU

Valeur d'acquisition : € 24.000,00


Durée d'amortissement : 4 ans
Type d'amortissement : dégressif (taux double)

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 9.600,00 € 9.600,00 € 14.400,00
2 € 7.200,00 € 16.800,00 € 7.200,00
3 € 6.000,00 € 22.800,00 € 1.200,00
4 € 1.200,00 € 24.000,00 € 0,00

GOODWILL

Valeur d'acquisition : € 60.000,00


Durée d'amortissement : 5 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 12.000,00 € 12.000,00 € 48.000,00
2 € 12.000,00 € 24.000,00 € 36.000,00
3 € 12.000,00 € 36.000,00 € 24.000,00
4 € 12.000,00 € 48.000,00 € 12.000,00
5 € 12.000,00 € 60.000,00 € 0,00

REACTEUR ROCHOW

Valeur d'acquisition : € 96.000,00


Durée d'amortissement : 8 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 12.000,00 € 12.000,00 € 84.000,00
2 € 12.000,00 € 24.000,00 € 72.000,00
3 € 12.000,00 € 36.000,00 € 60.000,00
4 € 12.000,00 € 48.000,00 € 48.000,00
5 € 12.000,00 € 60.000,00 € 36.000,00
6 € 12.000,00 € 72.000,00 € 24.000,00
7 € 12.000,00 € 84.000,00 € 12.000,00
8 € 12.000,00 € 96.000,00 € 0,00
VEHICULE UTILITAIRE

Valeur d'acquisition : € 24.000,00


Durée d'amortissement : 4 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 6.000,00 € 6.000,00 € 18.000,00
2 € 6.000,00 € 12.000,00 € 12.000,00
3 € 6.000,00 € 18.000,00 € 6.000,00
4 € 6.000,00 € 24.000,00 € 0,00

Remarque : le véhicule nesera pas amorti pour cause de cession en juillet 2012

BAC A HYDROLYSE

Valeur d'acquisition : € 48.000,00


Durée d'amortissement : 8 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 6.000,00 € 6.000,00 € 42.000,00
2 € 6.000,00 € 12.000,00 € 36.000,00
3 € 6.000,00 € 18.000,00 € 30.000,00
4 € 6.000,00 € 24.000,00 € 24.000,00
5 € 6.000,00 € 30.000,00 € 18.000,00
6 € 6.000,00 € 36.000,00 € 12.000,00
7 € 6.000,00 € 42.000,00 € 6.000,00
8 € 6.000,00 € 48.000,00 € 0,00
REGLES D'EVALUATION : LES ACQUISITIONS DE L'EXERCICE

LES FRAIS D'ETABLISSEMENT

Réviseur d'entreprise € 3.000,00


Expert-comptable € 2.000,00
BCE € 79,00
Notaire € 1.924,80
Moniteur Belge € 196,20
TOTAL € 7.200,00

Valeur d'acquisition : € 7.200,00


Durée d'amortissement : 5 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 1.440,00 € 1.440,00 € 5.760,00
2 € 1.440,00 € 2.880,00 € 4.320,00
3 € 1.440,00 € 4.320,00 € 2.880,00
4 € 1.440,00 € 5.760,00 € 1.440,00
5 € 1.440,00 € 7.200,00 € 0,00

LES DEUX GENERATEURS

Valeur d'acquisition : € 36.000,00


Durée d'amortissement : 10 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 3.600,00 € 3.600,00 € 32.400,00
2 € 3.600,00 € 7.200,00 € 28.800,00
3 € 3.600,00 € 10.800,00 € 25.200,00
4 € 3.600,00 € 14.400,00 € 21.600,00
5 € 3.600,00 € 18.000,00 € 18.000,00
6 € 3.600,00 € 21.600,00 € 14.400,00
7 € 3.600,00 € 25.200,00 € 10.800,00
8 € 3.600,00 € 28.800,00 € 7.200,00
9 € 3.600,00 € 32.400,00 € 3.600,00
10 € 3.600,00 € 36.000,00 € 0,00
LES DEUX TRANSFORMATEURS

Valeur d'acquisition : € 24.000,00


Durée d'amortissement : 10 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 2.400,00 € 2.400,00 € 21.600,00
2 € 2.400,00 € 4.800,00 € 19.200,00
3 € 2.400,00 € 7.200,00 € 16.800,00
4 € 2.400,00 € 9.600,00 € 14.400,00
5 € 2.400,00 € 12.000,00 € 12.000,00
6 € 2.400,00 € 14.400,00 € 9.600,00
7 € 2.400,00 € 16.800,00 € 7.200,00
8 € 2.400,00 € 19.200,00 € 4.800,00
9 € 2.400,00 € 21.600,00 € 2.400,00
10 € 2.400,00 € 24.000,00 € 0,00

LE BROYEUR DE SILICIUM

Valeur d'acquisition : € 9.600,00


Durée d'amortissement : 8 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 1.200,00 € 1.200,00 € 8.400,00
2 € 1.200,00 € 2.400,00 € 7.200,00
3 € 1.200,00 € 3.600,00 € 6.000,00
4 € 1.200,00 € 4.800,00 € 4.800,00
5 € 1.200,00 € 6.000,00 € 3.600,00
6 € 1.200,00 € 7.200,00 € 2.400,00
7 € 1.200,00 € 8.400,00 € 1.200,00
8 € 1.200,00 € 9.600,00 € 0,00

LE COMPRESSEUR INDUSTRIEL

Valeur d'acquisition : € 9.600,00


Durée d'amortissement : 8 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 1.200,00 € 1.200,00 € 8.400,00
2 € 1.200,00 € 2.400,00 € 7.200,00
3 € 1.200,00 € 3.600,00 € 6.000,00
4 € 1.200,00 € 4.800,00 € 4.800,00
5 € 1.200,00 € 6.000,00 € 3.600,00
6 € 1.200,00 € 7.200,00 € 2.400,00
7 € 1.200,00 € 8.400,00 € 1.200,00
8 € 1.200,00 € 9.600,00 € 0,00
LE COLLECTEUR DE GAZ

Valeur d'acquisition : € 6.000,00


Durée d'amortissement : 5 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 1.200,00 € 1.200,00 € 4.800,00
2 € 1.200,00 € 2.400,00 € 3.600,00
3 € 1.200,00 € 3.600,00 € 2.400,00
4 € 1.200,00 € 4.800,00 € 1.200,00
5 € 1.200,00 € 6.000,00 € 0,00

LE CONVOYEUR (SILICE & HOUILLE)

Valeur d'acquisition : € 6.000,00


Durée d'amortissement : 5 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 1.200,00 € 1.200,00 € 4.800,00
2 € 1.200,00 € 2.400,00 € 3.600,00
3 € 1.200,00 € 3.600,00 € 2.400,00
4 € 1.200,00 € 4.800,00 € 1.200,00
5 € 1.200,00 € 6.000,00 € 0,00

LE HAUT-FOURNEAU

Valeur d'acquisition : € 24.000,00


Durée d'amortissement : 20 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 1.200,00 € 1.200,00 € 22.800,00
2 € 1.200,00 € 2.400,00 € 21.600,00
3 € 1.200,00 € 3.600,00 € 20.400,00
4 € 1.200,00 € 4.800,00 € 19.200,00
5 € 1.200,00 € 6.000,00 € 18.000,00
6 € 1.200,00 € 7.200,00 € 16.800,00
7 € 1.200,00 € 8.400,00 € 15.600,00
8 € 1.200,00 € 9.600,00 € 14.400,00
9 € 1.200,00 € 10.800,00 € 13.200,00
10 € 1.200,00 € 12.000,00 € 12.000,00
11 € 1.200,00 € 13.200,00 € 10.800,00
12 € 1.200,00 € 14.400,00 € 9.600,00
13 € 1.200,00 € 15.600,00 € 8.400,00
14 € 1.200,00 € 16.800,00 € 7.200,00
15 € 1.200,00 € 18.000,00 € 6.000,00
16 € 1.200,00 € 19.200,00 € 4.800,00
17 € 1.200,00 € 20.400,00 € 3.600,00
18 € 1.200,00 € 21.600,00 € 2.400,00
19 € 1.200,00 € 22.800,00 € 1.200,00
20 € 1.200,00 € 24.000,00 € 0,00
AMENAGEMENTS DU SITE DE GROS-FAYS

Valeur d'acquisition : € 36.000,00


Durée d'amortissement : 20 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 1.800,00 € 1.800,00 € 34.200,00
2 € 1.800,00 € 3.600,00 € 32.400,00
3 € 1.800,00 € 5.400,00 € 30.600,00
4 € 1.800,00 € 7.200,00 € 28.800,00
5 € 1.800,00 € 9.000,00 € 27.000,00
6 € 1.800,00 € 10.800,00 € 25.200,00
7 € 1.800,00 € 12.600,00 € 23.400,00
8 € 1.800,00 € 14.400,00 € 21.600,00
9 € 1.800,00 € 16.200,00 € 19.800,00
10 € 1.800,00 € 18.000,00 € 18.000,00
11 € 1.800,00 € 19.800,00 € 16.200,00
12 € 1.800,00 € 21.600,00 € 14.400,00
13 € 1.800,00 € 23.400,00 € 12.600,00
14 € 1.800,00 € 25.200,00 € 10.800,00
15 € 1.800,00 € 27.000,00 € 9.000,00
16 € 1.800,00 € 28.800,00 € 7.200,00
17 € 1.800,00 € 30.600,00 € 5.400,00
18 € 1.800,00 € 32.400,00 € 3.600,00
19 € 1.800,00 € 34.200,00 € 1.800,00
20 € 1.800,00 € 36.000,00 € 0,00

AMENAGEMENTS DU SITE DE MARCHE-EN-FAMENNE

Valeur d'acquisition : € 24.000,00


Durée d'amortissement : 20 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 1.200,00 € 1.200,00 € 22.800,00
2 € 1.200,00 € 2.400,00 € 21.600,00
3 € 1.200,00 € 3.600,00 € 20.400,00
4 € 1.200,00 € 4.800,00 € 19.200,00
5 € 1.200,00 € 6.000,00 € 18.000,00
6 € 1.200,00 € 7.200,00 € 16.800,00
7 € 1.200,00 € 8.400,00 € 15.600,00
8 € 1.200,00 € 9.600,00 € 14.400,00
9 € 1.200,00 € 10.800,00 € 13.200,00
10 € 1.200,00 € 12.000,00 € 12.000,00
11 € 1.200,00 € 13.200,00 € 10.800,00
12 € 1.200,00 € 14.400,00 € 9.600,00
13 € 1.200,00 € 15.600,00 € 8.400,00
14 € 1.200,00 € 16.800,00 € 7.200,00
15 € 1.200,00 € 18.000,00 € 6.000,00
16 € 1.200,00 € 19.200,00 € 4.800,00
17 € 1.200,00 € 20.400,00 € 3.600,00
18 € 1.200,00 € 21.600,00 € 2.400,00
19 € 1.200,00 € 22.800,00 € 1.200,00
20 € 1.200,00 € 24.000,00 € 0,00
LE MOULIN DEGROS-FAYS

Valeur d'acquisition : € 132.000,00


Durée d'amortissement : 20 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 6.600,00 € 6.600,00 € 125.400,00
2 € 6.600,00 € 13.200,00 € 118.800,00
3 € 6.600,00 € 19.800,00 € 112.200,00
4 € 6.600,00 € 26.400,00 € 105.600,00
5 € 6.600,00 € 33.000,00 € 99.000,00
6 € 6.600,00 € 39.600,00 € 92.400,00
7 € 6.600,00 € 46.200,00 € 85.800,00
8 € 6.600,00 € 52.800,00 € 79.200,00
9 € 6.600,00 € 59.400,00 € 72.600,00
10 € 6.600,00 € 66.000,00 € 66.000,00
11 € 6.600,00 € 72.600,00 € 59.400,00
12 € 6.600,00 € 79.200,00 € 52.800,00
13 € 6.600,00 € 85.800,00 € 46.200,00
14 € 6.600,00 € 92.400,00 € 39.600,00
15 € 6.600,00 € 99.000,00 € 33.000,00
16 € 6.600,00 € 105.600,00 € 26.400,00
17 € 6.600,00 € 112.200,00 € 19.800,00
18 € 6.600,00 € 118.800,00 € 13.200,00
19 € 6.600,00 € 125.400,00 € 6.600,00
20 € 6.600,00 € 132.000,00 € 0,00

On suppose que la valeur du terrain nu est de 30.000,00 €.


En outre il faut ajouter les frais de notaire : 12.000,00 €

LE NOUVEAU CAMION (LEASING)

Valeur d'acquisition : € 36.000,00


Durée d'amortissement : 10 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 3.600,00 € 3.600,00 € 32.400,00
2 € 3.600,00 € 7.200,00 € 28.800,00
3 € 3.600,00 € 10.800,00 € 25.200,00
4 € 3.600,00 € 14.400,00 € 21.600,00
5 € 3.600,00 € 18.000,00 € 18.000,00
6 € 3.600,00 € 21.600,00 € 14.400,00
7 € 3.600,00 € 25.200,00 € 10.800,00
8 € 3.600,00 € 28.800,00 € 7.200,00
9 € 3.600,00 € 32.400,00 € 3.600,00
10 € 3.600,00 € 36.000,00 € 0,00
LESLINGOTIERES

Valeur d'acquisition : € 12.000,00


Durée d'amortissement : 10 ans
Type d'amortissement : linéaire

Années Dotation Cumulés Solde


1 € 1.200,00 € 1.200,00 € 10.800,00
2 € 1.200,00 € 2.400,00 € 9.600,00
3 € 1.200,00 € 3.600,00 € 8.400,00
4 € 1.200,00 € 4.800,00 € 7.200,00
5 € 1.200,00 € 6.000,00 € 6.000,00
6 € 1.200,00 € 7.200,00 € 4.800,00
7 € 1.200,00 € 8.400,00 € 3.600,00
8 € 1.200,00 € 9.600,00 € 2.400,00
9 € 1.200,00 € 10.800,00 € 1.200,00
10 € 1.200,00 € 12.000,00 € 0,00
ASPECTS COMPTABLES

 EXTRAIT DU PCMN

 RECUEIL D’ECRITURES

 LA GESTION DES IMMOBILISES AVEC WINBOOKS


EXTRAIT DU PLAN COMPTABLE : LES IMMOBILISATIONS

AMORTISSEMENTS DOTATION AUX


NATURE DES IMMOBILISATIONS ACQUISITION
ACTES AMORTISSEMENTS
Frais d'établissement 200000 200009 630000
Goodwill 212000 212009 630100
Haut-fourneau 221100 221109 630200
AménagementsGROS-FAYS 221200 221209 630200
Moulin de GROS FAYS 221300 221309 630200
Réacteur ROCHOW 230100 230109 630200
Bac à hydrolyse 230200 230209 630200
Générateurs 230300 230309 630200
Transformateurs 230400 230409 630200
Broyeur de silicium 230500 230509 630200
Compresseur 230600 230609 630200
Collecteur de gaz 230700 230709 630200
Convoyeur 230800 230809 630200
Lingotières 230900 230909 630200
Mobilier et matériel debureau 240000 240009 630200
Camion en leasing 252000 252009 630200
Aménagements MARCHE-EN-FAMENNE 260000 260009 630200

EXTRAIT DU PLAN COMPTABLE : LES STOCKS (MP & FOURNITURES)

STOCKS / FOURNITURES ACQUISITION RV DOTATIONS AUX RV ACHATS


Silice 300100 300109 631000 600000
Chlorométhane 300200 300209 631000 600000
Houille lavée 300300 300309 631000 600000
Tonnelets 310100 310109 631000 601000
Bonbonnes 310200 310209 631000 601000
Barils 310300 310309 631000 601000
Etiquettes 310400 310409 631000 601000

VARIATION DES STOCKS (MP & FOURNTURES)

Matières premières 609000


Fournitures 609100

EXTRAIT DU PLAN COMPTABLE : LES STOCKS (PRODUITS FINIS)

STOCKS ACQUISITION RV DOTATIONS AUX RV VENTES


Dioxydede carbone 330100 330109 631000 700000
Chlore 330200 330209 631000 700000
Silicone liquide 330300 330309 631000 700000
Silicone pateux 330400 330409 631000 700000
Silicone solide 330500 330509 631000 700000
Silicone dur 330600 330609 631000 700000

VARIATION DES STOCKS DE PRODUITS FINIS : 713000


RECUEIL D’ECRITURES

APPORTS : JOURNAL OD DE REOUVERTURE DES COMPTES

Le 01/01/2013 :

212000 Goodwill 60.000,00


230100 IMO : réacteur de ROCHOW 96.000,00
230200 IMO : bac à hydrolyse 48.000,00
240000 Mobilier & matériel de bureau 24.000,00
241000 Matériel roulant 24.000,00
300000 Stocks de MP : pyrite 10.000,00
410000 Capital appelé, non versé 338.00000
A
100000 Capital souscrit 600.000,00

CONTRAT DE LOCATION-FINANCEMENT.

Le 01/01/2013 :

252000 Location-financement : mobilier & mat. Roulant 36.000,00


A
172000 Dettes de location-financement 24.591,10
422000 Dettes location-financement échéant dans l’année 11.408,90

SUBSIDE EN CAPITAL.

Notification d’octroi (le 02/01/2013)

416700 Subsides à recevoir 40.000,00


A
150000 Subsides en capital 26.404,0
168000 Impôts différés afférents à des subsides en 13.596,00
capital (33,99 % du montant du subside)

Liquidation du subside (le 08/01/2013).

550000 Banques 40.000,00


A
416700 Subsides à recevoir 40.000,00

A la fin de l’exercice, prélèvements au rythme des amortissements (linéaire, 20 ans) : au


journal des OD d’inventaire.

150000 Subsides en capital 1.320,20


168000 Impôts différés afférents à des subsides en 679,80
capital (33,99 % du montant du subside)
A
753000 Subsides en capital et en intérêts 1.320,20
780000 Prélèvements sur les impôts différés 679,80

1
Au 31 janvier 2013, pour la clôture provisoire, il faut évidemment diviser les montants
par 12.

150000 Subsides en capital 110,02


168000 Impôts différés afférents à des subsides en 56,65
capital (33,99 % du montant du subside)
A
753000 Subsides en capital et en intérêts 110,02
780000 Prélèvements sur les impôts différés 56,65

CESSION D’IMMOBILISE AVEC PLUS-VALUE DE REALISATION.

Cession du bien (le 05/01/2013)

400000 Client 36.300,00


A
241000 Matériel roulant 24.000,00
763100 Plus-values de réalisation / immobilis. Corpor. 6.000,00
451000 TVA à payer 6.300,00

Acquisition de la nouvelle immobilisation (camion).

Voir écriture relative au contrat de location-financement

Etalement de la plus-value dans le cadre d’un remploi.

766000 Plus-values de réalisation / immobilis. Corpor. 6.000,00


A
132000 Réserves immunisées 3.960,60
168200 Impôts différés afférents à des plus-values 2.039,40
réalisées sur immobilisations corporelles

A la fin de l’exercice, prélèvements au rythme des amortissements (linéaire, 10 ans) : au


journal des OD d’inventaire.

132000 Réserves immunisées 396,06


168200 Impôts différés afférents à des plus-values 203,94
réalisées sur immobilisations corporelles
A
789000 Prélèvements sur les réserves immunisées 396,06
780000 Prélèvements sur les impôts différés 203,94

2
Au 31 janvier 2013, pour la clôture provisoire, il faut évidemment diviser les montants
par 12.

132000 Réserves immunisées 33,01


168200 Impôts différés afférents à des plus-values 17,00
réalisées sur immobilisations corporelles
A
789000 Prélèvements sur les réserves immunisées 33,01
780000 Prélèvements sur les impôts différés 17,00

REMUNERATIONS (voir fiche de paie).

Comptabilisation au journal des OD des salaires (le dernier jour du mois).

620200 Rémunérations employés 18.000,00


621000 Cotisations patronales d’assurances sociales 4.135,90
A
453000 Précomptes retenus 2.458,30
454000 ONSS 5.658,80
457000 CSSS 93,00
455000 Rémunérations 13.925,80

Liquidation du salaire (le dernier jour du mois).

455000 Rémunérations 13.925,80


A
550000 Banques 13.925,80

EMOLUMENTS DE L’ADMINISTRATEUR-DELEGUE.

Liquidation du salaire (le dernier jour du mois).

618000 Rémunérations administrateurs 2.000,00


A
550000 Banques 2.000,00

3
ECITURES D’INVENTAIRE : VARIATIONS DE STOCK.

Il est conseillé de créer un journal d’opérations diverses (OD) dédié aux écritures
d’inventaire.

Matières premières.

609000 Variations des stocks de MP 2.000,00


A
300100 Stocks MP : silice 2.000,00

300200 Stocks MP : chlorométhane 4.000,00


300300 Stocks MP : houille lavée 4.000,00
A
609000 Variations des stocks de MP 8.000,00

Fournitures.

310100 Tonnelets 100 KG 2.000,00


310200 Bonbonnes 20L 2.000,00
310300 Barils 100 L 2.000,00
310400 Etiquettes 2.000,00
A
609100 Variation des stocks de fournitures 8.000,00

Produits finis.

330100 Stocks de PF : dioxyde de carbone 10.000,00


330200 Stocks de PF : chlore 10.000,00
330300 Stocks de PF : silicone liquide 10.000,00
330400 Stocks de PF : silicone pâteux 10.000,00
330500 Stocks de PF :silicone solide 10.000,00
Stocks de PF : silicone dur
330600 10.000,00
A
713000 Variations de stocks de PF 60.000,00

ECRITURES D’INVENTAIRE : DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS.

Ces écritures sont automatisées grâce au module de gestion des immobilisés.

4
ECRTURES D’INVENTAIRE : REGULARISATIONS ASSURANCES (11 / 12).

490000 Charges à reporter 3.950,00


A
613500 Assurance incendie 2.200,00
613520 Assurance véhicules 1.650,00
623000 Assurance loi 110,00

ECRTURES D’INVENTAIRE : INTERETS / CREDITS (2 / 3).

490000 Charges à reporter 980,00


A
650000 Charges financières (leasing) 340,00
650100 Charges financières (crédit investissement) 540,00

ECRITURE DE CLOTURE.

Au journal des opérations diverses de clôture.

Hypothèse 1 : le bénéfice net est positif.

692000 Dotation à la réserve légale X


693000 Bénéfice à reporter Y
A
130000 Réserve légale X
140000 Bénéfice reporté Y

X = 5 % du bénéfice net à affecter


Y = bénéfice net à affecter – X

Hypothèse 1 : le bénéfice net est négatif (perte).

140000 Bénéfice reporté Z


A
693000 Bénéfice à reporter Z

Z = montant total de la perte

5
WINBOOKS : LE MODULE DE GESTION DES IMMOBILISES.

Pour initialiser le module, cliquer sur « Dossier », puis sur « Paramétrages », puis sur
« Général ». L’écran ci-dessous s’affiche : cocher la case « Immobilisés » puis cliquer sur
enregistrer.

Il faut ensuite fermer le dossier puis l’ouvrir à nouveau, afin d’initialiser le module : un
nouvel item s’est ajouté à la barre de titres :

Cliquer sur « Immobilisés », puis sur « Investissements » ; un écran s’affiche : cliquer sur
« Nouveau ».

1
Compléter les cases comme ci-dessous (exemple), puis cliquer sur enregistrer.

REMARQUES.

 Il n’est pas nécessaire de lier l’investissement à un fournisseur ou encore à un journal


d’achat ;
 De la même façon il n’est pas nécessaire de compléter la case relative aux plus-values
de réévaluation.

Le logiciel attire l’attention sur le fait que tous les comptes généraux n’ont pas été définis : il
manque effectivement le compte PCMN relatif aux plus-values de réévaluation. On peut
néanmoins poursuivre l’enregistrement en cliquant sur « OUI ».

2
On peut ensuite accepter la proposition du logiciel en cliquant sur « OUI ».

Chaque investissement doit faire l’objet d’un enregistrement au moyen du module de gestion
des immobilisés.

LE CALCUL DES AMORTISSEMENTS.

Cliquer sur « Immobilisés », puis sur « Calcul / effacement des amortissements » :

Dans la fenêtre qui s’affiche, il faut choisir les investissements pour lesquels les
amortissements doivent être calculés ainsi que la période :

Après un clic sur « Calculer », le logiciel fait une proposition de calcul que l’on peut alors
enregistrer. L’écriture complète s’inscrit automatiquement dans un journal spécifique d’OD
nommé « ODAMO ».

3
L’écriture au journal « ODAMO » se présente :

4
L'ALCHIMISTE SARL
21190-MEURSAULT (France)
TVA : FR-73-438-845-836
Banque CREDIT AGRICOLE
IBAN : FR76-1820-6002-1054-8726-6700-217
BIC : AGRIF RPP 882

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 8650
Date facture : 8/01/2013

Description QUANTITE PU HTVA Remises Total


CHLOROMETHANE (LITRES) 5000 2,00 € 0,00 € 10.000,00 €
BARILS 100 L CONSIGNES 50 10,00 € 0,00 € 500,00 €

Sub-total : 10.500,00 €
Frais de port : 500,00 €
TVA : 0,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 11.000,00 €

En Belgique, taux de TVA de 21 %


AXA ASSURANCES SA
RUE St PIERRE, N° 45
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 1256 874
TVA : BE-0880-866-601
FORTIS BANK NV : 245-4049255-83
IBAN : BE14-2454-0492-5583
BIC : GEBA BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 4425
Date facture : 1/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


Prime annuelle assurance véhicule 1 2.400,00 € 0,00 € 2.400,00 €
utilitaire (OMNIUM)

Sub-total : 2.400,00 €
A payer avant le : 16/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA : 0,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 2.400,00 €
AXA ASSURANCES SA
RUE St PIERRE, N° 45
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 1256 874
TVA : BE-0880-866-601
FORTIS BANK NV : 245-4049255-83
IBAN : BE14-2454-0492-5583
BIC : GEBA BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 4420
Date facture : 1/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


Prime annuelle assurance incendie 1 1.800,00 € 0,00 € 1.800,00 €
Assurance loi 1 1.200,00 € 0,00 € 1.200,00 €

Sub-total : 3.000,00 €
A payer avant le : 16/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA : 0,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 3.000,00 €
BANQUE CARREFOUR DES ENTREPRISES
CCI NAMUR ASBL
CHAUSSEE DE MARCHE, N° 935A
5100-NAMUR
Belgique
Tél. : 081 32 05 50
N° ENTREPRISE : BE-0452-981-783

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 18990
Date facture : 08/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


Inscription BCE 1 79,00 € 0,00 € 79,00 €

Sub-total : 79,00 €
TVA : 0,00 €
A payer : 79,00 €

Pour acquit,

ARISTIDE, Chef de guichet


PYRITE HAGOGO

CHAMP DES MINES, N° 20


1920-MARTIGNY
SUISSE
TVA : CH-539-539
BANQUE UBS : 23050422318T
IBAN : CH35-0230-2305-0422-318T
BIC : UBSW CH ZH80A

PYRITE

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE

N° facture : 18200
Date facture : 1/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


PYRITE (TONNES) 20 Sfr. 150,00 Sfr. 0,00 Sfr. 3.000,00

Sub-total : Sfr. 3.000,00


A payer avant le : 20/01/2013 Frais de port : Sfr. 200,00
TVA : Sfr. 0,00
Escompte : Sfr. 0,00
A payer : Sfr. 3.200,00
CHEZ DIOGENE SPRL
RUE DU VIEUX MARCHE, N° 40
5000-NAMUR
Belgique
Tél. : 081 89 75 46
TVA : BE-0417-434-154
Banque BNP PARIBAS-FORTIS : 001-3334473-77
IBAN :BE80-0013-3344-7377
BIC : GEBA BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 8480
Date facture : 10/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


BONBONNES 20 L 100 50,00 € 0,00 € 5.000,00 €
TONNELETS 100 KG 200 5,00 € 0,00 € 1.000,00 €
BARILS 100 L 200 6,00 € 0,00 € 1.200,00 €

Sub-total : 7.200,00 €
A payer avant le : 20/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 1.512,00 €
Acompte : 0,00 €
A payer : 8.712,00 €
EXPERTISE COMPTABLE BERNARD BLAISE SA
RUE BLANCHE, N° 8
6800 LIBRAMONT-CHEVIGNY
Belgique
TEL : 061 22 33 44
TVA : BE-0453-284-265
Banque POSTE : 000-0001949-09
IBAN : BE52-0000-0019-4909
BIC : BEBPOT BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 16100
Date facture : 2/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


ETABLISSEMENT PLAN FINANCIER 1 2.000,00 € 0,00 € 2.000,00 €

Sub-total : 2.000,00 €
A payer avant le : 13/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 420,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 2.420,00 €
FONDERIE RIVIERE BLEUE SA
AVENUE DU METAL FONDU, N° 100
6900-MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
Tél. : 084 45 56 12
TVA : BE-0430-258-346
Banque DE POST : 679-2002667-05
IBAN : BE96-6792-0026-6705
BIC : PCHQ BE BB

LINGOTIERES

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 17240
Date facture : 5/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


LINGOTIERES EN FONTE 60 200,00 € 0,00 € 12.000,00 €

Sub-total : 12.000,00 €
Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 2.520,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 14.520,00 €
HOUILLE HANVRAC SA
PARCINDUSTRIEL DE AYE, N° 5
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
Tél. : 084 21 45 33
TVA : BE-0473-592-404
Banque BNP PARIBAS-FORTIS : 250-0510632-12
IBAN : BE19-2500-5106-3212
BIC : GEBA BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 2800
Date facture : 10/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


HOUILLE LAVEE (TONNES) 20 100,00 € 0,00 € 2.000,00 €

Sub-total : 2.000,00 €
A payer avant le : 25/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 420,00 €
Acompte facturé : 0,00 €
A payer : 2.420,00 €
ING BANQUE SA
AVENUE DE LA BOURSE PERCEE, N° 4
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 4237 584
TVA : BE-0430-724-243
Banque ING : 310-9872315-32
IBAN : BE90-3109-8723-1532
BIC : BBRU BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

Bruxelles, le 01/01/2013
Monsieur le Directeur,

Par la présente, nous avons le plaisir de vous faire connaître les conditions applicables au
contrat de location-financement relatif à l'acquisition d'un camion pour
40.000,00 € HTVA de 21 %. L'option d'achat est fixée à 15 % de la valeur d'acquisition.

Valeur d'acquisition : 40.000,00 €


Montant de l'option d'achat : 4.000,00 €
durée en années : 3
Taux d'intérêt annuel nominal : 0,05

Montant de la trimestrialité HTVA : 3.249,30 €

Frais de TVA due sur


Échéance Trimestrialité Capital Intérêts Solde dû
gestion frais (21 %)
1/01/2013 3.249,30 € 2.799,30 € 450,00 € 33.200,70 € 60,00 € 12,60 €
1/04/2013 3.249,30 € 2.834,29 € 415,01 € 30.366,41 € 60,00 € 12,60 €
1/07/2013 3.249,30 € 2.869,72 € 379,58 € 27.496,69 € 60,00 € 12,60 €
1/10/2013 3.249,30 € 2.905,59 € 343,71 € 24.591,10 € 60,00 € 12,60 €
1/01/2014 3.249,30 € 2.941,91 € 307,39 € 21.649,19 € 60,00 € 12,60 €
1/04/2014 3.249,30 € 2.978,68 € 270,61 € 18.670,51 € 60,00 € 12,60 €
1/07/2014 3.249,30 € 3.015,92 € 233,38 € 15.654,59 € 60,00 € 12,60 €
1/10/2014 3.249,30 € 3.053,62 € 195,68 € 12.600,97 € 60,00 € 12,60 €
1/01/2015 3.249,30 € 3.091,79 € 157,51 € 9.509,18 € 60,00 € 12,60 €
1/04/2015 3.249,30 € 3.130,43 € 118,86 € 6.378,75 € 60,00 € 12,60 €
1/07/2015 3.249,30 € 3.169,56 € 79,73 € 3.209,18 € 60,00 € 12,60 €
1/10/2015 3.249,30 € 3.209,18 € 40,11 € 0,00 € 60,00 € 12,60 €

Conditions de paiement :
Le contrat prend cours au 01/01/2013 et la première trimestrialité est payable
anticipativement au plus tard le 31/01/2013
ING BANQUE SA
AVENUE DE LA BOURSE PERCEE, N° 4
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 4237 584
TVA : BE-0430-724-243
Banque ING : 310-9872315-32
IBAN : BE90-3109-8723-1532
BIC : BBRU BE BB

OBJET : crédit d'investissement

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

Capital : 60000
Taux annuel : 0,05
Durée (années) : 5
Date contrat : 1/01/2013
Trimestrialité : € 3.409,22

Échéances Trimestrialité Capital Intérêts Solde dû


1 € 3.409,22 € 2.659,22 € 750,00 € 57.340,78
2 € 3.409,22 € 2.692,46 € 716,76 € 54.648,31
3 € 3.409,22 € 2.726,12 € 683,10 € 51.922,19
4 € 3.409,22 € 2.760,20 € 649,03 € 49.162,00
5 € 3.409,22 € 2.794,70 € 614,52 € 46.367,30
6 € 3.409,22 € 2.829,63 € 579,59 € 43.537,67
7 € 3.409,22 € 2.865,00 € 544,22 € 40.672,66
8 € 3.409,22 € 2.900,82 € 508,41 € 37.771,85
9 € 3.409,22 € 2.937,08 € 472,15 € 34.834,77
10 € 3.409,22 € 2.973,79 € 435,43 € 31.860,99
11 € 3.409,22 € 3.010,96 € 398,26 € 28.850,02
12 € 3.409,22 € 3.048,60 € 360,63 € 25.801,43
13 € 3.409,22 € 3.086,71 € 322,52 € 22.714,72
14 € 3.409,22 € 3.125,29 € 283,93 € 19.589,43
15 € 3.409,22 € 3.164,36 € 244,87 € 16.425,08
16 € 3.409,22 € 3.203,91 € 205,31 € 13.221,17
17 € 3.409,22 € 3.243,96 € 165,26 € 9.977,21
18 € 3.409,22 € 3.284,51 € 124,72 € 6.692,70
19 € 3.409,22 € 3.325,56 € 83,66 € 3.367,13
20 € 3.409,22 € 3.367,13 € 42,09 € 0,00

Conditions de paiement :
Le contrat prend cours au 01/01/2013 et la première trimestrialité est payable
anticipativement au plus tard le 31/01/2013
LA POMPE HAFRIC SPRL
AVENUE DE LA TOISON D'OR, N° 20
6900 MARCHE-EN-FAMENE
Belgique
Tél. : 083 98 56 74
TVA : BE-0429-515-406
Banque FORTIS : 250-0510035-94
IBAN : BE87-25500-5100-3594
BIC : GEBA BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 16200
Date facture : 10/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


Diesel véhicule utilitaire 600 1,05 € 0,00 € 630,00 €

Sub-total : 630,00 €
Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 132,30 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 762,30 €

Pour acquit,

Jean TILLOME
ELECTRABEL SA
Rue des Débranchés, n° 20
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 4563 541
TVA : BE-0889-873-050
Banque CBC : 732-0099625-57
IBAN : BE09-7320-0996-2557
BIC : CREG BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 23210
Date facture : 18/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


Consommation 5500 0,08 € 0,00 € 412,50 €
Frais de distribution (ELIA) 1 82,50 € 0,00 € 82,50 €
Rétribution des tiers 1 85,00 € 0,00 € 85,00 €

Sub-total : 580,00 €
A payer avant le : 28/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA : 121,80 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 701,80 €
BELGACOM SA
Rue des Abonnés Absents, N° 12
1000-BRUXELLES (Belgique)
Tél. : pas de téléphone
TVA : BE-0402-641-663
Banque FORTIS : 250-0510035-94
IBAN : BE87-2500-5100-3594
BIC : GEBA BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 5300
Date facture : 20/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


Communications 1 950,00 € 0,00 € 950,00 €
Redevances diverses 1 50,00 € 0,00 € 50,00 €
Frais supplémentaires 1 40,00 € 0,00 € 40,00 €
Autres frais frais supplémentaires 1 60,00 € 1,00 € 60,00 €

Sub-total : 1.100,00 €
A payer avant le : 30/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA : 231,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 1.331,00 €
SOCIETE WALLONNE DE DISTRIBUTION D'EAU
Rue EMILE CUVELIER, N° 14
5000-NAMUR
Belgique
Tél. : 081 42 23 66
TVA : BE-0432-195-772
Banque DEXIA : 091-2110033-21
IBAN : BE17-0912-1100-3321
BIC : GKCC BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 19010
Date facture : 20/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


Eau de distribution (provision) 1 1.000,00 € 0,00 € 1.000,00 €

Sub-total : 1.000,00 €
A payer avant le : 30/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA 6 % : 60,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 1.060,00 €
PARTENA ASBL
RUE DES CHARTREUX, N° 45
1000-BRUXELLES
TVA : BE-0409-536-968
Banque CBC : 194-0144101-56
IBAN : BE20-1940-1441-0156
BIC : CREG BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 5200
Date facture : 31/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


Frais de gestion personnel (salaires) 1 1.000,00 € 0,00 € 1.000,00 €

Sub-total : 1.000,00 €
A payer avant le : 15/02/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 210,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 1.210,00 €
ING BANQUE SA
AVENUE DE LA BOURSE PERCEE, N° 4
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 4237 584
TVA : BE-0430-724-243
Banque ING : 310-9872315-32
IBAN : BE90-3109-8723-1532
BIC : BBRU BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 16020
Date facture : 20/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


Remboursement du principal 1 2.799,30 € 0,00 € 2.799,30 €
Intérêts dus 1 450,00 € 0,00 € 450,00 €
Frais de dossier 1 60,00 € 0,00 € 60,00 €

Sub-total : 3.309,30 €
A payer avant le : 31/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 694,95 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 4.004,25 €
ING BANQUE SA
AVENUE DE LA BOURSE PERCEE, N° 4
1000-BRUXELLES
Belgique
Tél. : 02 4237 584
TVA : BE-0430-724-243
Banque ING : 310-9872315-32
IBAN : BE90-3109-8723-1532
BIC : BBRU BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 16080
Date facture : 20/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


Remboursement du principal 1 2.659,22 € 0,00 € 2.659,22 €
Intérêts dus 1 750,00 € 0,00 € 750,00 €
Frais de dossier 1 60,00 € 0,00 € 60,00 €

Sub-total : 3.469,22 €
A payer avant le : 31/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 12,60 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 3.481,82 €
LE MACHINISTE SA
PARC INDUSTRIEL DU WEX, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENE
Belgique
Tél. : 084 75 56 25
TVA : BE-0458-541-269
FORTIS BANK NV : 250-7487079-25
IBAN : BE70-2507-4870-7925
BIC : GEBA BE BB

TRANSFORMATEUR

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE

N° facture : 15410
Date facture : 5/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


TRANSFORMATEUR INDUSTRIEL 2 € 12.000,00 € 0,00 € 24.000,00

Sub-total : € 24.000,00
A payer avant le : 20/01/2013 Frais de port : € 0,00
TVA 21 % : € 5.040,00
Escompte : € 0,00
A payer : € 29.040,00
LE MACHINISTE SA
PARC INDUSTRIEL DU WEX, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENE
Belgique
Tél. : 084 75 56 25
TVA : BE-0458-541-269
FORTIS BANK NV : 250-7487079-25
IBAN : BE70-2507-4870-7925
BIC : GEBA BE BB

GENERATEUR

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE

N° facture : 16000
Date facture : 5/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


GENERATEURS COURANT CONTINU 2 € 18.000,00 € 0,00 € 36.000,00

Sub-total : € 36.000,00
A payer avant le : 20/01/2013 Frais de port : € 0,00
TVA 21 % : € 7.560,00
Escompte : € 0,00
A payer : € 43.560,00
LE MACHINISTE SA
PARC INDUSTRIEL DU WEX, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENE
Belgique
Tél. : 084 75 56 25
TVA : BE-0458-541-269
FORTIS BANK NV : 250-7487079-25
IBAN : BE70-2507-4870-7925
BIC : GEBA BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE

N° facture : 16200
Date facture : 5/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


BROYEUR DE SILICIUM 1 € 12.000,00 € 0,00 € 12.000,00

Sub-total : € 12.000,00
A payer avant le : 20/01/2013 Frais de port : € 0,00
TVA 21 % : € 2.520,00
Escompte : € 0,00
A payer : € 14.520,00

BROYEUR ASILICE
LE MACHINISTE SA
PARC INDUSTRIEL DU WEX, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENE
Belgique
Tél. : 084 75 56 25
TVA : BE-0458-541-269
FORTIS BANK NV : 250-7487079-25
IBAN : BE70-2507-4870-7925
BIC : GEBA BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE

N° facture : 16300
Date facture : 5/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


COMPRESSEUR INDUSTRIEL 1 € 9.600,00 € 0,00 € 9.600,00

Sub-total : € 9.600,00
A payer avant le : 20/01/2013 Frais de port : € 0,00
TVA 21 % : € 2.016,00
Escompte : € 0,00
A payer : € 11.616,00

COMPRESSEUR
LE MACHINISTE SA
PARC INDUSTRIEL DU WEX, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENE
Belgique
Tél. : 084 75 56 25
TVA : BE-0458-541-269
FORTIS BANK NV : 250-7487079-25
IBAN : BE70-2507-4870-7925
BIC : GEBA BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 16400
Date facture : 5/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


COLLECTEUR DE GAZ 1 € 6.000,00 € 0,00 € 6.000,00

Sub-total : € 6.000,00
A payer avant le : 20/01/2013 Frais de port : € 0,00
TVA 21 % : € 1.260,00
Escompte : € 0,00
A payer : € 7.260,00

HAUT-FOURNEAU AVEC COLLECTEUR DE GAZ


LE MACHINISTE SA
PARC INDUSTRIEL DU WEX, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENE
Belgique
Tél. : 084 75 56 25
TVA : BE-0458-541-269
FORTIS BANK NV : 250-7487079-25
IBAN : BE70-2507-4870-7925
BIC : GEBA BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 16600
Date facture : 5/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


CONVOYEUR HAUTE CAPACITE 1 € 6.000,00 € 0,00 € 6.000,00

Sub-total : € 6.000,00
A payer avant le : 20/01/2013 Frais de port : € 0,00
TVA 21 % : € 1.260,00
Escompte : € 0,00
A payer : € 7.260,00
MINISTERE DE LA JUSTICE
BOULEVARD DE WATERLOO, N° 115
1000-BRUXELLES
Belgique
TEL : 02 542 65 11
TVA : BE-0300-600-129
Deutsche Bank : 826-2222222-66

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 22140
Date facture : 2/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


Publication annexes MB des 1 196,20 € 0,00 € 196,20 €
Statuts d'une SA

Sub-total : 196,20 €
A payer avant : 12/01/2013 TVA 21 % : 41,20 €
A payer : 237,40 €
L'ALCHIMISTE SARL
21190-MEURSAULT (France)
TVA : FR-73-438-845-836
Banque CREDIT AGRICOLE
IBAN : FR76-1820-6002-1054-8726-6700-217
BIC : AGRIF RPP 882

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

NOTE DECREDIT
N° NC : 8650
Date NC : 15/01/2013

Description QUANTITE PU HTVA Remises Total


BARILS 100 L CONSIGNES 50 10,00 € 0,00 € 500,00 €

Sub-total : 500,00 €
Frais de port : 0,00 €
TVA : 0,00 €
Escompte : 0,00 €
A déduire : 500,00 €
MAÎTRE HONOME
AVENUE VICTOR LIBERT, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENE
Belgique
Tél. : 081 23 56 88
Banque FORTIS : 001-5039648-89
TVA :

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 8210
Date facture : 1/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


Frais d'acte notarié 1 2.000,00 € 0,00 € 3.000,00 €
Droits d'enregistement : 6 % sur 1 9.000,00 € 0,00 € 9.000,00 €
un bien immobilier d'une valeur
de 150.000,00 €

Sub-total : 12.000,00 €
A payer avant le : 11/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 630,00 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 12.630,00 €
MAÎTRE HONOME
AVENUE VICTOR LIBERT, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENE
Belgique
Tél. : 081 23 56 88
Banque FORTIS : 001-5039648-89
TVA :

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 8210
Date facture : 1/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


Frais d'acte notarié 1 1.924,80 € 0,00 € 1.924,80 €

Sub-total : 1.924,80 €
A payer avant le : 11/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 404,21 €
Escompte : 0,00 €
A payer : 2.329,01 €
LES REVISEURS REUNIS
AVENUE DE LA JUSTE VALEUR, N° 44
1000-BRUXELLES
Belgique
TEL : 02 4321 654
TVA : BE-202-200-260
Banque ING : 310-9696969-62
Banque DEXIA : 091-6969696-81
Banque de la POSTE : 000-2525252-51

Bruxelles, ce 02 janvier 2013

Nous, Maître HESSE, dûment mandaté par la société de révisorat "LES REVISEURS
REUNIS", avons procédé à l'évaluation des apports en nature effectués par les
fondateurs de la société "SILICON VALLEY SA".
Les apports en immobilisations ont été évalués à leur valeur comptable nette au
01/01/2013, compte tenu des amortissements actés par les apporteurs dans le cadre
de leurs activités professionnelles antérieures sous statut d'indépendant.
La législation relative à la TVA convient qu'une TVA ne doit pas être portée en compte
dans la mesure où les apporteurs étaient, dans le cadre de leurs activités antérieures,
assujettis à la TVA,

Les apports ennatureeffectués par Mr Denis CLARINVAL se déclinent :

Nature de l'apport Valeur d'apport


Goodwill 60.000,00 €
Réacteur ROCHOW 96.000,00 €
Bac à hydrolyse 48.000,00 €
Mobilier & matériel bureau 24.000,00 €
Véhicule utilitaire 24.000,00 €
Eléments de stock 10.000,00 €
Total 262.000,00 €

Mr Denis clarinval effectue en outre un apport en numéraire pour un montant de


38.000,00 €.
Messieurs Jérome et Antoine Clarinval effectuent chacun un apport en numéraire
d'un montant de 150.000,00 €.

Il en résute que le capital socialde l'entreprise s'élève à 600.000,00 € réprésenté par


6000 actions de 100,00 € chacune ; D. CLARINVAL reçoit 3000 actions et
Jérome et Antoine CLARINVAL reçoivent chacun 1500 actions.

Les frais relatifs à la présente évaluation s'élèvent à 3.000,00 € HTVA de 21 %, soit un total
de 3.630,00 € TVAC.
Le paiement des frais dont question est attendu au plus tard pour le 31 janvier 2013.

Certifié sincère, Maître HESSE, réviseur agréé IRE


CENTRE ADMINISTRATIF
SILICON VALLEY SA
6900 MARCHE-EN-FAMENNE ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
Tél. : 084 12 34 56 6900 MARCHE-EN-FAMENNE
Banque : 953-0277774-32 BELGIUM
IBAN : BE90-9530-2777-7432 TVA : BE-0880-941-132
BIC : CTBK BR BX
Marche-en-Famenne , le 02 janvier 2013

OBJET : TAXE DE CIRCULATION VEHICULE UTILITAIRE TYPE CAMION

La taxe decirculation pour votre nouveau véhicule utilitaire prend cours le


01 janvier 2013 et s'élève à 200,00 €.

La taxe est à acquitter au plus tard le 31 janvier 2013.

Fait à Marche-en-Famenne, le 02 janvier 2013.


HOUYOUX SA
ROUTE DE ROCHEFORT, N° 20
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
Tél. : 084 21 45 33
TVA : BE-0473-592-404
Banque BNP PARIBAS-FORTIS : 250-0510632-12
IBAN : BE19-2500-5106-3212
BIC : GEBA BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 12750
Date facture : 5/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


CONSTRUCTION HAUT-FOURNEAU 1 24.000,00 € 0,00 € 24.000,00 €

Sub-total : 24.000,00 €
A payer avant le : 20/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 5.040,00 €
Acompte facturé : 0,00 €
La TVA est à acquitter par le cocontractant A payer : 24.000,00 €
HOUYOUX SA
ROUTE DE ROCHEFORT, N° 20
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
Tél. : 084 21 45 33
TVA : BE-0473-592-404
Banque BNP PARIBAS-FORTIS : 250-0510632-12
IBAN : BE19-2500-5106-3212
BIC : GEBA BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 12800
Date facture : 10/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


AMENAGEMENT DU SITE DE 1 36.000,00 € 0,00 € 36.000,00 €
GROS-FAYS

Sub-total : 36.000,00 €
A payer avant le : 25/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 7.560,00 €
Acompte facturé : 0,00 €
La TVA est à acquitter par le cocontractant A payer : 36.000,00 €
HOUYOUX SA
ROUTE DE ROCHEFORT, N° 20
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
Tél. : 084 21 45 33
TVA : BE-0473-592-404
Banque BNP PARIBAS-FORTIS : 250-0510632-12
IBAN : BE19-2500-5106-3212
BIC : GEBA BE BB

SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
BELGIUM
TVA : BE-0880-941-132

FACTURE
N° facture : 12890
Date facture : 10/01/2013

Description Quantité PU HTVA Remises Total


AMENAGEMENTS DU SITE DE 1 24.000,00 € 0,00 € 24.000,00 €
MARCHE-EN-FAMENE

Sub-total : 24.000,00 €
A payer avant le : 25/01/2013 Frais de port : 0,00 €
TVA 21 % : 5.040,00 €
Acompte facturé : 0,00 €
La TVA est à acquitter par le cocontractant A payer : 24.000,00 €

REMARQUE : la société n'est pas propriétaire des lieux qu'elle occupe


MINISTERE DE LAREGION WALLONNE
DIRECTION GENERALE OPERATIONELLE DE
L'ECONOMIE, DE L'EMPLOI ETDE LA
RECHERCHE

PLACE DE LA WALLONIE, N° 1
5100 JAMBES (NAMUR)

Namur, le 01 janvier 2013

OBJET : OCTROI D'UN SUBSIDE EN CAPITAL

Monsieur,

Notre département a réservé une suite favorable àvotre dossier relatif à la demande
d'un subside en capital d'un montant de 40.000,00 €.

Ce subside s'inscit dans lecadre du décret sur l'expansion économique.

Ledit subside est accordé dans le cadre d'un investissement ayant pour objet
la rénovation et la réhabilitation d'un ensemble industriel.

Le montant du subside sera entièrement libéré sous quinzaine.

Acceptez, Monsieur, nos plus vifs encouragements dans la poursuite de vos


activités.

Cordialement

G. LAKAISSE, Chef de département


SILICON VALLEY SA

ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
TEL. : 084 23 45 78
TVA : BE-0880-941-132
BNB - PARIBAS FORTIS : 210-2345678-76
FACTURE
IBAN : BE91-2102-3456-7876
BIC : GEBA BE BB
ETHIAS : 827-1234567-44 CHIMIE HAGOGO
IBAN : BE55-8271-2345-6744
BIC : ETHI BE BB AVENUE DU METHANOL, N° 10
CH-1920 MARTIGNY (SUISSE)

Facture n° 1
Date 05/01/2013 Ref. client CL1001

Date d'échéance 15/01/2013 N° TVA CH-512-512

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

PROD001 CHLORE EN CRISTAUX TONNELETS 100 K 300 50,00 15.000,00 0


PROD003 SILICONE PATEUX (100 L) 200 300,00 60.000,00 0
PROD003 SILICONE PATEUX (100 L) 200 300,00 60.000,00 0
PROD004 SILICONE SOLIDE (100 KG) 100 400,00 40.000,00 0
PROD005 SILICONE DUR (BLOC 100 KG) 200 400,00 80.000,00 0

Taux TVA 0
Montant HTVA 255.000,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% 2 Escompte 5.100,00
Frais de port 400 Base TVA 250.300,00
Montant TVA 0,00
Total 250.300,00

A PAYER EUR 255.400,00


SILICON VALLEY SA

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6900 MARCHE-EN-FAMENNE
TEL. : 084 23 45 78
TVA : BE-0880-941-132
BNB - PARIBAS FORTIS : 210-2345678-76
FACTURE
IBAN : BE91-2102-3456-7876
BIC : GEBA BE BB
ETHIAS : 827-1234567-44 BRASSERIE SCAILLET SPRL
IBAN : BE55-8271-2345-6744
BIC : ETHI BE BB PARC INDUSTRIEL, N° 120
BE-5580 ROCHEFORT

Facture n° 2
Date 05/01/2013 Ref. client CL1004

Date d'échéance 15/01/2013 N° TVA BE-0429.515.406

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

VOIT001 VEHICULE UTILITAIRE 1 30.000,0 30.000,00 21

Taux TVA 21
Montant HTVA 30.000,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port Base TVA 30.000,00
Montant TVA 6.300,00
Total 36.300,00

A PAYER EUR 36.300,00


SILICON VALLEY SA

ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
TEL. : 084 23 45 78
TVA : BE-0880-941-132
BNB - PARIBAS FORTIS : 210-2345678-76
FACTURE
IBAN : BE91-2102-3456-7876
BIC : GEBA BE BB
ETHIAS : 827-1234567-44 CHEMICAL PRODUCTS
IBAN : BE55-8271-2345-6744
BIC : ETHI BE BB AVENUE DES ALCHIMISTES, N° 40
FR-31000 TOULOUSE (FRANCE)

Facture n° 3
Date 10/01/2013 Ref. client CL1002

Date d'échéance 20/01/2013 N° TVA FR-73 438845836

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

PROD006 BONBONNES DIOXYDE DECARBONE 20L 400 100,00 40.000,00 0


EMBAL001 BONBONNES CONSIGNEES 400 50,00 20.000,00 0

Taux TVA 0 0
Montant HTVA 40.000,00 20.000,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port 400 Base TVA 40.000,00 20.000,00
Montant TVA 0,00 0,00
Total 40.000,00 20.000,00

A PAYER EUR 60.400,00


SILICON VALLEY SA

ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
TEL. : 084 23 45 78
TVA : BE-0880-941-132
BNB - PARIBAS FORTIS : 210-2345678-76
FACTURE
IBAN : BE91-2102-3456-7876
BIC : GEBA BE BB
ETHIAS : 827-1234567-44 LE CHIMISTE AVISE SA
IBAN : BE55-8271-2345-6744
BIC : ETHI BE BB Avenue des Olympiades, n° 10
BE-1140 BRUXELLES (EVERE)

Facture n° 4
Date 12/02/2013 Ref. client CL1003

Date d'échéance 22/02/2013 N° TVA BE-0448.826.918

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

PROD001 CHLORE EN CRISTAUX TONNELETS 100 K 200 50,00 10.000,00 21


PROD002 SILICONE LIQUIDE (100 L) 200 200,00 40.000,00 21
PROD003 SILICONE PATEUX (100 L) 100 300,00 30.000,00 21
PROD004 SILICONE SOLIDE (100 KG) 100 400,00 40.000,00 21
PROD005 SILICONE DUR (BLOC 100 KG) 200 400,00 80.000,00 21

Taux TVA 21
Montant HTVA 200.000,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% 2 Escompte 4.000,00
Frais de port 500 Base TVA 196.500,00
Montant TVA 41.265,00
Total 237.765,00

A PAYER EUR 237.765,00


SILICON VALLEY SA

ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
TEL. : 084 23 45 78
TVA : BE-0880-941-132 NOTE DE CREDIT
BNB - PARIBAS FORTIS : 210-2345678-76
IBAN : BE91-2102-3456-7876
BIC : GEBA BE BB
ETHIAS : 827-1234567-44 CHIMIE HAGOGO
IBAN : BE55-8271-2345-6744
BIC : ETHI BE BB AVENUE DU METHANOL, N° 10
CH-1920 MARTIGNY (SUISSE)

Note de crédit n° 1
Date 05/01/2013 Ref. client CL1001

Date d'échéance 05/01/2013 N° TVA CH-512-512

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

PROD002 SILICONE LIQUIDE (100 L) 10 200,00 2.000,00 0

Taux TVA 0
Montant HTVA 2.000,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port Base TVA 2.000,00
Montant TVA 0,00
Total 2.000,00

A PAYER EUR 2.000,00


SILICON VALLEY SA

ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
TEL. : 084 23 45 78
TVA : BE-0880-941-132 NOTE DE CREDIT
BNB - PARIBAS FORTIS : 210-2345678-76
IBAN : BE91-2102-3456-7876
BIC : GEBA BE BB
ETHIAS : 827-1234567-44 CHEMICAL PRODUCTS
IBAN : BE55-8271-2345-6744
BIC : ETHI BE BB AVENUE DES ALCHIMISTES, N° 40
FR-31000 TOULOUSE (FRANCE)

Note de crédit n° 2
Date 20/01/2013 Ref. client CL1002

Date d'échéance 20/01/2013 N° TVA FR-73 438845836

Code article Description Qté Prix unit. Rist% Mt HTVA TVA

EMBAL002 BONBONNES CONSIGNEES RESTITUEES 400 50,00 20.000,00 0

Taux TVA 0
Montant HTVA 20.000,00
Rist. globale% Rist. globale
Escompte% Escompte
Frais de port Base TVA 20.000,00
Montant TVA 0,00
Total 20.000,00

A PAYER EUR 20.000,00


FICHE DE PAIE : JANVIER 2013
Nom DESCARTES Prénom RENE Devise EUR

Détail travailleur Détail employeur


Brut normal 1.800,00 Cotisations ONSS de base 582,84

Brut prime de fin d'année 0,00 Cotisations ONSS hors réductions -2,88
Pécule de vacances légal 0,00 Cotisations fonds perception directe 3,60

Pécule de vacances complémentaire 0,00 Cotisation forfaitaire fonds 0,00


Pécule de vacances extra-légal 0,00 Cotisations 10 travailleurs et plus 0,00
Brut pécule de vacances 0,00 Réduction : Maribel social 0,00
Brut indemnité rupture de contrat 0,00 Réduction : structurelle -167,35
Indemnité complémentaire vélo 0,00 Réduction ONSS moins de 30 ans 0,00
* Brut total 1.800,00 (Aucune réduction) 0,00
Cotisations ONSS -235,26 Total 416,21
Réduction ONSS travailleur 82,97 Total plafonné 416,21
Non soumis à l'Onss 0,00 Cotisations ONSS hors réductions 2,88
Indemnité d'éviction (non soumis) 0,00 Cotisations parcours d'insertion 0,90
Véhicule de société (usage privé) 0,00 Cotisations fonds social via l'ONSS 0,00
Imposable normal 1.647,71 Cotisations fonds de fermeture d'entreprises 9,90
Imposable prime de fin d'année 0,00 Cotisations groupes à risque 0,00
Imposable pécule de vacances 0,00 Cotisations spéciales chômage 1,80
Imposable indemnité rupture de contrat 0,00 Cotisations sur l'assurance groupe 0,00
* Imposable total 1.647,71 Cotisations sur l'assurance hospitalisation 0,00
Précompte normal -245,83 Cotisations voiture de société 0,00
Volontariat fiscal 0,00 Cotisations diverses 0,00
Précompte prime de fin d'année 0,00 Maribel social (à récupérer) 0,00
Précompte pécule de vacances 0,00 Assurance groupe 0,00
Précompte indemnité de rupture de contrat 0,00 Assurance hospitalisation 0,00
* Précompte total -245,83 Chèques 0,00
Net normal 1.401,88 Provision congés payés des ouvriers 0,00
Net prime de fin d'année 0,00 Gratuité déplacement - convention SNCB 0,00
Net pécules de vacances 0,00 Exonération struct.précompte -18,00
Net indemnité de rupture de contrat 0,00 Allocation d'insertion 0,00
* Net total 1.401,88 * Charges totales 413,69
Assurances part personnelle 0,00
Chèques 0,00
Frais de transport privé 0,00
Frais de transport public 0,00
Indemnité vélo 0,00
Gratuité déplacement - convention SNCB 0,00
Divers + saisissable 0,00
Divers + non saisissable 0,00
Divers - 0,00
Avantages en nature (hors voiture) 0,00
Voiture de société (usage privé) 0,00
Gratuité déplacement - convention SNCB 0,00
Cotisations spéciales de sécurité sociale -9,30
* Net à payer 1.392,58

Les résultats obtenus avec le module de simulation sont fournis à titre d'information
Taux et barèmes utilisés : 1er trimestre 2012
Partena - Association sans but lucratif - secrétariat social agréé d'employeurs par A.M. du 3 mars 1949 sous le n° 300
Siège social: Rue des Chartreux, 45 à 1000 Bruxelles TVA BE: 0409.536.968
Compte n° : 210-2345678-76
Au nom de : SILICON VALLEY SA

Extrait N° : 1/1
Date : 6/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT : 0,00 €

2/01/2013 1 Virement du compte n° : 194-0144101-56 2/01/2013 38.000,00 €


De : CLARINVAL DENIS
Communication :
APPORT EN NUMERAIRE
2/01/2013 2 Virement du compte n° : 310-0662721-06 2/01/2013 150.000,00 €
De : CLARINVAL JEROME
Communication :
APPORT EN NUMERAIRE
2/01/2013 3 Virement du compte n° : 732-0099625-57 2/01/2013 150.000,00 €
De : CLARINVAL ANTOINE
Communication :
APPORT EN NUMERAIRE

Compte n° : 210-2345678-76
Au nom de : SILICON VALLEY SA

Extrait N° : 1/2
Date : 6/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

4/01/2013 4 Virement au compte n° : 827-1234567-44 4/01/2013 -€ 150.000,00


De : SILICON VALLEY SA
Communication :
TRANSFERT DE FONDS : PCMN 580000
4/01/2013 5 Virement au compte n° : 953-0277774-32 4/01/2013 -200,00 €
De : SPF FINANCES
Communication :
TAXE CIRCULATION
4/01/2013 6 Virement au compte n° : 310-9696969-81 4/01/2013 -3.630,00 €
De : LES REVISEURS REUNIS
Communication :
HONORAIRES EVALUATON APPORTS
NOUVEAU SOLDE : 184.170,00 €
Compte n° : 210-2345678-76
Au nom de : SILICON VALLEY SA

Extrait N° : 2/1
Date : 24/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT : 184.170,00 €

8/01/2013 7 Virement du compte n° : 310-9872315-32 8/01/2013 60.000,00 €


De : ING BANQUE SA
Communication :
CREDIT D'INVESTISSEMENT
8/01/2013 8 Virement au compte n° : 250-0510632 8/01/2013 -2.420,00 €
De : HOUILLE HANVRAC SA
Communication :
FACT 2800
8/01/2013 9 Virement au compte n° : 679-2002667-04 8/01/2013 -14.520,00 €
De : FONDERIE RIVIERE BLEUE SA
Communication :
FACT 17240

Compte n° : 210-2345678-76
Au nom de : SILICON VALLEY SA

Extrait N° : 2/2
Date : 24/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

12/01/2013 10 Virement au compte n° : 001-3334473-77 12/01/2013 -8.712,00 €


De : CHEZ DIOGENE SPRL
Communication :
FACT 8480
12/01/2013 11 Virement au compte n° : 000-0001949-09 12/01/2013 -2.420,00 €
De : EXPERTISE COMPTABLE B. BLAISE SA
Communication :
FACT 16100
20/01/2013 12 Virement au compte n° : UBS-23050422318T 20/01/2013 -2.571,11 €
De : PYRITE HAGOGO
Communication :
FACT 18200
Compte n° : 210-2345678-76
Au nom de : SILICON VALLEY SA

Extrait N° : 2/3
Date : 24/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

20/01/2013 13 Virement au compte n° : 732-0099625-57 20/01/2013 -701,80 €


De : ELECTRABEL SA
Communication :
FACT 23210
21/01/2013 14 Virement au compte n° : 091-2110033-21 21/01/2013 -1.060,00 €
De : SWDE
Communication :
FACT 19010
21/01/2013 15 Virement au compte n° : 827-1234567-44 21/01/2013 -100.000,00 €
De : SILICON VALLEY SA
Communication :
TRANSFERT DE FONDS : PCMN 580000

Compte n° : 210-2345678-76
Au nom de : SILICON VALLEY SA

Extrait N° : 2/4
Date : 24/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

22/01/2013 16 Virement du compte n° : UBS-23050422322T 22/01/2013 248.300,00 €


De : CHIMIE HAGOGO
Communication :
FACT 1 & NC 1
22/01/2013 17 Virement du compte n° : FR-05487266700218 22/01/2013 40.400,00 €
De : CHEMICAL PRODUCTS
Communication :
FACT 3 & NC 2
22/01/2013 18 Virement du compte n° : 732-9696969-27 22/01/2013 -237.765,00 €
De : LE CHIMISTE AVISE SA
Communication :
FACT 4
NOUVEAU SOLDE : 162.700,09 €
Compte n° : 827-1234567-44
Au nom de : SILICON VALLEY SA

Extrait N° : 1/1
Date : 20/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT : 0,00 €

8/01/2013 1 Virement du compte n° : 733-4444444-31 8/01/2013 40.000,00 €


De : REGION WALLONNE
Communication :
SUBSIDE EN CAPTAL
8/01/2013 2 Virement du compte n° : 210-2345678-76 8/01/2013 € 150.000,00
De : SILICON VALLEY
Communication :
TRANSFERT DE FONDS : PCMN 580000
8/01/2013 3 Virement au compte n° : XXX 8/01/2013 -20.000,00 €
De : SILICON VALLEY
Communication :
RETRAIT ESPECES : PCMN 580000

Compte n° : 827-1234567-44
Au nom de : SILICON VALLEY SA

Extrait N° : 1/2
Date : 20/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

20/01/2013 4 Virement au compte n° : 245-4049255-83 20/01/2013 -3.000,00 €


De : AXA ASSURANCES SA
Communication :
FACT 4420
20/01/2013 5 Virement au compte n° : 245-4049255-83 20/01/2013 -2.400,00 €
De : AXA ASSURANCES SA
Communication :
FACT 4425
20/01/2013 6 Virement au compte n° : 826-2222222-66 20/01/2013 -237,40 €
De : SPF JUSTICE
Communication :
FACT 22140
NOUVEAU SOLDE : 164.362,60 €
Compte n° : 827-1234567-44
Au nom de : SILICON VALLEY SA

Extrait N° : 2/1
Date : 26/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT : 164.362,60 €

21/01/2013 7 Virement au compte n° : 250-0510632-12 21/01/2013 -24.000,00 €


De : HOUYOUX SA
Communication :
FACT 12750
21/01/2013 8 Virement au compte n° : 250-0510632-12 21/01/2013 -36.000,00 €
De : HOUYOUX SA
Communication :
FACT 12800
22/01/2013 9 Virement du compte n° : 091-4141414-28 22/01/2013 36.300,00 €
De : BRASSERIE DRINK SCAILLET SPRL
Communication :
FACT 2

Compte n° : 827-1234567-44
Au nom de : SILICON VALLEY SA

Extrait N° : 2/2
Date : 26/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

25/01/2013 10 Virement au compte n° : 250-0510632-12 25/01/2013 -24.000,00 €


De : HOUYOUX SA
Communication :
FACT 12890
25/01/2013 11 Virement du compte n° : 250-7487079-25 25/01/2013 -29.040,00 €
De : LE MACHINISTE SA
Communication :
ACT 15410
25/01/2013 12 Virement du compte n° : 250-7487079-25 25/01/2013 -43.560,00 €
De : LE MACHINISTE SA
Communication :
FACT 16000
NOUVEAU SOLDE : 44.062,60 €
Compte n° : 827-1234567-44
Au nom de : LE CHARDON AUX ANES SA

Extrait N° : 3/1
Date : 31/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

SOLDE PRECEDENT : 44.062,60 €

31/01/2013 13 Virement au compte n° : 250-7487079-25 31/01/2013 -14.520,00 €


De : LE MACHINISTE SA
Communication :
FACT 16200
31/01/2013 14 Virement au compte n° : 250-7487079-25 31/01/2013 -11.616,00 €
De : LE MACHINISTE SA
Communication :
FACT 16300
31/01/2013 15 Virement au compte n° : 250-7487079-25 31/01/2013 -7.260,00 €
De : LE MACHINISTE SA
Communication :
FACT 16400

Compte n° : 827-1234567-44
Au nom de : SILICON VALLEY SA

Extrait N° : 3/2
Date : 31/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

31/01/2013 16 Virement au compte n° : 250-7487079-25 31/01/2013 -7.260,00 €


De : LE MACHINISTE SA
Communication :
FACT 16600
31/01/2013 17 Virement au compte n° : 310-9872315-32 31/01/2013 -3.481,82 €
De : ING BANQUE SA
Communication :
FACT 16080
31/01/2013 18 Virement au compte n° : 310-9872315-32 31/01/2013 -4.004,25 €
De : ING BANQUE SA
Communication :
FACT 16020
Compte n° : 827-1234567-44
Au nom de : SILICON VALLEY SA

Extrait N° : 3/3
Date : 31/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

31/01/2013 19 Virement au compte n° : 001-5039648-89 31/01/2013 -2.329,01 €


De : MAITRE HONOME
Communication :
FACT 8210
31/01/2013 20 Virement au compte n° : 194-0144101-56 31/01/2013 -1.210,00 €
De : PARTENA ASBL
Communication :
FACT 5200
31/01/2013 21 Virement au compte n° : FR-05487266700217 31/01/2013 -500,00 €
De : L'ALCHIMISTE SARL
Communication :
FACT 8650

Compte n° : 827-1234567-44
Au nom de : LE CHARDON AUX ANES SA

Extrait N° : 3/4
Date : 31/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

31/01/2013 22 Virement au compte n° : 001-5039648-89 31/01/2013 -12.630,00 €


De : MAITRE HONOME
Communication :
FACT 8220
31/01/2013 23 Virement au compte n° : 31/01/2013 -13.925,80 €
De : LA FRATERNITE DES TRAVAILLEURS
Communication :
REMUNERATION JANVIER 2013
31/01/2013 24 Virement au compte n° : 194-0144101-56 31/01/2013 -2.000,00 €
De : DENIS CLARINVAL
Communication :
EMOLUMENTS JANVIER 2013
Compte n° : 827-1234567-44
Au nom de : LE CHARDON AUX ANES SA

Extrait N° : 3/5
Date : 31/01/2013

Date N° Communications Date valeur Montant

31/01/2013 25 Virement du compte n° : 210-2345678-76 € 41.305,00 € 100.000,00


De : SILICON VALLEY SA
Communication :
TRANSFERT DE FONDS : PCMN 580000
31/01/2013 26 Virement au compte n° : 250-0510035-94 31/01/2013 -1.331,00 €
De : BELGACOM SA
Communication :
FACT 5300

NOUVEAU SOLDE : 61.994,72 €


SILICON VALLEY SA
ZONING DE LA PIRIRE, N° 10
6900 MARCHE-EN-FAMENNE
Belgique
Tél. : 084 23 45 78
TVA : BE-0880-941-132
Banque FORTIS : 210-2345678-76
Banque ETHIAS : 827-1234567-44

JOURNAL DE CAISSE (EXTRAIT)

DATE NATURE DU MOUVEMENT MONTANT

8/01/2013 Dépôt suite à retrait (PCMN : 580000) 20.000,00 €

8/01/2013 Banque Carrefour des Entreprises : FACT 18990 -79,00 €

10/01/2013 LA POMPE HAFRIC SPRL : FACT 16200 -762,30 €

31/01/2013 SOLDE 19.158,70 €