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Infrastrukturmanagement
Professur für Infrastrukturmanagement
Prof. Dr. Bryan T. Adey
Projektmanagement
Projektbudget
Dr. Max Kersting
HS 2015
Exkurs
PM in «kleinen» Projekten
Lernziele:
Differenzierung der Kostenarten
Aufstellen eines Projektbudgets
Optimieren eines Budgets
Themen:
Definitionen von Kosten
Ermittlung der Kosten
Methoden der Budgetoptimierung
Präsentation des Budgets
Ansatz:
1. Schätzung der erwarteten
Einnahmen Ausgaben und Einnahmen pro
Aufgabe, Vorgang und
Meilenstein
Anstoss
Investitionskosten
Planungskosten Liquidationskosten
Anstoss Rückbaukosten
Baukosten
Bauherrenkosten
Bauprojekt
Nutzungskosten
Finanzierungskosten
-Eigenkapitalkosten Betriebskosten
-Fremdkapitalkosten Unterhaltskosten
Abschluss
des Projekts
Umbaukosten
Verwaltungskosten
H.R. Schalcher, Projektmanagement, 5. Sem HS 2009, 2009, S.17
ETHZ | IBI | Projektmanagement | M. Kersting Folie 5
Definitionen
Abschreibung
Im Finanzwesen Jahr Abschreibung Restbuchwert
• Verteilung von Kosten über (CHF) (CHF)
mehrere Jahre 0 0 7.000
1 1.000 6.000
Im Alltag
2 1.000 5.000
• Verminderung des Werts von
3 1.000 4.000
Vermögensgegenständen
(Assets), die in einem 4 1.000 3.000
Unternehmen über einen 5 1.000 2.000
gewissen Zeitraum genutzt 6 1.000 1.000
werden.
7 1.000 0
Einzelkosten sind die Kosten, die direkt dem einzelnen Vorgang zugeordnet
werden können
Gemeinkosten sind die Kosten, die Die Gemeinkosten
nicht direkt dem einzelnen • berücksichtigen mit einem
Vorgang (oder Projekt) zugeordnet betriebsspezifischen
werden können, z.B. Gemeinkostenzuschlag
• Eigen- und anteilmässig die vorgängig
Fremdkapitalkosten, erwähnten Kostenarten
• Steuern,
• Verwaltungskosten,
• Ver- und Entsorgungskosten,
• Versicherungen
• «Unechte» Gemeinkosten
Fremdkosten
• Direkte Auslagen an externe Mitarbeitende
und Firmen, die für spezielle Arbeitsleistungen
eingesetzt werden, z. B.
freie Mitarbeitende,
Variable Kosten
• Kosten abhängig vom Output
CHF
fix
Output
ETHZ | IBI | Projektmanagement | M. Kersting Folie 10
Definitionen
Genauigkeit von Kosten
Methode Beispiel
Anzahl
Mannmonate x
Geschätzte Mengen
Lohnkosten pro
und zugehörige
Monat, oder
Einheitspreise
Anzahl Stahl m3 x
Kosten pro m3
Pauschale
Erfahrungswerte Reinigungskosten
von analogen pro m2
Projekten
Beschaffung von
Geräten,
Richtofferten
Fremdleistungen
verwenden
oder
Versicherungen
• reduzierte Ausgaben
Reduktion der Betriebskosten
Reduktion der Unterhaltskosten
www.infosat.com/prod_serv/iridium/
Beispiele für nicht monetären Nutzen
• Imagegewinn
Zusammenspiel
Projektbudget Unternehmensfinanzen
Crash-Punkt
Cc
Kosten
Normal-Punkt
Cn
Lc Ln
1
1
3
0
4 7
3
2
2
9 10
1
4
1
14
G 2 1 1‘500
0 B 4 4 H 7 8 M 12 H 3 2 1‘000
1 2 B,40 4 3 H,3 1
8 2 M,42
9
1‘500
2 4 6 7 3 10 10 4 14
4 E 5 5 J 8
I 11 8
2 0
1‘000
2 0
0 C 3 6 1 7 7 3 10 J 3 1
0 0
0 3 3
3 D 5
6 K 1 1 -
2 0
5 2 7
3 I 14
L 4 3 1‘000
3 3
0I,11 0
11 14
FA
GP
N
FP
FE
M 4 4 -
SA D SE
70
60
50
Kosten (1000 CHF)
40
Gesamtkosten
30 Direkte Kosten
Gemeinkosten
20 Strafe
10
0
14 15 16 17 18 19 20 21 22
Woche
Verwendung des Budgets als Baseline für die Überwachung und Kontrolle
des Fortschritts.
KLAR PRÄGNANT
NACHVOLLZIEHBAR
http://www.bauen.com/hausbau/bauweisen/bausatzhaus/bausatzsystem/br006k10.jpg
Sollte auf die genauen Standards verweisen, die zur
Definition verwendet wurden
Beispiel Berechnung:
• Der Einheitspreis des Vorgangs
„Porenbetonmauerwerk erstellen“ wurde nach
den Standard-Analysen des SBV 57 CHF/ m2
berechnet, daher kosten 11 m2 = 627 CHF.
Vorgang
Vorgang
4
5
und
Vorgang
Vorgang
Dauer und Technologiereife.
5
Sollte in separaten Einheiten berücksichtigt
werden.
diskret
• die Definition von Richtlinien für die Integration über den PSP und OSP
und