Presupuestos para La Empresa LPQ Maderas

SENA – CENTRO DE GESTIÓN DE MERCADOS, LOGÍSTICA Y TECNOLOGÍAS DE LA
INFORMACIÓN
TECNOLOGO GESTION LOGISTICA
Ficha 1792943
MODELO DE UN CENTRO DE DISTRIBUCIÓN
Instructor Tecnico
Janeth Vera
Presentado por
Equipo 8
Víctor Alfonso Cifuentes Saldaña
Iván Darío Herrera Rojas
Bogotá, Julio 22 de 2019

INTRODUCCIÓN
El presupuesto es una herramienta fundamental e imprescindible para planificar
nuestro día a día, llevar un registro adecuado de los ingresos y gastos de nuestra empresa,
nos permitirá realizar una planificación financiera que nos lleve a optimizar los recursos de
la compañía
OBJETIVOS
Hallar el presupuesto de producción, presupuesto de materias primas, presupuesto de
mano de obra y el presupuesto de gastos de operación para la empresa LPQ maderas de
Colombia
Presupuesto de producción
Preparar el presupuesto de producción conociendo que la cantidad estimada para el
primer trimestre en el presupuesto de ventas es 10.000 unidades, de la última gestión se
tiene un inventario de 1.500 unidades y por previsión la empresa mantiene un inventario
de productos terminados de 15 % de las ventas. El costo unitario del producto es $ 12.
1 TRIMESTRE
DETALLE VALORES
Inventario final 1.500
Ventas 10.000
necesidades 11.500
Inventario inicial 1.500
Total unidades 10.000
Costo unidad 12
Valor total unidades 120.000
Para el segundo trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 12.000
unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 2.500 unidades y por previsión la
empresa mantiene un inventario de productos terminados de 10 % de las ventas. El costo
unitario del producto es $ 10.
2 TRIMESTRE
DETALLE VALORES
Ventas 12.000
necesidades 14.500
Costo unidad 10
Para el tercer trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 9.000
unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 1.000 unidades, por previsión la
3 TRIMESTRE
DETALLE VALORES
Ventas 9.000
necesidades 10.000
Costo unidad 15
Para el cuarto trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 20.000
unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 3.500 unidades, por previsión la
4 TRIMESTRE
DETALLE VALORES
Ventas 20.000
Necesidades 23.500
Inventario inicial 1000
Costo unidad 8
Ahora, teniendo en cuenta lo descrito en este presupuesto, responda el siguiente
punto: a Hallar el presupuesto de producción total.
Presupuesto de producción = inventario final + ventas –inventario inicial
1 trimestre 1.500 + 10.000 - 1500 = 10.000
2 trimestre 2.500 + 12.000 -1.200 = 13.300
3 trimestre 1.000 + 9.000 - 1.350 = 8.650
4 trimestre 3.500 + 20.000 - 1.000 = 22.500
2. Presupuesto de materias primas / materiales Preparar el presupuesto de materias
primas conociendo que la producción estimada, los materiales necesarios y el precio de
los productos A, B, C, D son los siguientes:
∙ Q (producción) = 12.000 unidades.
∙ Material A = 10 unidades.
∙ Material B = 15 unidades
∙ Material C = 8 unidades.
∙ Material D = 12 unidades.
∙ Costo A = $ 12.
∙ Costo B = $ 15.
∙ Costo C = $ 18.
∙ Costo D = $ 10.
PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS
MATERIAL A MATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D
PRODUCCIÓN 12.OOO 12.000 12.000 12.000
UNIDADES 10 15 8 12
COSTO UNIDAD 12 15 18 10
a. Hallar el costo de materias primas A, B, C, D.
Materias primas Material A 120.000, Materia B 180.000, Material C 96.000, Material
D 144.000
b. Hallar el costo total de materias primas.
Costo total materias primas
Materia A 1.440.000, Materia B 2.700.000, Material C 1.728.000, Material D
1.440.000
4. Presupuesto de gastos de operación
PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN
TRIMESTRE 1 TRIME TRIMESTRE TRIMES

STRE 2 3 TRE 4
SUELDO PERSONAL $ 25.000.000 $ $ $

ADMINISTRATIVO 28.750. 31.625.000 26.881.
000 250
SUELDO PERSONAL DE $ 12.500.000 $ $ $

VENTAS 14.000. 12.600.000 15.120.
000 000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1.250.000 $ $ 1.008.000 $

2.100. 1.814.4
000 00
SUBTOTAL SUELDOS Y $ 38.750.000 $ $ $

COMISIONES 44.850. 45.233.000 43.815.
000 650
SERVICIOS BASICOS DE
ADMINISTRACION
AGUA $ 1.500.000 $ $ 1.944.000 $

1.800.0 2.177.2
00 80
ENERGIA $ 5.500.000 $ $ 6.776.000 $

6.160.0 7.995.6
00 80
GAS $ 500.000 $ $ 515.200 $

560.00 592.480
0
MATERIAL DE ESCRITORIO $ 120.000 $ $ 161.280 $

60% ADMINISTRATIVO 144.00 145.152
0

40% VENTAS 96.000 96.768
SUBTOTAL SERVICIOS $ 7.700.000 $ $ 9.504.000 $

BASICOS COSTOS FIJOS 8.760.0 11.007.
00 360
GASTOS PUBLICITARIOS
RADIO $ 350.000 $ $ 332.500 $

378.00 359.100
0
TELEVISION $ 12.500.000 $ $ $
13.125. 11.875.000 13.062.
000 500
PRENSA $ 8.500.000 $ $ 9.817.500 $

9.350.0 8.835.7
00 50
SUBTOTAL GASTOS $ 21.350.000 $ $ $

PUBLICITARIOS 22.853. 22.025.000 22.257.
000 350
PRESUPUESTO TOTAL $ 67.800.000 $ $ $

GASTOS OPERACIONALES 76.463. 76.762.000 77.080.
000 360
PRESUPUESTOS DE VENTAS
VENTAS ESTIMADAS POR $ 360.000

SEMESTRE
PRECIO VENTA/UNIDAD $ 50 $ 55 $ 60 $ 65
TOTAL INGRESO POR VENTAS $ 18.000.000 $ $ $ $

19.800. 21.600.000 23.400.
000 000 8
2
.
8
0
0
.
0
0
0
INTERESES FINANCIEROS $ 1.000.000 $ $ 1.250.000 $

1.200.0 1.350.0
00 00
a. GASTOS ADMINISTRATIVOS
SUELDO PERSONAL $ 25.000.000 $ $ $

ADMINISTRATIVO 28.750. 31.625.000 26.881.
000 250
AGUA $ 1.500.000 $ $ 1.944.000 $

1.800.0 2.177.2
00 80
ENERGIA $ 5.500.000 $ $ 6.776.000 $

6.160.0 7.995.6
00 80
GAS $ 500.000 $ $ 515.200 $

560.00 592.480
0

60% ADMINISTRATIVO 144.00 145.152
0
TOTAL GASTOS $ 32.620.000 $ $ $ $

ADMINISTRATIVOS 37.414. 41.021.480 37.791.
000 842 1
4
8
.
8
4
7
.
3
2
2
b. Gastos de ventas
SUELDO PERSONAL DE $ 12.500.000 $ $ $

VENTAS 14.000. 12.600.000 15.120.
000 000
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1.250.000 $ $ 1.008.000 $

2.100.0 1.814.4
00 00
MATERIAL DE ESCRITORIO 40 $ 80.000 $ $ 107.520 $

% DE VENTAS 96.000 96.768
RADIO $ 350.000 $ $ 332.500 $

378.00 359.100
0
TELEVISION $ 12.500.000 $ $ $
13.125. 11.875.000 13.062.
000 500
PRENSA $ 8.500.000 $ $ 9.817.500 $

9.350.0 8.835.7
00 50
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 35.180.000 $ $ $ $

39.049. 35.740.520 39.288.
000 518 1
4
9
.
2
5
8
.
0
3
8
C. GASTOS FINANCIEROS
INTERESES FINANCIEROS $ 1.000.000 $ $ 1.250.000 $

1.200.0 1.350.0
00 00
d. Presupuesto total de gastos operacionales
PRESUPUESTO TOTAL DE $ 67.800.000 $ $ $

GASTOS OPERACIONALES 76.463. 76.762.000 77.080.
000 360

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SENA – CENTRO DE GESTIÓN DE MERCADOS, LOGÍSTICA Y TECNOLOGÍAS DE LA

TECNOLOGO GESTION LOGISTICA

MODELO DE UN CENTRO DE DISTRIBUCIÓN

Víctor Alfonso Cifuentes Saldaña

Iván Darío Herrera Rojas

Bogotá, Julio 22 de 2019

El presupuesto es una herramienta fundamental e imprescindible para planificar

Hallar el presupuesto de producción, presupuesto de materias primas, presupuesto de

mano de obra y el presupuesto de gastos de operación para la empresa LPQ maderas de

Preparar el presupuesto de producción conociendo que la cantidad estimada para el

primer trimestre en el presupuesto de ventas es 10.000 unidades, de la última gestión se

tiene un inventario de 1.500 unidades y por previsión la empresa mantiene un inventario

de productos terminados de 15 % de las ventas. El costo unitario del producto es $ 12.

Para el segundo trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 12.000

unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 2.500 unidades y por previsión la

empresa mantiene un inventario de productos terminados de 10 % de las ventas. El costo

unitario del producto es $ 10.

unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 1.000 unidades, por previsión la

empresa mantiene un inventario de productos terminados de 15 % de las ventas. El costo

unitario del producto es $ 15.

Para el cuarto trimestre la cantidad estimada en el presupuesto de ventas es 20.000

unidades, de la última gestión se tiene un inventario de 3.500 unidades, por previsión la

empresa mantiene un inventario de productos terminados de 5 % de las ventas. El costo

unitario del producto es $ 8.

punto: a Hallar el presupuesto de producción total.

Presupuesto de producción = inventario final + ventas –inventario inicial

1 trimestre 1.500 + 10.000 - 1500 = 10.000

2 trimestre 2.500 + 12.000 -1.200 = 13.300

3 trimestre 1.000 + 9.000 - 1.350 = 8.650

4 trimestre 3.500 + 20.000 - 1.000 = 22.500

2. Presupuesto de materias primas / materiales Preparar el presupuesto de materias

primas conociendo que la producción estimada, los materiales necesarios y el precio de

los productos A, B, C, D son los siguientes:

∙ Q (producción) = 12.000 unidades.

PRESUPUESTO MATERIAS PRIMAS

MATERIAL A MATERIAL B MATERIAL C MATERIAL D

PRODUCCIÓN 12.OOO 12.000 12.000 12.000

a. Hallar el costo de materias primas A, B, C, D.

Materias primas Material A 120.000, Materia B 180.000, Material C 96.000, Material

Costo total materias primas

Materia A 1.440.000, Materia B 2.700.000, Material C 1.728.000, Material D

4. Presupuesto de gastos de operación

PRESUPUESTO GASTOS DE OPERACIÓN

TRIMESTRE 1 TRIME TRIMESTRE TRIMES

SUELDO PERSONAL $ 25.000.000 $ $ $

SUELDO PERSONAL DE $ 12.500.000 $ $ $

COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1.250.000 $ $ 1.008.000 $

SUBTOTAL SUELDOS Y $ 38.750.000 $ $ $

AGUA $ 1.500.000 $ $ 1.944.000 $

ENERGIA $ 5.500.000 $ $ 6.776.000 $

GAS $ 500.000 $ $ 515.200 $

MATERIAL DE ESCRITORIO $ 120.000 $ $ 161.280 $

MATERIAL DE ESCRITORIO $ 80.000 $ $ 107.520 $

SUBTOTAL SERVICIOS $ 7.700.000 $ $ 9.504.000 $

RADIO $ 350.000 $ $ 332.500 $

PRENSA $ 8.500.000 $ $ 9.817.500 $

SUBTOTAL GASTOS $ 21.350.000 $ $ $

PRESUPUESTO TOTAL $ 67.800.000 $ $ $

VENTAS ESTIMADAS POR $ 360.000

TOTAL INGRESO POR VENTAS $ 18.000.000 $ $ $ $

INTERESES FINANCIEROS $ 1.000.000 $ $ 1.250.000 $

SUELDO PERSONAL $ 25.000.000 $ $ $

AGUA $ 1.500.000 $ $ 1.944.000 $