Pre Jorge Monaguillo

FACULTAD : Ciencias Económicas y Comerciales
TÍTULO DEL TRABAJO : Informe de Prácticas Pre-profesionales I
en la empresa ENLACE CORREOS S.A.
PRESENTADO POR :
DOCENTE ASESOR : García Trigozo, José
SECCIÓN : 906 - NOCHE

ÍNDICE
INTRODUCCIÓN..................................................................................................1
CAPÍTULO I..........................................................................................................3
CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA: ENLACE CORREOS S.A.......................3
1.1. RESEÑA HISTÓRICA:...............................................................................3
1.2. VISIÓN:.......................................................................................................4
1.3. MISIÓN:......................................................................................................4
1.4. OBJETIVOS:...............................................................................................4
1.5. VALORES:..................................................................................................5
1.6. ASPECTOS GENERALES:.......................................................................5
1.6.1 DATOS DE LA EMPRESA:..............................................................6
1.6.2 ACTIVIDADES PRINCIPALES.........................................................7
1.6.3 PRINCIPALES CLIENTES DE LA EMPRESA:................................8
1.6.4 PRINCIPALES PROVEEDORES DE LA EMPRESA:....................11
1.7. AMPLITUD DE MERCADO:.....................................................................14
1.7.1 PRODUCTO DE LA EMPRESA:....................................................15
1.7.2 ESTRUCTURA DE LA EMPRESA:................................................16
1.7.3 PROPUESTA SOCIAL DE LA EMPRESA:....................................16
1.7.4 PROPUESTA A LA SOCIEDAD DE LA EMPRESA:......................17
1.8. SISTEMA DE INFORMACIÓN:................................................................17
CAPÍTULO II.......................................................................................................24
SISTEMA DE ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN....................................24

2.1. ORGANIZACIÓN ESTRUCTURAL:.........................................................24
2.2. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES......................................27
2.2.1DENOMINACIÓN DEL CARGO: GERENTE GENERAL................27
2.2.2DENOMINACIÓN DEL CARGO: SECRETARIA ..………………… 27
2.2.3DENOMINACIÓN DEL CARGO: MARKETING ...……………….... 27
2.2.4DENOMINACIÓN DEL CARGO: CONTADOR GENERAL.............28
2.2.5DENOMINACIÓN DEL CARGO: ASISTENTE CONTABLE...........29
2.2.6DENOMINACIÓN DEL CARGO: GERENTE DE FINANZAS..........35
2.2.7DENOMINACIÓN DEL CARGO: JEFE DE FACTURACIÓN Y

COBRANZAS………………...……………………………………………… 38
2.2.8DENOMINACIÓN DEL CARGO: GERENTE DE OPERACIONES

………………………………………………………………………………… 41
2.2.9DENOMINACIÓN DEL CARGO: JEFE DE DISTRIBUCIÓN ….... 43
2.2.10 DENOMINACIÓN DEL CARGO: JEFE DE

ZONA…………………………………………………………………………. 46
2.2.11 DENOMINACIÓN DEL CARGO: DISTRIBUCIÓN LOCAL

(MENSAJERO) …………………………………………………………….. 49
2.3. PRINCIPALES PROCESOS DE LA EMPRESA:…………………... ….. .. 51
CAPÍTULO III......................................................................................................59
DESARROLLO DE PRÁCTICAS REALIZADAS..............................................59
3.1. PROCEDIMIENTOS, TÈCNICAS Y PRÁCTICAS APLICABLES:.. …….. 59
3.1.1 SISTEMA DE INFORMACIÓN CONTABLE POR DPTO:..……….. 59
3.1.2 DIAGRAMA DE FLUJO: RELACIÓN DE CONTABILIDAD CON LAS

DEMÁS ÁREAS DE LA EMPRESA:………………………..………..…….. 61
3.1.3 SISTEMA DE ARCHIVOS DE DOCUMENTACIÓN

SUSTENTATORIA:.. …….. ……………………………………………..…...62
3.1.4 SISTEMA DE REGISTROS, SISTEMA DE ASIENTOS
CONTABLES, ESTRUCTURA DEL PLAN DE CUENTAS:…..………….. 62
3.2. DESCRIPCIÓN DE PRÁCTICAS REALIZADAS:…..………….……….. . .64
3.3. PROCESO GENERAL DE REGISTRO DE LOS LIBROS:………...…….. 75
3.4. El SISTEMA CONTABLE ABACOSOFT :………………………………..…75
3.4.1. CONOCIENDO EL SISTEMA ABACOSOFT:...………………..…76
3.4.1.1. DEFINICIONES DE BARRA DE TÍTULOS:…………..…77
3.4.1.2. DEFINICIONES DEL MENÚ PRINCIPAL:.…………..…77
3.4.1.3. DEFINICIONES DE LOS BOTONES DE ACCESO

DIRECTO:.…………………………………………………………….77
3.4.2. COPIA DE SEGURIDAD O BACKUP DEL ABACOSOFT: ....…77
3.4.2.1. COPIA DE SEGURIDAD O BACKUP:………………….78
3.4.2.2. RECUPERAR BACKUP DESDE USB:…………………78
3.4.3. LISTADO DE BOTONES DEL ABACOSOFT: ……………......…78
ANEXOS:
COPIA DE FICHA DE RUC:.......................................................................I
VIGENCIA DE PODERES Y COPIA LIETRAL:.........................................II
CROQUIS DE LA EMPRESA:..................................................................III
PLANO DE LA EMPRESA:......................................................................IV
RECIBO DE AGUA, LUZ Y TELEFONO:..................................................V
COPIA DE FACTURA DE CLIENTES:.....................................................VI
CORREO ELECTRÓNICO DE SOLICITUD DE CRÉDITO:...................VII
COPIA DE FACTURA DE PROVEEDORES:........................................VIII
HOJA DE EVALUACIÓN DE PRÁCTICAS PRE - PROFESIONALES:.. IX
CERTIFICADO DE TRABAJO Y BOLETA DE PAGO:.............................X
FOTOS EN EL INTERIOR DE LA EMPRESA:………………………….. XI

AGRADECIMIENTO:
A DIOS POR DARME CAPACIDAD DE ENTENDIMIENTO
Y AL PERSONAL DOCENTE DELA UCSS, POR L OS
CONOCIMIENTOS BRINDADOS CON LOS QUE PODRE
SEGUIR EL CAMINO DE SUPERACIÓN.
INTRODUCCIÓN
La mayoría de las Empresas, que corresponden a una persona jurídica,

obtienen renta de tercera categoría, es decir, de acuerdo a la clasificación
tributaria son personas jurídicas. En cambio en este caso se trata de una
Empresa de Servicios con el nombre de ENLACE CORREOS S.A. que
persigue rentas de tercera categoría, que se dedica a la Actividad de Correo
(mensajería Courier) y de acuerdo a la Ley de Sociedades esta empresa
pertenece a la Sociedad Anónima.
La empresa puede emitir Facturas, Boleta de Ventas, Notas de Créditos, Notas

de Débito, Guía de Remisión - Remitente, todos son considerados como rentas
de tercera categoría y por tanto gravadas con Impuesto General a las Ventas e
Impuesto a la Renta de tercera categoría, por ende, según lo señalan las Leyes
correspondientes, la empresa se encuentra en el Régimen General del
Impuesto a la Renta.
Mis prácticas en La empresa mencionada están centradas en el registro de los

Libros Contables, formulación del Programa de Declaración Telemática No.
0621 (PDT IGV-RENTA MENSUAL), formulación de planeamiento tributario,
Análisis de Cuentas, Preparación de Estados Financieros, entre otros aportes
contables y Tributarios.
El Informe presente se encuentra seccionado en cuatro partes:
Primera parte, una breve descripción de la empresa, así como su visión,

misión, objetivos y algunos documentos adjuntos relacionados al tema; es
decir, todos aquellos aspectos generales para tener conocimiento de la entidad.
Segunda parte, comprende el estudio y análisis de la empresa en sus

diferentes áreas, hasta llegar al conocimiento de todo el proceso que realiza la
entidad para prestar sus servicios. Involucra a los miembros que forman parte
de la empresa por lo que la participación de cada uno de ellos debe estar
INFORME DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONAL I – ENLACE CORREOS S.A. Página 1

claramente definida en los manuales de organización y funciones, de políticas y
procedimientos, de control y entre otras.
Tercera parte, está enfocado a las actividades o tareas que se realiza en el

departamento de contabilidad, ya que es el área donde desempeño mis
prácticas, e incluso se señalará la importancia significativa o no significativa
que tiene su labor en la entidad.
Cuarta parte, comprende el informe final donde se detalla todo sobre la

empresa desde su historia hasta los procesos que lleva a cabo para ofrecer sus
servicios así como las funciones, tareas, prácticas, entre otras que realiza el
presente en la entidad.
El presente informe demuestra la forma de vincular los conocimientos teóricos

que son brindados por los correspondientes Docentes de la Universidad
Católica Sedes Sapientiae, que luego muestran su capacidad intelectual
cuando laboran en una Empresa ya sea Pública o Privada y también
demostrando sus Valores Morales.

CAPÍTULO I
CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA: ENLACE CORREOS S.A.
1.1. RESEÑA HISTÓRICA:
La Empresa Enlace Correos S.A. identificado con RUC 20266024836 1

inicia sus operaciones el 25 de Abril de 1995, logrando un rápido y sólido
crecimiento basado en la calidad de su servicio.
Desde un principio, logró estar a la vanguardia en la aplicación de los

avances tecnológicos para satisfacer las necesidades de sus clientes.
Enlace Correos S.A. fue el primero en crear un software integral de
control operativo, y con el uso del código de barras en los cargos,
alcanzó un control óptimo del servicio.
Consciente de los requerimientos de sus clientes y de los potenciales

usuarios, en 1997, Enlace Correos .S.A. amplió el ámbito de sus
operaciones a todo el territorio del Perú, con la misma efectividad del
servicio prestado a nivel local.
En enero del 2002,la empresa como parte de un plan de mejora y

modernización de su infraestructura, trasladó sus oficinas a un nuevo
local ubicado en la Av. Paseo de la República N° 4979, Surquillo, desde
donde opera hasta la actualidad.
En Junio del 2003, se inauguró una oficina de distribución,

estratégicamente ubicada en el Cono Norte de Lima, logrando una
mayor eficiencia en el reparto de la correspondencia en esta zona de la
ciudad.
1
ANEXO Nº 1: FICHA RUC
1.2. VISIÓN:
“Ser líderes a nivel local y nacional en la prestación de los servicios de

distribución de correspondencia, paquetería, valijas, documentos
valorados y carga en general”.
Ser una empresa líder en la prestación de servicios para lograr el nivel

más alto de confianza que los clientes depositan en nuestra empresa.
1.3. MISIÓN:
“Brindar el mejor servicio integral de mensajería a nivel local y nacional a

través del cumplimiento de los requisitos actuales y futuros de los
clientes y optimizar el uso y asignación de los recursos disponibles”.
Prestar servicios de valor agregado que permitan a nuestros clientes y a

nuestra gente crecer y alcanzar sus objetivos.
1.4. OBJETIVOS:
 Prestar un servicio de excelencia, desligando a nuestros clientes de

los temas que hacen nuestra empresa, para que puedan
concentrarse en desarrollar su actividad y depositar su confianza.
Esta confianza sólo se logra con el trabajo diario y constante que le
brindamos.
 Lograr que nuestros clientes nos deleguen sus operaciones de

mensajería Courier y cualquier otro aspecto que hace al comercio.
Esto es para nosotros una responsabilidad que asumimos con
orgullo y dedicación.
 Apuntar al desarrollo de quién nos contrata, por lo que estamos a

disposición de cualquier requerimiento de información,
asesoramiento o consulta.
 Comprometerse a ser un apoyo importante en la toma de decisiones.

1.5. VALORES:
 Respeto por el trabajador a través de un trabajo en equipo.
 Obrar con transparencia y rectitud.
 Ser proactivos ante el desarrollo de las actividades.
 Trabajar con vocación de servicio.
 Trabajar con Honestidad.
 Trabajar con Responsabilidad en toda la organización.
 Trabajamos con Creatividad.
 Promover una relación de bienestar en el tiempo, con nuestros

empleados y toda nuestra cadena de valores, con futuro y
proyección.
En la empresa, estamos comprometidos con la mejora continua de

nuestros Sistema de Gestión de Calidad, con la finalidad de brindar un
servicio de mensajería que cumpla con los requisitos de nuestros
clientes, utilizando adecuadamente los recursos disponibles bajo un
enfoque de eficacia, eficiencia-y-calidad.
1.6. ASPECTOS GENERALES:
La empresa ENLACE CORREOS S.A.2, es una persona jurídica, ubicado

en AV. PASEO DE LA REPÚBLICA NRO. 4979,LIMA - LIMA -
SURQUILLO.3, que nace con la finalidad de ofrecer servicios de
correspondencia, pequeña paquetería, valijas y transporte de
2
ANEXO Nº 2: COPIA LITERAL - SUNARP
3
ANEXO Nº 3: CROQUIS – ENLACE CORREOS S.A.
documentos en general, siendo la cobertura Lima, Callao y zonas
periféricas, sea en oficinas del estudio o en las del cliente, orientando
sus esfuerzos a apoyar al cliente.
El personal administrativo que mantiene la Empresa es seleccionado de

las mejores Universidades del medio y evaluados en conocimiento y
Aptitud, habilidad y destreza en el uso de herramientas informáticas y

eficiencia en el desarrollo de labores.
Todas las decisiones en la gestión son realizadas por la Gerencia, se

sobrentiende que toda la responsabilidad recae sobre él.
1.6.1 DATOS DE LA EMPRESA:
RAZÓN SOCIAL : ENLACE CORREOS S.A.
FECHA DE CREACIÓN : 25 de Abril de 1995
TIPO DE CONTRIBUYENTE : Persona Jurídica
FUNCIÓN ECONÓMICA : Empresa Servicios
FORMA DE ORGANIZACIÓN : Empresa Privada
SEGÚN SU IMPORTANCIA : Empresa Mediana
ACTIVIDAD TERRITORIAL : Empresa Nacional
DURACIÓN : Es Indeterminada.
DOMICILIO : Ciudad de Lima, abriendo varias

oficinas dentro del país.
OFICINA PRINCIPAL : Av. Paseo de República N° 49794

Distrito de Surquillo – Lima
PERSONA A CONTACTAR : CPC Humberto Raúl Trinidad Chávez

4
ANEXO Nº 4: PLANO DE ENLACE CORREOS S.A.
CENTRAL TELEFÓNICA : 7196080 / 9927439465
1.6.2 ACTIVIDADES PRINCIPALES.
ENLACE CORREOS S.A. es una empresa del Sector Privado y su

Función Económica es la Prestación de Servicios.
 Distribución Local:
Se dedica a las Actividades de Correo distintas, como al reparto de

correspondencia, pequeña paquetería, valijas y transporte de
documentos en general, siendo la cobertura Lima, Callao y zonas
periféricas.
Este servicio se realiza en las siguientes modalidades:
 Reparto de correspondencia con cargo.
 Reparto de correspondencia sin cargo.
 Volanteo puerta a puerta.
Los tiempos de distribución son de 4 días, 2 días, 1 día, 8 horas y 4

horas o según requerimiento.
Los servicios incluyen:
 Recojo de la correspondencia en las oficinas del cliente.
 Disposición de un ejecutivo de cuentas para la coordinación y el

seguimiento del servicio.
5
ANEXO Nº 5: COPA DE RECIBO DE AGUA, LUZ Y TELÉFONO.
 Dos visitas adicionales a la entrega, en caso de no haber encontrado
al destinatario.
 Un cargo o comprobante de entrega que será firmado y/o sellado por

el destinatario.
 Listado de motivo de devoluciones para la actualización de la base

de datos del cliente.
 Clasificación y distribución en el plazo elegido.
 Devolución de cargos.
 Distribución Nacional:
Presta servicios de reparto de todo tipo de documentos, paquetería,

valijas y carga en general en las principales ciudades del país.
Los servicios incluyen:
 Recojo de la correspondencia en las oficinas del cliente.
 Disposición de un ejecutivo de cuentas para la coordinación y el

seguimiento del servicio.
 Un cargo o comprobante de entrega que será firmado y/o sellado por
el destinatario.
 Listado de motivo de devoluciones para la actualización de la base
de datos del cliente.
 Clasificación y distribución en el plazo elegido.
 Devolución de cargos.
1.6.3PRINCIPALES CLIENTES6 DE LA EMPRESA:

La empresa Enlace Correos S.A. atiende diversas empresas de
diferentes giros, entre las principales tenemos:
6
ANEXO Nº 6: COPIA DE FACTURA DE CLIENTES
 FINANCIERA CMR S.A.
 AFP INTEGRA
 AFP UNIÓN VIDA
 CORPORACIÓN E. WONG S.A.C.
 AFP HORIZONTE
 PANORAMA CERVICES S.A.
 INTER SEGUROS CÍA DE SEGUROS
 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU - INTERBANK
 LA POSITIVA CÍA. DE SEGUROS
 SOCIEDAD NACIONAL DE INDUSTRIAS
 CORP. ANDINA DE DISTRIBUCIÓN DE CARGA
 CASSINELLI S.A.
 EL CLUB JOCKEY PLAZA S.A.
 SAGA FALABELLA S.A.
 LUZ DEL SUR S.A.
 NESTLE PERU S.A.
 PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATÓLICA DEL PERÚ
 OFICINA NACIONAL DE PROCESOS ELECTORALES ONPE.
 HOTEL SHERATON DEL PERÚ S.A.
 ESCUELA SUPERIOR DE ADMINISTRACIÓN DE NEGOCIOS
(ESAN)
 BANCO DE CREDITO DEL PERU.
 MALL SERVICE E.I.R.L.
 TIENDAS INTERNACIONALES S.A.
En la cual vamos a brindarle una información breve de 5 Clientes muy

importantes para nuestra empresa, que son los siguientes:
 CASSINELLI S.A.
Es uno de nuestros clientes que se dedica a las actividades

inmobiliarias, identificado con RUC Nº 20100144337, con domicilio fiscal

en Av. Elmer Faucett Nro. 159 Urb. Maranga – San Miguel, el servicio
que le hacemos es entregar a sus respectivos clientes revistas
publicitarias de los productos que ofrecen en todas sus tiendas a nivel
Lima, venimos trabajando para ellos hace más de 5 años.
Es una empresa especialistas en acabados para el hogar más grande

del Perú. Le ofrece soluciones para mejorar su casa, su vida, con un
servicio diferenciado y productos de excelente calidad a precios
accesibles.
 SAGA FALABELLA S.A.
Es uno de nuestros clientes que se dedica a las actividades de ventas

minoristas de otros productos en almacén, identificado con RUC Nº
20100128056, con domicilio fiscal en A. Paseo De La República Nº 3220
Urb. Jardín – San Isidro, el servicio que le hacemos es entregar a sus
respectivos clientes revistas publicitarias, Estado de cuentas de la
Tarjeta CMR, y entre otras publicidades de los productos que ofrecen en
todas sus tiendas a nivel Lima, venimos trabajando para ellos hace más
de 9 años.
Modalidad de Pago: Crédito a 30 días, pago Abono en Cuenta Corriente.
 BANCO INTERNACIONAL DEL PERU - INTERBANK.
Es uno de nuestros clientes que se dedica a las actividades de

intermediación Monetaria, identificado con RUC Nº 20100053455, con
domicilio fiscal en Jr. Carlos VillaránNº140– La Victoria.
Los Bancos mayormente convocan a una Licitación, nos presentamos a
esa convocatoria con las propuestas de Precios de nuestros Servicios
que son Reparto de Correspondencia en las siguientes modalidades:

Urgente (1 día) y Normal (4 días), si ganamos esta Licitación se precede
con la firma del Contrato que es mayormente a 1 año.
El servicio que le brindamos es entregar a sus respectivos clientes el
Estado de cuentas de la Tarjeta de Crédito VISA, Estados de cuentas de
sus movimientos bancarios, etc. y entres otras publicidades de los
servicios que ofrecen en todas sus Agencias a nivel Lima, venimos
trabajando para ellos hace más de 3 años.
 BANCO DE CRÉDITO DEL PERÚ.
Es uno de nuestros clientes que se dedica a las actividades de

intermediación Monetaria, identificado con RUC Nº 20100047218, con
Domicilio fiscal en Calle Centenario Nro. 156 Urb. Las Laderas De

Melgarejo– La Molina.
Como mencionamos anteriormente los Bancos convocan a una
Licitación, nos presentamos a esa convocatoria con las propuestas de
Precios de nuestros Servicios que son Reparto de Correspondencia en
las siguientes modalidades: Urgente (1 día) y Normal (4 días), si
ganamos esta Licitación se precede con la firma del Contrato que es
mayormente a 1 año.
El servicio que le brindamos es entregar a sus respectivos clientes el
Estado de cuentas de la Tarjeta de Crédito VISA, Estados de cuentas de
sus movimientos bancarios, etc. y entres otras publicidades de los
servicios que ofrecen en todas sus Agencias a nivel Lima, venimos
trabajando para ellos hace más de 2 años.
Evaluación Crediticia7: El Cliente solicita una Cotización, evaluamos su

capacidad Crediticia (Infocorp), para ver el límite de cantidad de
correspondencia a enviar.
7
ANEXO Nº 7: CORREO ELECTRÓNICO DE SOLICITUD DE CRÉDITO.
1.6.4 PRINCIPALES PROVEEDORES8 DE LA EMPRESA:
La empresa para que pueda realizar sus actividades necesita de
proveedores para poder realizar su gestión:
 CINTAS DEL PERÚ S.A.C.

 ELEVADORES Y PLATAFORMAS DEL PERÚ S.A.C.
 EQUIFAX PERÚ S.A.
 ETIMUNDO S.A.C.
 FILM PACK S.A.C.
 ICLE S.A.C.
 KBO INTERNACIONAL PERÚ S.A.C.
 LOGOTEX S.R.L.
 MANUFACTURAS INDUSTRIALES DEL CAUCHO Y PRODUCTOS

QUÍMICOS S.A.C.
 PRODUCTOS QUÍMICOS S.A.C.
 RENTING S.A.C.
 SHURTAPE PERÚ S.A.
 X-LASER S.A.C.
 EDELNOR.
 SEDAPAL.
 TELEFÓNICA.
 SUNAT.
En la cual vamos a brindarle una información breve de 5 Proveedores
muy importantes para nuestra empresa, que son los siguientes:
 ETIMUNDO S.A.C.
Etimundo S.A.C., identificado con RUC Nº 20470536412, con domicilio
fiscal en Jr. Luis Carranza Nro. 1985- Lima, desde el 15 de Julio del año
2002 viene trabajando con Enlace Correos S.A., cuyo giro de negocio es
8
ANEXO Nº 8: COPIA DE FACTURA DE PROVEEDORES.
brindar el producto de Etiquetas que se colocan en las
correspondencias.
PROVEEDORE Unid. Cantida

Precio Moneda IGV
S Medida d
Etiquetas 1x 1 Mas
1/2 Millar 1 0.71 Dólar impuesto
Mas
Etiquetas 1x3 Millar 1 1.30 Dólar impuesto
Mas
Etiquetas 1x4 Millar 1 1.80 Dólar impuesto
 X-LASER S.A.C.
Es una empresa se dedica a satisfacer en sumo grado las necesidades
de impresión y copiado de nuestros clientes a través del ofrecimiento de
un portafolio completo de productos de Tóner y servicios de alta calidad
a precios muy competitivos, encaminada a ser un emblema de distinción
en América Latina al implementar un sistema de gestión de la calidad y
obtener el estándar ISO9001:2000.
Su objetivo es reducir los costos del manejo de documentos de las

organizaciones, ofrecen un producto con marca propia, CARTUCHOS
XL con garantía escrita, comercializado en forma directa, con buenas
referencias y recomendaciones. Consideramos de vital importancia de
poder ofrecer un excelente servicio, minimizando los tiempos de
respuesta, con personal altamente calificado y manteniendo como
política la mejora continua de nuestros procesos.
Modalidad de Pago: Crédito a 45 días.
 SHURTAPE PERÚ S.A.
La empresa está identificada con RUC Nº 20427481370, con domicilio

fiscal en Calle Minería 141 - Santa Anita, nos provee diversos productos
de cintas adhesivas desde el día 01 de Setiembre del 2001.

Esta marca mundialmente reconocida ofrece una amplia variedad de
cintas adhesivas, muy útiles para satisfacer necesidades en el hogar, en
la escuela, en la oficina y en las industrias. También son muy utilizadas
en construcción, en trabajos automotrices, etc. A continuaciones algunas
imágenes de los productos que nos ofrecen:
Ilustración 1MAKING TAPE.
Ilustración 2 CINTA DE EMBALAJE Y CINTA DE EMPAQUE.
Ilustración 3 CINTA IMPRESA.
1.7. AMPLITUD DE MERCADO:

Enlace Correos S.A. es una empresa con más de 14 años en el
mercado, dedicándose a la actividad de prestación de servicios en
Actividades de Correo distintas, como al reparto de correspondencia,
pequeña paquetería, valijas y transporte de documentos en general,
siendo la cobertura Lima, Callao y zonas periféricas; habiéndose
posicionado su nombre en el mercado corporativo por su especialidad en
servicio de correo distinto (mensajería Courier).
Por ello que en el mercado competitivo queremos ser Líder en el rubro

que nos desempeñamos y que los clientes tengan confianza en nuestra
gestión de cómo dirigimos la empresa.
Cada vez nos relacionamos con más clientes y así la empresa está
creciendo en innovaciones tecnológicas y la parte de Administración, el
personal más capacitado de tomar decisiones, también hemos decidido
Hacer uso de un Sistema de Control Interno para brindar un mejor

servicio al Cliente.
1.7.1 PRODUCTO DE LA EMPRESA:
La empresa ENLACE CORREOS S.A. también cuenta con los siguientes

productos:
 Habilitación de Correspondencia:
Para la habilitación de la correspondencia Enlace Correos S.A. se

desarrolla las siguientes actividades:
 Doblado
 Ensobrado
 Embolsado
 Etiquetado

 Engrapado
 Outsourcing:
Servicio orientado a la tercerización in house del sector de

administración de correspondencia del cliente, incluyendo la distribución
interna de la misma y los servicios de mensajería.
Enlace Correos S.A. tiene la capacidad de habilitar, con los recursos

técnicos y humanos necesarios, una oficina para la atención efectiva de
las necesidades del cliente en el lugar y horario que éste disponga.
 Supervisión y Control:
La supervisión y control de todos los envíos se realiza durante y luego

del proceso de distribución, teniendo como base un banco de datos de
direcciones.
Con estos datos se mide el rendimiento y eficiencia de cada uno de los

mensajeros y del trabajo realizado.
 Servicios Complementarios:
Enlace Correos S.A. ofrece a sus clientes los siguientes servicios

complementarios:
 Impresión de documentos (cartas, etiquetas, etc.).
 Personalización de cartas.
 Digitalización de cargos.
1.7.2ESTRUCTURA DE LA EMPRESA:
Gerente General : Felipe Ignacio De La Torre García.
Gerente Administrativo : Aldo Huaraca Hurtado.

Gerente de Operaciones : Orlando Vidal Quijano.
Contador General : Humberto Raúl Trinidad Chávez.
Jefe de Recursos Humanos : Rolando Esteban Barzola.
Jefe de Cobranzas : Mariela Rodríguez Rodríguez.
Jefe Servicio Nacional : Manuel Ramírez Gutiérrez.
Jefe de Almacén : Juan Carlos Campos Caballero.
Jefe de Admisión : Oscar Rojas Cala.
1.7.3 PROPUESTA SOCIAL DE LA EMPRESA:
Una propuesta que tiene la empresa es contribuir con el Estado a través

de la SUNAT, con el pago de Impuestos del Gobierno Central, también
con los respectivos beneficios a sus Trabajadores.
1.7.4 PROPUESTA A LA SOCIEDAD DE LA EMPRESA:

Una propuesta a la Sociedad es contribuir con el Gobierno Local, a
través de las Municipalidades, realizando el pago de las
correspondientes Tasas Municipales, para el mejoramiento del Distrito.
1.8. SISTEMA DE INFORMACIÓN:
La empresa Enlace Correos S.A. para realizar sus actividades utiliza un

programa contable denominado ABACOSOFT, donde se ingresa todos
los documentos fuentes y poder obtener los registros contables y
balance de comprobación que es el paso para formular los EE.FF. y sus
respectivas Notas Financieras. Además de ello, utiliza ciertos libros
manuales como Libro de Actas, Libro de Socios; la empresa tiene
muchas operaciones y es preferible registrar en programas contables, ya

que el costo es elevado pero a la vez va a existir un mayor control en la
documentación en diferentes áreas.
Todas los documentos presentados a través del Programa de

Declaración Telemática (PDT) mensual o anual están ordenados en
diferentes archivadores por cada año y por años; e incluso aplica Office
XP, Winzip y otros aplicativos de interés, etc.

Ilustración 4CORREO ELECTRÓNICO

Ilustración 5 PROGRAMA DE DECLARACIÓN TELEMÁTICA PDT 0621 IGV - RENTA
Ilustración 6 PROGRAMA DE DECLARACIÓN TELEMÁTICA PDT 0601 PLANILLA ELECTRÓNICA

Ilustración 7 ARCHIVADORES
Ilustración 8 ARCHIVADORES PERSONALES
La Empresa realiza formatos adicionales de acuerdo a sus necesidades

para el cálculo de IGV, Renta, Costos, Planillas, análisis de cuenta,
papeles de trabajo y entre otros.
Por otro lado, la Empresa adjunta todas las modificaciones normativas

con respecto a las leyes; tanto es que se mantiene un estante especial
para el área Contable, ya que cada vez salen nuevas Normas Legales,

Como NICs, NIIFs, Ley del IGV, Ley del Impuesto a la Renta y entre
otras Leyes.
La Empresa, para la mejor realización del trabajo del personal del Área
de Contabilidad, se encuentra suscrito en la revista Asesor Empresarial.
Estas organizaciones envían diariamente boletines virtuales de carácter
legal, tributario, laboral, contable, etc., que son leídos por el Contador
General y el Gerente de Recursos Humanos. Asimismo se recibe
quincenalmente los informativos, lo que permite estar al día con toda la
información de las modificaciones Legales. Al estar suscrito, pude hacer
consultas telefónicas, vía correo electrónico y otros medios a las
empresas de los informativos y revistas.
Ilustración 9CORREO ELECTRÓNICO
Asimismo se puede hacer uso de los teléfonos de consulta con SUNAT.

315-0730 Y 0-801-121-00, y, si fuera el caso el personal encargado
puede ir a la misma SUNAT a absolver alguna consulta relacionada con
la empresa, cuando por alguna circunstancia no se encuentre el
Contador General o estándolo no dispone de la información
correspondiente.

Ilustración 10 TELÉFONO
Ilustración 11 SUNAT
Ilustración 12 REVISTA ASESOR EMPRESARIAL
Con respecto al área de Recursos Humanos, mantiene información del

personal como el recibo de luz, currículo, constancia de estudio, cartón
de bachiller, horario de clases, el convenio de prácticas y entre otros.
Con respecto al Área de Operaciones, el Gerente se encarga de ver la

parte operativa de la entrega de las correspondencias a los distintos
lugares a nivel Lima, que sean llegados a la hora exacta y sin ningún
retraso.
Con respecto al Área de Finanzas, el Gerente de Finanzas, es el

encargado de ver las cuentas bancarias de la empresa, de pagar al
personal de la empresa y de girar cheques para el respectivo pago a los
Proveedores.

A continuación se muestra de manera gráfica el sistema de información
de cómo maneja el Área de Contabilidad en la Empresa Enlace Correos
S.A. de manera general o más rutinaria:
PROCESO
ENTRADAS SALIDAS
-COMPROBANTES DE PAGO
-CONTRATOS DIVERSOS
- DD.JJ MENSUAL
-ORGANIGRAMA EMPRESA
- DD.JJ ANUAL
-DOC. DEL PERSONAL
- ESTADOS FINANCIEROS
-MEDIOS DE PAGO
- DICTÁMENES
-ESTADOS FINANCIEROS
-LIQUIDACIÓN DE IMPUESTOS
- IMPRESIÓN DE LIBROS
-GUÍAS DE REMISIÓN
-LIQUIDACIÓN DE SUELDOS
- ESTADOS FINANCIEROS AUDITADOS
-PLAN DE CUENTAS
-LLENADO DE LIBROS - BACKUP
-INFORMES FISCALES-LEGALES
-CALCULO DE PRORRATAS
-CREACIÓN DE FORMATOS
-ANALIZAR CUENTAS
-ANALIZAR ESTADOS FINANCIEROS
-PLANEAMIENTO TRIBUTARIO
-FLUJOGRAMAS
-CUESTIONARIOS
-ENTRE OTROS
Ilustración 13 SISTEMA DE INFORMACIÓN - ENLACE CORREOS S.A.
En el gráfico mostrado se puede observar que ingresa información como

los documentos fuentes, lo cual sigue ciertos procesos y termina en un
resultado final, que es la obtención de los Estados Financieros, en la que
nos encargamos de elaborar las Notas Financieras previamente
aplicando las Normas Legales de Contabilidad.

Las entradas inician con el recojo de información de distinta índole de
acuerdo al departamento que lo solicita.
El segundo paso, es el proceso de la información recogida, es decir,

pasa por ciertas políticas internas o externas, procedimientos, técnicas,
aplicaciones, etc.
El último son las salidas, es decir, el producto final después de haber

realizado ciertos procedimientos, técnicas, entre otros.
CAPÍTULO II
SISTEMA DE ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN.
2.1. ORGANIZACIÓN ESTRUCTURAL:
La Organización Estructural de la Empresa ENLACE CORREOS S.A. se

encuentra establecida en el Reglamento de Organización y Funciones,
aprobado con Resolución de Junta General de Socios Nº 006-2003 y el
Manual de Organización y Funciones, aprobado por Resolución de Junta
General de Socios Nº 007-2003 del 29 de Diciembre del 2003.
Tiene por finalidad direccionar y elaborar un sistema de control interno

(Auditoría), la misma que supervisará en forma periódica las distintas
actividades de las áreas de la empresa, con la finalidad de mejorar el
trabajo de las mismas, buscamos velar por el cumplimiento de los
parámetros de trabajo que se asignaran a cada área. La empresa cuenta
con 3 Gerencias definidas de la siguiente manera:
A.- Gerencia General.
B.- Gerencia Administrativa y de Finanzas.
C.- Gerencia de Operaciones.

A la vez cada Gerencia cuenta con Jefaturas o Áreas de Apoyo las cuales son:
A. GERENCIA GENERAL:
- Marketing.
- Secretaria de Gerencia.
B. GERENCIA ADMINISTRATIVA Y DE FINANZAS:

- Departamento de Contabilidad.
- Departamento de Cobranzas.
- Departamento de Facturación.
- Departamento de Almacén.
- Departamento de Recursos Humanos.
- Departamento de Soporte Técnico.
C. GERENCIA DE OPERACIONES:
- Departamento de Sistemas.
- Departamento de Distribución:
a) Distribución Norte.
b) Distribución Este.
c) Distribución Oeste.
d) Distribución Callao.
- Departamento de Recepción de cargos.
- Departamento de Servicios Internos.
- Correo Nacional.

JEFE DE SOPORTE TEC NICO
JEFE DE
DE SISTEMAS
DESARROLLO
VIGILANTE
AUXILIAR DE
LIMPIEZA
RR.HH.
JEFE DE
ASISTENTE SOCIAL
ASISTENTE DE
RR. HH.
ADMINISTRATIVO
GERENTE
CAJERO
AUDITOR INTERNO DE
SISTEMA DE CALIDAD
COORDINADOR DEL
CALIDAD
ASISTENTE DE
FACTURACIÓN Y
COBRANZAS
COBRANZA.
JEFE DE
COBRADOR FACT. Y
CONTADOR
GENERAL
ASISTENTE
CONTABLE
JEFE DE
LOGISTICA
REPRESENTANTE
DE LA DIRECCIÓN
GERENTE DE
VENTAS
RECEPCIONISTA
TECNICO
ADMINISTRATIVO
CHOFER
JEFE DE
ADMISIÓN
MENSAJERO
INFORME DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONAL I – ENLACE CORREOS S.A.

MOTORIZADO
AUXILIAR
GERENTE GENERAL
OPERATIVO
DIRECTORIO
ASISTENTE DE
SISTEMAS
SISTEMAS
JEFE DE
DIGITADOR
ASISTENTE DE GERENCIA
COMITÉ DE CALIDAD
RECEP. DE
JEFE DE
CARGOS
RECEPCIONISTA
DE CARGOS
Página 27
JEFE DE SERV.
AL CLIENTE
EJECUTIVO DE
CUENTA
AUXILIAR
APOYO POSTAL
OPERATIVO
JEFE DE
HABILITADOR ASISTENTE DE
APOYO POSTAL
OPERACIONES
GERENTE DE
PROGRAMACIÓN
DE RUTAS
JEFE DE
ZONIFICADOR
ASISTENTE DE
PROG. DE RUTAS
TECNICO EJEC.CUENTAS DE
ADMINISTRATIVO SERVICIO NACIONAL
JEFE DE SERV.
NACIONAL
AUXILIAR
SUPERV.DESPACHO
OPERATIVO
SERVICIO NACIONAL
CHOFER
SUPERVISOR DE
DISTR. NACIONAL
SUPERVISOR DE
APOYO POSTAL
SUPERVISION
JEFE DE
ASISTENTE DE
SUPERVISION
SUPERVISOR DE
CAMPO
MENSAJERO
MOTORIZADO
DISTRIB. LOCAL
JEFE DE ZONA
JEFE DE
MENSAJERO
TECNICO
OPERATIVO
MENSAJERO DE
BCO TRABAJO
OFICINA
SUPERVISOR
ASISTENTE DE
BANCO TRABAJO
MENSAJERO
MOTORIZADO
2.2. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES.
2.2.1 DENOMINACIÓN DEL CARGO: GERENTE GENERAL.
El Gerente General es responsable de toda gestión de la empresa , con

la finalidad de cumplir con los fines trazados, estará respaldado por el
apoyo de la Gerencia Administrativa y la Gerencia de Operaciones.
El gerente general es la autoridad y representante legal de la empresa.
 Sus funciones del Gerente General:

- Planear, organizar, dirigir, coordinar y evaluar el desarrollo de la
empresa.
- Gestionar medios técnicos, materiales y financieros requeridos para

la empresa pueda cumplir satisfactoriamente sus objetivos.
- Suscribir convenios con empresas privadas y del extranjero para el

desarrollo profesional y el mejoramiento de los servicios que ofrece
la empresa.
2.2.2 DENOMINACIÓN DEL CARGO: SECRETARIA DE GERENCIA.

Es la persona encarga de asistir a la Gerencia General, Gerencia
Administrativa y Marketing.
 Sus funciones de la Secretaria de Gerencia:

- Atención Telefónica de las gerencias mencionadas anteriormente.
- Redacción de Cartas, Cotizaciones a Clientes y/o Proveedores.
- Licitaciones.
- Archivar Documentos.
2.2.3 DENOMINACIÓN DEL CARGO: MARKETING.

Es el área encargada de mantener y captar Clientes además de guardar
una relación amical con ellos.

 Sus funciones de Marketing:
- Preparar las Cotizaciones a los Clientes.
- Coordinar con el Área de Cobranzas a fin de depurar clientes que
no resulten rentables.
- Revisar la imagen de la empresa en el mercado.
2.2.4 DENOMINACIÓN DEL CARGO: CONTADOR GENERAL.
Organigrama:
CONTADOR GENERAL
SUB
CONTADOR
ASISTENTE ASISTENTE ASISTENTE ANALISTA

CONTABLE CONTABLE DE CTA. CTE. TRIBUTACIÓN
ANALISTA AUXILIAR ANALISTA

CONTABLE CONTABLE DE CUENTA
CORRIENTE
PRACTICANTE
CONTABLE

 Objetivo:
El titular del puesto es responsable de que la información contable de la
empresa sea confiable y oportuna para la toma de decisiones.
 Funciones y Responsabilidades:
1. Organizar y distribuir las actividades de los auxiliares contables.
2. Supervisar a los auxiliares de contabilidad en la realización de sus
funciones.
3. Registro contable de todas las operaciones realizadas por el
sistema.
4. Recopilación de información para la elaboración del presupuesto.
5. Control del presupuesto.
6. Elaboración de conciliaciones bancarias.
7. Archivo de documentos y comprobantes de pago.
8. Elaboración y Preparación de Estados Financieros.
 Perfil:
- Educación: Contador Público Colegiado.
- Edad: 25 a 45 años.
- Experiencia: Mínimo (03) años desempeñando funciones en el Área
de Contabilidad.
2.2.5 DENOMINACIÓN DEL CARGO: ASISTENTE CONTABLE9.
 Objetivo:
Asistir al Contador Institucional en el control y contabilización de las

diferentes operaciones financieras y el adecuado manejo del
presupuesto.
- Elaborar los Estados Financieros.
9
ANEXO Nº 9: HOJA DE EVALUACIÓN DE PRÁCTICAS PRE-PROFESIONAL.

- Brindar seguimiento y asistencia en la programación del presupuesto
de la empresa.
- Elaborar informes Contables.
- Verificar y consolidar los saldos contables.
- Controlar y verificar que los comprobantes de pago, cuenten con los
ÁREA: CONTABILIDAD
Documentos sustentatorios y las autorizaciones respectivas.
Procedimiento:
- Mantener un registro contable y financiero de las diferentes
CONTABILIZACIÓN DE DOCUMENTOS
transacciones.
- ORDEN
Elaborar conciliaciones bancarias.QUE SE
ÁREAS DE LA EMPRESA ACTIVIDAD
- Controlar RELACIONAN
y actualizar CON
los EL
activos fijos y calcular su respectiva
ÁREA DE
depreciación. FINANZAS
- Revisar planillas de pagos y flujos de efectivo.

01 Gerencia de Recursos Humanos Recepción y codificación de los
- Coordinar con tesorería el cuadre de los movimientos
documentosade
finproveedores
de
(mesa de partes)
Mes, conciliando las cuentas corrientes con los cheques girados.
02 Gerencia de Recursos Humanos Distribución de los documentos a
- Elaborar informes periódicos sobre el comportamiento contable
cada área respectiva
(Servicios Generales-DHL)
financiero.
Cada gerencia da VºBº al
documento cuyo gasto
03
El Área o Todas las gerencias de
Departamento 10
Contabilidad corresponde
realiza las
a su siguientes
gerencia
Actividades:
04 Gerencia de Recursos Humanos Recojo de los documentos
aprobados
(Servicios Generales)
05 Contabilidad Recepción de los documentos

aprobados
(Cuentas por pagar)
06 Contabilidad Verificación de documentos

sustentatorios
(Cuentas por pagar)
07 Contabilidad Contabilización en Sistema
(Cuentas por pagar)
08 Contabilidad Elaboración de la relación de

pagos a proveedores
(Cuentas por pagar)
10
ANEXO Nº 10: CERTIFICADO DE TRABAJO Y BOLETA DE PAGO.
09 Contabilidad VºBº
INFORME DE 10 Contabilidad
PRÁCTICAS Recepción
PRE PROFESIONAL I – ENLACE CORREOS S.A. de la relación
Página de31
pagos
a realizar
(Tesorería)
Flujograma:

ÁREA: CONTABILIDAD
Procedimiento:
CALCULO DE IMPUESTOS
ORDEN ÁREAS DE LA EMPRESA QUE SE ACTIVIDAD
RELACIONAN CON EL ÁREA DE

FINANZAS
01 Contabilidad Envío de pagos a proveedores del

exterior
(Cuentas por pagar)
02 Contabilidad Envío de relación de notas de

crédito anuladas manualmente
(Créditos y Cobranzas)
Gerencia de Recursos Humanos Envío de montos a pagar por

remuneraciones y beneficios
03 (Planillas) sociales
04 Contabilidad (Impuestos) Recopilación de la información y

verificación
05 Contabilidad (Impuestos) Cálculo de los impuestos
06 Auditoría Interna VºBº para el pago
07 Contabilidad VºBº para el pago
08 Contabilidad (Tesorería) Recepción del monto a pagar
09 Contabilidad (Impuestos) Preparación de los PDTs

Flujograma:
Inicio
Envío de la relación de VºBº para el pago Recojo de cheque

pagos a proveedores o transferencia
Fin
Recepción de la relación
de pagos a proveedores
Clasificación de los
pagos por fecha de
vencimiento
Clasificación de los
pagos por fecha de
vencimiento
Emisión de las planillas

de pagos
Emisión de los cheques

de pago o
transferencias

2.2.6 DENOMINACIÓN DEL CARGO: GERENTE DE FINANZAS.
 Objetivo:
Apoyar en la administración y control del presupuesto asignado a las
áreas que conforman la estructura orgánica de la empresa, con el
propósito de que el ejercicio del gasto se realice conforme a los
lineamientos establecidos y disposiciones aplicables en la materia, así
como coordinar y supervisar que los registros y movimientos contables
se lleven a cabo de acuerdo a los principios de contabilidad.
1. Apoyar en la administración y controlar de los ingresos y egresos

relacionados con el funcionamiento.
2. Elaborar los Estados Financieros, haciendo los registros contables,
que están de acuerdo a los principios de contabilidad generalmente
aceptados.
3. Supervisar que se mantenga actualizado el catálogo de cuentas
contables de la empresa.
4. Verificar que se realicen mensualmente las conciliaciones de
cuentas bancarias, contra los registros en libros.
5. Supervisar que se contabilicen todos los cheques y/o traspasos
efectuados diariamente por la empresa.
6. Llevar a cabo los movimientos bancarios correspondientes de
acuerdo a las necesidades de liquidez.
7. Supervisar la recepción y control de los ingresos y otros ingresos,
que reciba la empresa.
8. Controlar las diferentes cuentas bancarias que opere la empresa.
9. Supervisar el control y la elaboración del reporte diario de cheques,
cheques pagados, devueltos y cancelados.
10. Preparar los reportes periódicos de evaluación, sobre la situación
que guarda el presupuesto con relación a su ejercicio.

11. Elaborar reporte mensual informativo a la Gerencia, sobre las
actividades realizadas por el departamento.
12. Controlar y distribuir los procedimientos a los asistentes
correspondientes.
13. Recibir documentos y darlos de alta en el sistema y proceder a la
liberación del mismo.
14. Resguardar los documentos autorizados.
15. Emitir copias no controladas a petición del Gerente General o Jefes
de Áreas, colocando el sello respectivo.
16. Realizar cambios especificados y entregar el documento al
elaborador para su revisión.
17. Generar la lista maestra de los documentos externos que se
manejan en la empresa.
 Perfil:
- Educación: Licenciado en Administración y Contabilidad.
- Edad: 28 a 45 años.
- Experiencia: Mínimo (03) años desempeñando funciones en el Área
de Finanzas.

ÁREA: FINANZAS
Procedimiento:
COBRANZA DE CRÉDITOS
ORDEN ÁREAS DE LA EMPRESA QUE SE ACTIVIDAD
RELACIONAN CON EL ÁREA DE

FINANZAS
01 Gerencia de Finanzas Impresión de las notas de

crédito para los clientes
(Créditos)
02 Gerencia de Ventas Distribución de las notas de

crédito a los respectivos clientes
(Canal directo e indirecto)
03 Contabilidad Realización de llamadas días

antes del vencimiento de la
(Cobranzas) deuda
04 Contabilidad Verificación de los depósitos

realizados por los clientes
(Cobranzas)
05 Contabilidad Neto del cobro pendiente al

cliente con las notas de crédito
(Cobranzas)
06 Contabilidad Emisión de reportes de estado

de cuenta de los clientes
(Cobranzas)
07 Gerencia de Recursos Humanos (Área Envío de cartas notariales

legal)
08 Gerencia de Recursos Humanos (Área Inicio de proceso judicial.

legal)
09 Gerencia de Finanzas Cese de línea de crédito
(Créditos)

2.2.7 DENOMINACIÓN DEL CARGO: JEFE DE FACTURACIÓN Y
COBRANZAS.
Es el encargado de efectuar la cobranza de los créditos otorgados.
- Desarrollar acciones destinadas a procurar una cobranza efectiva y

dentro de las fechas convenidas, reportando atrasos o falta de
pagos.
- Depositar en la cuenta corriente de la Empresa, dentro de los plazos
establecidos los importes recaudados.
- Elaborar Informes de la situación de los Deudores y sus
oportunidades de pago frente a eventuales retrasos.
- Elaborar los Informes y reportes de sus actividades de cobranzas
efectuadas proyectando cuadros estadísticos, con el objeto de
mantener una base de datos actualizada.
 Procedimientos de Cuentas por Cobrar:
Objetivo:
Establecer los lineamientos a seguir para asegurar la eficiente prestación

de créditos y oportuna recuperación de los mismos.

ÁREA: COBRANZAS
Procedimiento:
OTORGACIÓN DE CRÉDITOS
ORDEN ÁREAS DE LA EMPRESA ACTIVIDAD

QUE SE
RELACIONAN CON EL DPTO.

DE COBRANZAS
01 Gerencia de Ventas Recepción de la solicitud

de crédito y derivación a la
(canal directo e indirecto) sede central en Lima.
02 Gerencia de Finanzas Consulta de la situación

crediticia del solicitante en
(Créditos) centrales de riesgo.
03 Gerencia de Finanzas Determinación de la

capacidad de
(Créditos) endeudamiento del posible
cliente
04 Gerencia de Finanzas Envío de file del solicitante

a gerencia de finanzas
(Créditos)
05 Gerencia de Finanzas Verificación de la

información del cliente
06 Gerencia de Finanzas Solicitud de garantías

(carta fianza)
07 Gerencia de Finanzas Vª Bª de aprobación
08 Gerencia de Finanzas Comunicación al cliente
(Créditos)
09 Gerencia de Sistemas Creación de vendedor en

Sistema Contable

 Flujograma de Créditos y Cobranza:

2.2.8 DENOMINACIÓN DEL CARGO: GERENTE DE OPERACIONES.
 Personal Dependiente:
- Jefe de Distribución Local y Jefe de Servicio Nacional
- Jefe de Admisión

- Jefe de Zona
- Jefe de Sistemas
- Jefe de Apoyo Postal
- Jefe de Programación de Rutas
- Jefe de Servicio al Cliente
- Jefe de Supervisión
- Jefe de Recepción de Cargos
 Reporta a:
- Gerente General
 Misión del Puesto:

Facilitar las actividades operativas con miras a alcanzar la
excelencia en el servicio.
Plantear y diseñar ajustes y estrategias de servicio.
1. Planear, organizar, dirigir y controlar conjuntamente con los
jefes de área, las actividades operativas de la Empresa.
2. Analiza la información que a través del sistema proporcionan

los indicadores del control del servicio.
3. Coordinar el cumplimiento de los procedimientos de trabajo
de cada área operativa.
4. Determinar las necesidades de equipamiento y capacitación del
personal involucrado en el servicio operativo.
5. Diseñar, revisar y controlar los costos de operación.
6. Dictar normas de seguridad en resguardo de la
confidencialidad de la información de los clientes externos.
7. Coordinar con los respectivos jefes de área, programas de

rotación y relevo de personal de las áreas operativas según las
necesidades.
8. Efectuar reuniones de coordinación respecto a las actividades
operativas de la Empresa.

9. Revisar y complementar los manuales de procedimientos y
directivas relacionadas con los procesos operativos.
10. Elaborar planes de desarrollo e innovación tecnológica
conducentes a la mejora continua del servicio.
11. Redactar las cartas e informes dirigidos a los clientes que
traten temas relacionadas a los servicios.
12. Revisar las licitaciones y determinar en coordinación con el Gerente
General y Gerente Administrativo si se procede con la ejecución de
la misma.
13. Desarrollar la propuesta técnica en las licitaciones en las que
participe la empresa.
14. Otras funciones que asigne la Gerencia General.
15. Asegurar que los procesos operativos contribuyan al
cumplimiento de los requisitos del cliente.
 Perfil:
- Educación: Estudios Universitarios en la especialidad de
Administración, Marketing o carreras afines al cargo gerencial
desempeñado.
- Edad: No menor de 30 años
- Experiencia: Mínimo (04) años desempeñando funciones afines al
rubro postal.
- Conocimiento: Estrategias sobre calidad de servicio, diseño y control
de sistemas operativos. Manejo de herramientas de Informática.
- Aptitud: Dirección de Equipos de Trabajo.
Adaptación al Trabajo en Equipo.
Agradable trato al Cliente.
Iniciativa y Decisión.
Capacidad de Liderazgo y Trabajo en Equipo.
Proactivo y Creativo.
- Valores: Responsabilidad, Puntualidad y Honestidad.
 En caso de ausencia:

Funciones:
Es reemplazado por:
Gerencia General  1, 9, 12 y 13
Gerencia de Ventas  2, 3, 6, 7, 8, 11 y 14
Gerencia Administrativa  4, 5, 7 y 10
Reemplaza a: Funciones:
Gerencia General  2, 3, 4 y 5
Gerencia de Ventas  2, 6, 8 y 9
2.2.9 DENOMINACIÓN DEL CARGO: JEFE DE DISTRIBUCIÓN

LOCAL.
- Jefe de Zona
- Técnico Operativo – Distribución Local
- Mensajero Motorizado
- Mensajero
 Reporta a:
- Gerente de Operaciones

Planificar y organizar, a nivel general, las actividades de distribución de
correspondencia en las condiciones y plazos establecidos.
1. Programar, organizar y supervisar la distribución de la
correspondencia por zonas.
2. Llevar un control macro de la correspondencia programada en el
día; por zonas y el cumplimiento del mismo.
3. Supervisar diariamente la entrega de la correspondencia en
coordinación con el Área de Programación de Rutas.

4. Coordinar con el Área de Servicio al Cliente respecto a los
servicios que están próximos a llegar.
5. Coordinar permanentemente con el Área de Programación de Rutas
sobre las rutas programadas, como disponer las instrucciones para
los mensajeros que participan en la distribución.
6. Coordinar con Recursos Humanos, el requerimiento de personal
para cubrir la demanda de correspondencia en cada una de las
zonas de distribución así como cubrir las plazas vacantes.
7. Impartir medidas correctivas a los mensajeros que cometen
faltas en la distribución de la correspondencia.
8. Aprobar la rotación del personal mensajero y motorizados, de
acuerdo al volumen de documentos que se presentan en las
diferentes zonas.
9. Controlar y autorizar el otorgamiento de movilidad a los
mensajeros.
10. Atender los reclamos presentados por el área de Servicio al
Cliente.
11. Informar a la Gerencia de Operaciones de forma diaria sobre
el servicio de Distribución.
12. Formular el Plan Operativo y Presupuesto para la distribución en
concordancia con las normas y políticas de la Empresa.
13. Planificar, desarrollar y proponer talleres de capacitación para el
personal a su cargo.
14. Participar en equipos de trabajo que le sean asignados, así como

realizar otras funciones afines al cargo que le sean encargadas por
el Gerente de Operaciones.
15. Coordinar con Programación de Rutas que los servicios
normales sean programados dentro de las fechas establecidas.

16. Coordinar con Programación de Rutas y Recepción de Cargos,
la atención rápida de los mensajeros y facilitar la rápida salida
del mismo a la ruta.
17. Coordinar con los Ejecutivos de Cuenta los nuevos
requerimientos del cliente, en la forma de entrega del servicio
e informa al jefe de zona su aplicación.
18. Supervisar los procesos operativos y de control de los jefes de
zonas los que deben estar acorde a las necesidades de
servicio.
19. Gestionar con las diferentes Gerencias la asignación de los
recursos necesarios para la ejecución efectiva del servicio de
Distribución.
 Perfil:
- Educación: Estudios Técnicos en Administración y/o afines al área
de Distribución de la correspondencia y/o mensajería y haber
obtenido un mínimo de 15 (quince) en la prueba de
conocimientos.
- Edad: No menor de 30 años.
- Experiencia: Mínimo dos (02) años como supervisor en
servicios de mensajería, atención al cliente, clasificación o
funciones afines.
- Conocimiento: Manejo de herramientas de Informática. Zonificación
Distrital.
- Aptitud: Manejo de Personal y Formación de Grupos de Trabajo.
Capacidad de Liderazgo y Trabajo en Equipo.
Proactivo y Creativo.
- Valores: Honestidad, Responsabilidad, Puntualidad y Lealtad.
Es reemplazado por: Funciones:

Jefes de Zonas  1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10,

11, 12, 15, 16 y 17
Jefes de Zonas
Técnico Operativo – Distribución  Todas las Funciones.
Local
2.2.10 DENOMINACIÓN DEL CARGO: JEFE DE ZONA.
- Técnico Operativo – Distribución Local.
- Mensajero Motorizado.
- Mensajero (según zona de Distribución).
 Reporta a:
- Jefe de Distribución.

Supervisar y coordinar la distribución de la correspondencia
asignada a los mensajeros, según zona establecida.
1. En coordinación con el Jefe de Distribución Local, programar y
asignar diariamente la correspondencia al personal de
distribución para su respectivo reparto.
2. Controlar y autorizar él envió de correspondencia al domicilio y/o
ruta del mensajero, o en casos de mayor demanda de
Correspondencia, en coordinación con admisión y programación de

rutas.
3. Recomendar diariamente la forma y entrega de
correspondencia, haciendo énfasis en los requerimientos del
cliente.
4. Asignar en forma diaria la movilidad (pasaje) para el reparto.

5. Verificar los cargos motivados (direcciones erradas).
6. Programar reuniones periódicas con su personal, para absolver
problemas en la distribución de documentos especiales y/o
aportar recomendaciones.
7. Llevar el control del cumplimiento de servicios de reparto
asignado a su zona.
8. Supervisar y controlar el cierre de guías de cada mensajero,
mediante el sistema de cómputo.
9. Atender consultas del personal, referente a sus guías o
problemas, en la distribución de la correspondencia asignada.
10. Atender y solucionar los reclamos de los Ejecutivos de Cuenta
11. Apoyar en la clasificación y partición de rutas al área de
programación de rutas.
12. Preparar informes solicitados por el Jefe de Distribución.
13. Impartir medidas correctivas con los mensajeros que incurren
en negligencia en la distribución de la correspondencia.
14. Realizar la evaluación permanente de su personal.
15. Coordinar con Programación de Rutas la reprogramación de
las rutas.
16. Coordina con Recepción de Cargos la rápida salida del
mensajero a ruta.
17. Orienta al mensajero en la solución de problemas de salud,
familiares y laborales.
18. Controlar y autorizar el pase de recojo de ruta en el área de
programación de rutas mediante el Sistema Enlace.
19. Reportar al Jefe de Distribución y Ejecutivos de Cuenta, rutas

que no salieron a Distribución y se encuentran estacionadas
en Programación de rutas indicando los motivos del mismo para
las acciones pertinentes.
20. Ubicar en sus domicilios a los mensajeros que no se reportan
con los cargos en la fecha oportuna.

 Perfil:
- Educación: Estudios Técnicos o haber obtenido un mínimo de 14 en
la prueba de conocimiento.
- Requisitos: Presentar Curriculum Vitae.
- Experiencia: Contar como mínimo dos (02) años de experiencia en
el área de supervisión de Distribución de la correspondencia.
- Conocimiento: Conocimiento en Zonificación Distrital, control de
guías por mensajero, control de órdenes de cierre.
- Habilidad: Manejo de Herramientas Informáticas.
- Aptitud: Capacidad en Toma de Decisiones.
Iniciativa, Liderazgo y Trabajo en Equipo.
Manejo de Personal.
- Valores: Honradez, Puntualidad y Responsabilidad.
 En caso de Ausencia:
En caso que el encargo se encuentra ausente las siguientes personas

pueden cumplir con las siguientes funciones:
Jefes de otra Zona.  Todas las Funciones.
Técnico Operativo.  1, 3, 4, 5, 7, 8, 9, 10, 11,
12, 15, 16, 17, 18 y 19
Jefe de otra Zona de Distribución.  Todas las Funciones
Técnico Operativo de la Zona  Todas las Funciones.

correspondiente.
2.2.11 DENOMINACIÓN DEL CARGO: MENSAJERO (DISTRIBUCIÓN

LOCAL).
- Ninguno.

 Reporta a:
- Jefe de Zona.

- Reparto puntual y eficiente de la correspondencia para satisfacer las
necesidades del Cliente.
1. Distribuir correspondencia a su destinatario ya sean personas
naturales o jurídicas, con los requerimientos estipulados por
cada tipo de envío.
2. Cumplir las indicaciones del Jefe de Zona. y llevar el control de la
correspondencia y registro de los cargos debidamente llenados,
según las características establecidas.
3. Ejecutar el ruteo de los envíos a Distribuir.
4. Efectuar la labor de distribución presentando en todo momento
amabilidad y cortesía.
5. Dar prioridad a los servicios urgentes asignados por el Jefe de
Zona.
6. Es responsable de la integridad de la correspondencia que se le
asigna.
7. Verificar diariamente la cantidad de sobres que le fueron
asignadas en su ruta.
8. Registrar los motivos en los cargos, mediante información veraz y

con escritura legible.
9. Reportar los cargos, sin demora con orden y limpieza.
10. Actualizar los datos referenciales, en los casos de devolución de
la correspondencia.
11. Participar en equipos de trabajo y/o capacitación en donde sean
asignados, así como realizar otras funciones afines al cargo que
le sean encargados por el responsable del área.

12. Tomar conocimiento de los comunicados diarios y hojas de
instrucciones del sistema de reparto y otros.
13. Reportar a su Jefe y en forma inmediata los incidentes
ocurridos durante el reparto para tomar acciones de apoyo
inmediato.
14. Usar en forma diaria y obligatoria el uniforme asignado por
la Empresa y preocuparse en mantener una adecuada presencia
personal.
 PERFIL:
- Educación: Hasta 3ro. de Secundaria o haber obtenido un puntaje
mínimo de 12 en la prueba de conocimientos.
- Requisitos: Presentar documentación actualizada (Certificado
Domiciliario, Antecedentes Policiales y DNI). Tener mínimo 1 año de
estadía en la ciudad de Lima.
- Experiencia: Preferentemente en distribución de correspondencia y/o
otras afines.
- Conocimiento: Conocer los distritos de Lima y de preferencia la zona
donde radica.
- Habilidad: Tener facilidad para la lectura de planos y ubicación de
direcciones.
- Aptitud: Adecuada memoria y capacidad de concentración.
Favorable comunicación oral y escrita.
Confiable, disciplinado y reservado.
- Valores: Actitud de Servicio, Honestidad, Puntualidad,
Responsabilidad, Disciplina y Respeto.

Otro mensajero  Todas las Funciones

Otro mensajero  Todas las Funciones
2.3. PRINCIPALES PROCESOS DE LA EMPRESA.
La empresa Enlace Correos S.A. se dedica a las Actividades de Correo

distintas, como al reparto de correspondencia, pequeña paquetería,
valijas y transporte de documentos en general, siendo la cobertura Lima,
Callao y zonas periféricas.
Continuación le detallamos el procedimiento de la Distribución de

Correspondencias:
A. OBJETIVO:
Brindar un eficiente y oportuno servicio de entrega de la correspondencia
dentro del tiempo programado a los clientes.
B. ALCANCE:
El presente procedimiento se aplica a las actividades del personal que

interviene en el proceso de distribución.
C. RESPONSABILIDADES:
- Jefe de Distribución Local: Es el Responsable de planificar,

programar, supervisar y coordinar con los involucrados del servicio
(Ejecutivo de cuentas, Apoyo Postal, Recepción de Cargos,

Programación de Rutas y Jefe de Zona) la distribución de la
correspondencia.
- Jefe de Zona: Es el responsable de coordinar e instruir a los
mensajeros en la ejecución de la distribución de la correspondencia.
- Técnico Operativo: Es responsable de apoyar al Jefe de Zona y de
realizar la distribución de la correspondencia cuando fuera
necesario.
- Mensajeros: Son los responsables de realizar la distribución de la
correspondencia.

D. DOCUMENTOS DE REFERENCIA:
No Aplica.
E. DEFINICIONES:
- Documentos: Todo tipo de documentación como sobres, facturas,

boletas, cartas, paquetes, revistas, material de publicidad, etc. que
es enviada por el cliente.
- Correspondencia: Todo tipo de documentación como sobres,
facturas, boletas, cartas, paquetes, revistas, material de publicidad,
etc. que es habilitado y preparada para ser enviada al destinatario
final.
- Cuadrante: Zonificación establecida dentro de un distrito.
- Ruteo: Ordenar la correspondencia por cuadrantes, calles, cuadras
y número de un mismo distrito.
- Fuera de Zona: Correspondencia que no pertenece al cuadrante
programado.
- Cargos Propios: Son los cargos generados por las empresas que
solicitan el servicio de Enlace Correos.
- Cargos: Comprobantes de entrega de la correspondencia.
- Devolución: Correspondencia no entregada por diversos motivos.
- Centro de Acopio: Lugar donde los mensajeros de zonas alejadas

dejan los cargos y devoluciones de su jornada diaria de trabajo.
F. DISPOSICIONES GENERALES:
- En el caso que no se le pueda entregar la correspondencia al cliente

por ausencia o algún motivo, el mensajero realiza la devolución
generando el formato de DL-FR-02 Devolución donde se detalla el
motivo, la fecha, hora de visitas realizadas y la referencia
domiciliaria donde llevó la correspondencia, cuando se trata de

cargos propios del cliente. En el caso de cargos de enlace se
registra la devolución en los mismos cargos de la correspondencia.
- Existen cuatro oficinas en el área de distribución: oficina este, oficina
oeste, oficina callao sur, oficina norte, cado uno con un Jefe de Zona
asignado para dicha responsabilidad.
- En el caso de Oficina Norte, la correspondencia es programada en la
oficina central de Enlace y llevada muy temprano a este lugar (06:00
a.m. aproximadamente), para su distribución por los mensajeros.
- Los mensajeros de la oficina Norte entregan los cargos y
devoluciones al personal de Recepción de Cargos que se apersona
a la oficina de 19:00. a 22:00 horas aproximadamente para realizar
el descargo en el Sistema Enlace.
- El Jefe de Zona controla la entrega de la correspondencia en
función a la fecha de vencimiento del servicio.
- Para la entrega de correspondencias especiales o de urgencia, el
Jefe de Distribución coordina con los involucrados del servicio
(Admisión, Ejecutivo de cuentas, Apoyo Postal, Recepción de
Cargos, Programación de Rutas, Jefe de Zona) la distribución de los
mismos.
- La entrega de cargos por parte de los mensajeros se realiza
diariamente, si por carga de trabajo, complejidad de la zona u otros
motivos el mensajero no cumpliera con la entrega diaria, el Jefe de
Distribución o el Jefe de Zona elaborara una relación con los

mensajeros exonerados con la entrega diaria.
- El Jefe de Zona realiza la clasificación de los mensajeros de su
Zona, según su capacidad de reparto (Ver Tabla 1).
Tabla # 1
Cant.
Clasificación
Máxima

Tipo A 300 a 500
Tipo B 250
Tipo C 200
Tipo D 150
Tipo E 100
Urgentes Urgentes
Con el objetivo de cumplir con la entrega diaria de cargos y

devoluciones, los mensajeros tendrán la opción de entregar sus cargos y
devoluciones en el centro de acopio correspondiente a su zona.
G. DESARROLLO:
Actividad Responsable Registro
1. Recibe información de los

Ejecutivos de Cuenta y del área de Jefe de Correo
programación referente a
los Distribución Local electrónico
servicios que los clientes han
solicitado.
2. Informa a los Jefes de Zona la
Jefe de …………
ejecución de los servicios que les
Distribución Local
corresponda.
3. Planifica, programa y controla la
ejecución del trabajo de
Jefe de …………….
distribución de todas las zonas
Distribución Local
dentro del tiempo establecido por
los clientes.
4. Atiende y soluciona los reclamos
de Recepción de Cargos y Jefe de
Ejecutivo de Cuentas referente a Distribución Local ………..
Guías del mensajero pendientes y Jefes de Zona

con servicios vencidos.
5.Coordina y facilita la salida rápida Jefe de …………

de los mensajeros al trabajo de Distribución y

campo. Jefes de Zona
6. Elabora la DL-FR-01 DL-FR-01

Recomendación para la Recomenda
Programación de Ruta y envía al Jefe de Zona ción para la
área de Programación de Rutas Programació
vía correo electrónico. n de Ruta
7.Atiende la consulta de los ……………

mensajeros referente a sus Guías Jefe de Zona
o problemas en la distribución.
8.Visualiza en la Consulta de Guías

Pendientes por Mensajero del
Sistema Enlace y en el Control de
Pase de Mensajero del Sistema Jefe de Zona …………
Enlace que los mensajeros no

tengan guías pendientes con
documentos vencidos.
9.Sí el mensajero no tiene Jefe de DL-FR-03
pendientes, entrega al mensajero distribución Local / Autorización
el DL-FR-03 Autorización de Jefe de Zona / de Recojo
Recojo de Ruta. Técnico Operativo de Ruta
10.Sí tiene correspondencia

pendiente, envía al mensajero que Jefe de Zona/
…………
culmine su ruta o toma medidas Técnico Operativo
correctivas.
11.Se dirige a Programación de
Rutas a recibir la ruta y la Mensajero/ PRT-FR-02
correspondencia asignada con su Mensajero Hoja de
PRT-FR-02 Hoja de Instrucción y Motorizado Instrucción.
PRT-FR-01 Cargo de Salida de
Ruta

12.Verifica que el N° Guía

corresponda a su código de Mensajero/
mensajero y que la cantidad de Mensajero

Sistema
correspondencia asignada sea la Motorizado
Enlace
entregada.
13.Realiza el ordenamiento de la
secuencia de distribución de la Mensajero/
correspondencia, proceso Mensajero
llamado ruteo. Motorizado ……………
14.Si durante el proceso de ruteo Mensajero/

encuentra sobres fuera de zona, Mensajero ………….
se entregara al área de Motorizado
Recepción.
15.Entrega al Jefe de su Zona el
PRT-FR-01 Cargo de Salida de PRT-FR-01
Mensajero/
Ruta y solicita el visto bueno, al Cargo de
Mensajero
mismo tiempo recibe las Salida de
Motorizado
instrucciones y recomendaciones Ruta
del sistema de entrega

16.Si la ruta tiene correspondencia
con exceso de peso y volumen, el Mensajero/
……………
mensajero solicita al Jefe de Zona Mensajero
…
el apoyo de una unidad de Motorizado
transporte.
17.Al retirarse de la empresa PRT-FR-01
Mensajero/
entrega al vigilante el PRT-FR-01 Cargo de
Mensajero
Cargo de Salida de Ruta con el Salida de
Motorizado
V°B° del Jefe de Zona. Ruta
18.Cuando la correspondencia no Mensajero/ CJ-FR-01

es pesada, se traslada a la zona Mensajero Recibo de
de reparto en transporte público, Motorizado Caja chica
moto, bicicleta y/o el pasaje que la

empresa le asigne.
19.Realiza la entrega de la Mensajero/
correspondencia según lo indicado Mensajero …………
en la cartilla de DL-CR-01 Entrega Motorizado
de la Correspondencia.
20.Entrega los cargos y
devoluciones (si los hubiera), al Mensajero/
área de Recepción de cargos para Mensajero …………
hacer el descargo Motorizado
correspondiente.
H. REGISTROS:
PRT-FR-01 Cargo de Salida de Ruta
PRT-FR-02 Hoja de Instrucción

CJ-FR-01 Recibo de Caja Chica
DL-FR-01 Recomendación para la Programación de Ruta
DL-FR-02 Devolución
DL-FR-03 Autorización de Recojo de Ruta

CAPÍTULO III
DESARROLLO DE PRÁCTICAS REALIZADAS EN LA EMPRESA:

ENLACE CORREOS S.A.
3.1. PROCEDIMIENTOS, TÉCNICAS Y PRÁCTICAS APLICABLES:
3.1.1 SISTEMA DE INFORMACIÓN CONTABLE POR

DEPARTAMENTO.
La interrelación de las áreas juega un papel preponderante, y a su vez la

centralización de todas las operaciones ordinarias y extraordinarias al
área contable, a continuación procedo a proponer algunas mejoras, para
que este punto sea más dinámico y rápido.
 Con Gerencia General.- Gerencia debería de delegar la función de

firmar cheques, debería de ser el asistente contable quien, con
autorización del contador general y de gerencia, gire los cheques de
acuerdo al cronograma de pagos que se haya efectuado. Gerencia sólo
debería de llevar registro de los cheques que deja firmados. Es a
gerencia a quien a fin de mes se le alcanza un reporte con todos los

cheques girados para que pueda cruzar esa información con su registro
de cheques firmados dejados a contabilidad.
 Con Gerencia de Ventas.- Lo único que se debería implementar es la

política de establecer tiempos para la presentación de informes, reportes
y documentos a gerencia y/o contabilidad, por lo demás, no debería de
sufrir cambio alguno. El área de ventas se encarga de dejar el registro
de ventas listo para que contabilidad pueda proceder con los asientos y
registros que de ahí se deriven, como Tributos por Pagar, Ventas, etc.
 Con Recursos Humanos.- Esta área al igual que en la gerencia de

ventas, lo único que se debería implementar es la política de establecer
fechas respectivas para poder resolver asuntos en atención a los
trabajadores de la empresa y actividades afines con la finalidad de
resolverlo en los tiempos convenientes.
 Con Créditos y Cobranzas.- La relación se va a dar a través de dos

procesos:
El primero de ellos consiste en el registro del Departamento de Créditos
y Cobranzas; de la cobranza respectiva se ingresa al Sistema Abacasoft.
Luego se da la respectiva APLICACIÓN y finalmente se transfiere a
contabilidad. Una vez en el Departamento de Contabilidad, donde se
realiza la verificación correspondiente y la aprobación final.
El segundo proceso consiste en que el Departamento de Créditos y
Cobranza emite un reporte de cobranzas diarias, que luego es enviado
al Contabilidad. Una vez en el departamento se realiza el cruce con los
Estados de Cuentas de los respectivos Bancos que cuenta la empresa
para efectuar el análisis correspondiente.
 Con Logística.- Relación en base a dos procesos:

El primero consiste en el registro al Sistema Abacasoft que hace el área
de Logística de las compras nacionales e importaciones, una vez
realizado, se procede a hacer la aprobación y envió al área de

contabilidad, ahí se realizara la verificación correspondiente y la
aprobación final.
El segundo proceso empieza con la emisión del reporte de adquisiciones
diarias, que luego se envían al área de contabilidad donde se realiza el
respectivo cruce de información y finalmente se hace el análisis
correspondiente de las cuentas.
 Con Tesorería.- Basada en dos procesos:

Primero el registro tanto de los ingresos como egresos de efectivo al
sistema contable, donde luego se realizara la aprobación por el área y
después se hará la transferencia al área de Contabilidad. Ahí se
procederá a hacer la verificación correspondiente y la aprobación final.
El segundo proceso consiste empieza con la elaboración del arqueo
diario del área de caja, luego con su envió al área de contabilidad, ahí se
realiza el cruce de información correspondiente, terminando con el
análisis de la cuenta Caja y Bancos.
3.1.2.- DIAGRAMA DE FLUJOS: RELACIÓN DE CONTABILIDAD CON

DEMÁS ÁREAS DE LA EMPRESA.
Área de Finanzas
Área de Finanzas entrega a contabilidad el

reporte y el debido sustento de cheques
Recursos Humanos girados. Contabilidad entrega mensualmente
el informe de situación de la empresa
Logística Planillas y Boletas de

pago, entrega de
memorando (si los
hubiera) para su CONTABILIDAD
aplicación.

Entrega de comprobantes de
pago que sustenten las compras
adquiridas por la Empresa.
Copias de facturas y
reportes de pendientes y
cobradas. Registro de
Ventas y Análisis de la
cuenta 12 semanalmente.
Área de Ventas
3.1.3 SISTEMA DE ARCHIVOS DE DOCUMENTACION

SUSTENTATORIA.
Todas las áreas de la empresa manejan muy particularmente sus

archivos, para proponer una mejora se debería disminuir algunos
archivos que bien se podrían juntar o simplemente erradicar, con sus
respectivas etiquetas identificándolo por año y color.
3.1.4 SISTEMA DE REGISTROS, SISTEMA DE ASIENTOS

CONTABLES, ESTRUCTURA DEL PLAN DE CUENTAS Y RELACIÓN
DE LA CLASE 6 CON CLASE 9.
 Sistema de Registros.- La contabilidad en la empresa se lleva de

manera computarizada mediante el empleo de software contable
llamado Abacasoft, el cual se registra toda la información de carácter
contable.
Como propuesta, se debería implementar en el mediano plazo un

sistema contable más personalizado respondiendo a las necesidades
propias de la empresa; es decir, que se muestren todos los informes de

uso interno, de esta manera se tendría un mayor detalle de la
información financiera.
 Sistema de Asientos Contables.- Como se mencionó en el primer

informe, los asientos contables son computarizados (causa y efecto de
llevar la contabilidad computarizada), contando con un software contable
Abacasoft. Los Estados financieros emitidos por contabilidad también
son emitidos de manera semejante a los asientos contables, es decir, de
manera computarizada, con todos sus anexos.
Lo que propongo es la implementación de un software contable

personalizado, que responda a las necesidades y requerimientos propios
de la empresa, de esta manera se estaría optimizando la información
brindada.
 Estructura del Plan de Cuentas.- En este aspecto, mi propuesta es

que se implemente las cuentas del Plan Contable General Empresarial
(PCGE) de tal manera que se presente más detalladamente la
información contable, teniendo en cuenta que entró en vigencia la
aplicación optativa en 01 de enero del 2010 y el cual se extendió para su
vigencia al 2011.
 RELACIÓN DE LA CLASE 6 CON CLASE 9.- Todas las cuentas de la

clase seis, menos las cuentas 61 (variación de existencias), 66 (cargas
excepcionales) y 69 (costo de ventas) tienen asiento de destino. Las
demás tienen destino en gastos administrativos, venta o financieros
según corresponda por el destino de la operación; es decir, si los gastos
que se han incurrido se consumen para administración, finanzas o
ventas. Es por eso que no se realiza ninguna propuesta, porque la
contabilización del destino depende del centro de costos al que va
dirigido.
 EL RÉGIMEN TRIBUTARIO.

Desde la primera presentación hasta la fecha de este informe no ha
habido mayores cambios en materia tributaria, internamente no se ha
incursionado o se ha realizado algún tipo de operación más que las
ordinarias, venta de productos de maquila.
 EL RÉGIMEN LABORAL
De la misma manera que en el punto anterior en el primer informe se

detallo las implicancias laborales de la empresa, a la fecha tampoco ha
habido variaciones en materia laboral que afecten a la empresa, por este
motivo no propongo ningún cambio. Esto por lo antes expuesto y lo más
importantes porque en la empresa todos gozamos de nuestros derechos
laborales sin excepción.
3.2. DESCRIPCIÓN DE PRACTICAS REALIZADAS:
Dentro de las funciones que realizo en la empresa ENLACE CORREOS

S.A. es:
Realizar los registros contables que se presenta en la empresa y

realizarlos en el sistema contable ABACOSOFT.
 REGISTRO DE COMPRAS
El departamento de administración me entrega las facturas de compras

para realizar el registro de dichas facturas de compras realizadas a los
diferentes proveedores de la empresa para el funcionamiento de la
entidad, se registra dentro del sistema contable ABACOSOFT.

Ilustración 14 Sistema Abacasoft - Compras
Con el fin de determinar el monto total para luego reducir el impuesto a

pagar (IGV), también se registra las compras en el Excel para luego con
las ventas calcular el IGV a pagar.
El registro de las facturas se realizan dentro del mes que se realiza las
compras como también las compras realizadas en meses anteriores no
mayor a 4 meses y tienen que ser del mismo periodo en el cual nos
encontramos, no son consideradas las facturas de periodos anteriores,
se registra también las notas de crédito y las detracciones las cuales
disminuyen las compras.

Ilustración 15 Sistema Abacasoft - Comprobante de Compra
Para que exista crédito fiscal el IGV de las compras tienen que estar
disgregadas del monto total.
Luego se realiza la impresión del reporte de las compras del mes para
luego archivarlo junto con las facturas.
 REGISTRO DE VENTAS
El área de ventas me proporciona las facturas emitidas en dólares para

realiza el registro de ventas dentro del sistema contable al tipo de
cambio de la venta con el fin de obtener el monto total de los ingresos
que percibe la entidad tanto en soles como en dólares por sus
operaciones realizadas y obtener el monto del impuesto generado para
pagar (IGV) luego de deducir el impuesto generado por las compras,
también se realiza el registro en el Excel.

Ilustración 16 Sistema Abacasoft - Ventas
Ilustración 17 Sistema Abacosoft - Comprobante de Venta
Se realiza el registro de las ventas cronológicamente y de acuerdo al

número de las facturas, las cuales tienen que llevar un orden, también se
registran aquellas que son anuladas para llevar un mayor control, luego
se imprime el reporte de ventas efectuadas en el mes y se archiva junto

con las facturas registradas. En donde se configura el registro de venta
del mes a grafico, forma, forma horizontal.
Ilustración 18 Sistema Abacosoft- Configuración de Impresora
 CONCILIACIONES BANCARIAS
La empresa trabaja con varias entidades financieras como: BBVA Banco

Continental, Banco Scotiabank, Banco Interbank y Banco de Crédito del
Perú, la cuenta corriente es tanto en dólares como en soles, cada fin de
mes nos proporciona un resumen de los movimientos realizados a la
cuenta de la empresa y a la vez nos dice el saldos que se cuenta la
empresa, y en donde se realiza el registro del libro bancos con estas
informaciones que se cuenta ,en donde también se realiza las
conciliaciones bancarias, tanto en moneda nacional como en moneda
extranjera con el objetivo de saber cuál es el saldo en sus cuentas
bancarias de la empresa, con qué montos cuenta para realizar
determinadas transacciones y saber si los cheques girados y los

ingresos realizados coinciden tanto el estrato bancario con el libro
bancos de la entidad, estas conciliaciones se realizan mensualmente,
para tener mayor facilidad y veracidad todos los estratos bancarios se
pasan a Excel y luego se colocan las el número de factura que
corresponde tanto los cheques girados como los ingresos percibidos por
nuestros clientes.
Todas las conciliaciones bancarias se ingresan al sistema luego se

realiza la impresión de los reportes de dichas conciliaciones para
archivarlas y así llevar un mayor control y orden para ser utilizados con
posterioridad.
Ilustración 19 Sistema Abacosoft - Giro de Cheque
 ESTADOS FINANCIEROS
Se elabora los estados financieros de la empresa durante los periodos

correspondientes, con toda la información obtenida durante como por
ejemplo el saldo que queda en caja y bancos, las cuentas por cobrar que
se tenga al finalizar el periodo.

Cada partida colocada en los estados financieros tendrá su nota
respectiva el cual explique los componentes que contienen cada partida
registrada en los estados financieros.
El objetivo de la realización de los estados financieros es que van a ser

utilizados por parte de la gerencia para ver la utilidad generada en el
periodo y así poder elaborar sus estrategias correspondientes de
acuerdo a sus objetivos y metas planteadas para un determinado
periodo y ver la situación en la que se encuentra la entidad al realizar los
correspondientes análisis.
Ilustración 20 Sistema Abacosoft – Contabilidad
 IMPUESTOS
Ya obtenidos las compras y ventas del mes se procedes hacer un a

liquidación de impuestos para calcular los impuestos a pagar por la
empresa como el impuesto a la renta y el pago del IGV mensual, el cual
es declarado en el PDT 621: IGV- RENTA MENSUAL.

Ilustración 21 PDT - 0621 IGV - RENTA
Primero se ingresa los datos de la empresa, si pertenece al régimen

general, el periodo a declarar.
Luego se procede ingresar los montos totales de ventas del mes como
también de compras del mes.
Ilustración 22 PDT 0621 IGV - RENTA

Luego se calcula el impuesto a la renta de 3ra categoría.

Y luego es declarado vía magnética es decir mediante diskette (3 ½)
por que la empresa realiza los pagos con cheque de gerencia del Banco
Interbank.
Al ser declarado se realiza la impresión de la determinación de los

impuestos para luego ser archivados en los impuestos pagados por la
empresa.
 REGISTRO DE PLANILLAS.
Se realiza el registro de todo el personal que elabora en la entidad

mediante la planilla del mes, con el fin de determinar el monto a pagar
por su trabajo realizado y a la vez realizar el cálculo respectivo de sus
beneficios como es salud, asignación familiar dados por el empleador y
los descuentos previstos como AFP u ONP de acuerdo al que

pertenezcan y otros descuentos que puedan tener, con el objetivo de
realizar el pago respectivo.
Ilustración 26 Sistema Abacosoft - Planilla de Remuneraciones
Luego se registra los datos de los trabajadores en el PDT 601:
“PLANILLA ELECTRóNICA”
Se ingresa los datos de la empresa y el periodo a declarar.
Ilustración 27 PDT 0601 – PLANILLA DE REMUNERACIONES

Luego se detalla la declaración de cada trabajador de la empresa para
hacer los pagos correspondientes a la Sunat.
Ilustración 28 PDT 0601 - PLANILLA DE REMUNERACIONES
En donde se detallara las respectivas aportaciones del empleador como

aportaciones del trabajador y descuentos
Ilustración 29 PDT 0601 - PLANILLA DE REMUNERACIONES
Los pagos se realiza mediante medio magnético (diskette 3 ¼) con

cheque de gerencia del Banco Interbank.

3.3. PROCESO GENERAL DE REGISTRO DE LOS LIBROS:
El proceso general del llenado de los Registros de los Libros contables

en el sistema Abacosoft son los siguientes:
 Se procede con el ingreso de información de los documentos fuentes
como Facturas de Ventas, Boleta de Ventas, Nota de Crédito y Nota de
Débito al Sistema Abacosoft. Cada fin de mes se tiene que tener un
reporte del Registro de Ventas.
 Luego se procede con el ingreso de información de los documentos
fuentes como Factura de Compra, Tickets, Boleto de Viaje, Recibo por
Honorarios, etc. Cada fin de mes se tiene que tener un Reporte del
Registro de Compras.
 Estos dos libros principales auxiliares que son el registro de Ventas y el
de Compras nos sirven para determinar el cálculo de Impuestos.
 Luego se hace el registro de Bancos; se hacen las conciliaciones
bancarias de cada entidad financiera.
 Se genera los reportes de cada mes de las cuentas por pagar y cuentas
por pagar, para llevar un control de cobros y pagos y ver la eficiencia de
pago de los clientes.
 Luego se centraliza todos los libros contables en Contabilidad del
sistema Abacasoft.
 Luego se procede con el análisis de cada cuenta contable y cruzar el
libro mayor para tener mayor información a los detalles de cada cuenta.
3.4. EL SISTEMA CONTABLE ABACOSOFT:
Produce medidas financieras y no financieras, que sirven para la

gestión de costos y para la evaluación del rendimiento operacional,
ayuda a la identificación y comportamiento de costos y de esta forma
tiene el potencial para mejorar la estimación de costos.
El sistema es un sistema abierto que permite la mejora continua de los

procesos y actividades, que invita e involucra a todo el personal, da a
conocer con todo el detalle el costo de producción de cada artículo.

Pueden hacerse estimaciones futuras con base a los costos anteriores,
también pueden saberse que órdenes han dejado utilidad y cuales
pérdidas, se conoce la producción en proceso, sin necesidad de
estimar la información actualizada, confiable y en línea, disponible en el
momento en que se requiere tomar decisiones tales como cuándo
producir, qué producir y cuánto cuesta hacerlo.
3.4.1 CONOCIENDO EL SISTEMA ABACOSOFT:

El sistema Abacasoft nos permite visualizar los reportes de cada mes,
también nos brinda la información de los índices Financieros, es un
sistema integrado que nos sirve tanto gerencial como contable, porque
nos permite identificar cada centro de costo, también nos permite
identificar cada historia de clientes y proveedores.
También nos brinda mayor información como va creciendo la empresa
con respecto a sus ventas a través de gráficos, que nos sirve para la
toma de decisiones en gerencia.
3.4.1.1 DEFINICIONES DE BARRA DE TITULOS:

El Sistema Abacosoft es un sistema integral en la cual nos brinda una
barra de Títulos que nos permite elegir varias opciones como: Procesos,
Softbase, Internet y también cuenta con una opción de Ayuda.
Ilustración 30 Sistema Abacasoft - Barra de Títulos

3.4.1.2 DEFINICIONES DEL MENU PRINCIPAL:
En la barra del menú principal nos da opciones como:
Ilustración 31 Sistema Abacosoft - Menú Principal
Estos rubros nos permiten ingresar información de acuerdo a la

necesidad de la empresa, como se ve en la imagen hay varias opciones
para ingresar información.
3.4.1.3 DEFINICIONES DE LOS BOTONES DE ACCESO

DIRECTO:
Como botones de acceso tenemos los rubros de ayuda, Procesos y
también hay un botón de acceso como es el internet y PDT que a través
de este botón nos permite enviar información Sunat como DAOT. PDT
0621 IGV – RENTA, PDT 0601 PLANILLA DE REMUNERACIONES.
3.4.2 COPIA DE SEGURIDAD O BACKUP DEL ABACOSOFT:

El sistema abacosoft cuenta con una opción de copia de seguridad que
a continuación vamos a detallar, esto se puede realizar a través de 2
maneras:

3.4.2.1 COPIA DE SEGURIDAD O BACKUP:
El sistema abacasoft permite obtener una copia de seguridad, que es a
través del menú seguridad, luego elegir la opción generar copia de
seguridad y automáticamente se destina en la unidad C/: donde se
guarda la información en una carpeta que dice backup, esto nos sirve
como un respaldo para guardar la información del sistema contable en
caso de pérdida de información.
3.4.2.2 RECUPERAR BACKUP DESDE USB:

El sistema abacasoft permite obtener una copia de seguridad, que es a
través del menú seguridad, luego elegir la opción generar copia de
seguridad y nos una opción de donde desea generar su copia de
seguridad en este caso le damos un click en la opción USB y
automáticamente se destina en la unidad F/: donde se guarda toda la
información del backup, esto nos sirve como un respaldo para guardar la
información del sistema contable en caso de pérdida de información.
3.4.3 LISTADO DE BOTONES DEL ABACOSOFT:
Ilustración 32 Sistema Abacosoft - Listado de Botones


Pre Jorge Monaguillo

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FACULTAD : Ciencias Económicas y Comerciales

TÍTULO DEL TRABAJO : Informe de Prácticas Pre-profesionales I

en la empresa ENLACE CORREOS S.A.

DOCENTE ASESOR : García Trigozo, José

SECCIÓN : 906 - NOCHE

CONOCIMIENTO DE LA EMPRESA: ENLACE CORREOS S.A.......................3

1.1. RESEÑA HISTÓRICA:...............................................................................3

1.6. ASPECTOS GENERALES:.......................................................................5

1.6.1 DATOS DE LA EMPRESA:..............................................................6

1.6.2 ACTIVIDADES PRINCIPALES.........................................................7

1.6.3 PRINCIPALES CLIENTES DE LA EMPRESA:................................8

1.6.4 PRINCIPALES PROVEEDORES DE LA EMPRESA:....................11

1.7. AMPLITUD DE MERCADO:.....................................................................14

1.7.1 PRODUCTO DE LA EMPRESA:....................................................15

1.7.2 ESTRUCTURA DE LA EMPRESA:................................................16

1.7.3 PROPUESTA SOCIAL DE LA EMPRESA:....................................16

1.7.4 PROPUESTA A LA SOCIEDAD DE LA EMPRESA:......................17

1.8. SISTEMA DE INFORMACIÓN:................................................................17

SISTEMA DE ORGANIZACIÓN Y ADMINISTRACIÓN....................................24

2.2. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES......................................27

2.2.1DENOMINACIÓN DEL CARGO: GERENTE GENERAL................27

2.2.2DENOMINACIÓN DEL CARGO: SECRETARIA ..………………… 27

2.2.3DENOMINACIÓN DEL CARGO: MARKETING ...……………….... 27

2.2.4DENOMINACIÓN DEL CARGO: CONTADOR GENERAL.............28

2.2.5DENOMINACIÓN DEL CARGO: ASISTENTE CONTABLE...........29

2.2.6DENOMINACIÓN DEL CARGO: GERENTE DE FINANZAS..........35

2.2.7DENOMINACIÓN DEL CARGO: JEFE DE FACTURACIÓN Y

2.2.8DENOMINACIÓN DEL CARGO: GERENTE DE OPERACIONES

2.2.9DENOMINACIÓN DEL CARGO: JEFE DE DISTRIBUCIÓN ….... 43

2.2.10 DENOMINACIÓN DEL CARGO: JEFE DE

2.2.11 DENOMINACIÓN DEL CARGO: DISTRIBUCIÓN LOCAL

2.3. PRINCIPALES PROCESOS DE LA EMPRESA:…………………... ….. .. 51

DESARROLLO DE PRÁCTICAS REALIZADAS..............................................59

3.1. PROCEDIMIENTOS, TÈCNICAS Y PRÁCTICAS APLICABLES:.. …….. 59

3.1.1 SISTEMA DE INFORMACIÓN CONTABLE POR DPTO:..……….. 59

3.1.2 DIAGRAMA DE FLUJO: RELACIÓN DE CONTABILIDAD CON LAS

3.1.3 SISTEMA DE ARCHIVOS DE DOCUMENTACIÓN

3.2. DESCRIPCIÓN DE PRÁCTICAS REALIZADAS:…..………….……….. . .64

3.3. PROCESO GENERAL DE REGISTRO DE LOS LIBROS:………...…….. 75

3.4. El SISTEMA CONTABLE ABACOSOFT :………………………………..…75

3.4.1. CONOCIENDO EL SISTEMA ABACOSOFT:...………………..…76

3.4.1.1. DEFINICIONES DE BARRA DE TÍTULOS:…………..…77

3.4.1.2. DEFINICIONES DEL MENÚ PRINCIPAL:.…………..…77

3.4.1.3. DEFINICIONES DE LOS BOTONES DE ACCESO

3.4.2. COPIA DE SEGURIDAD O BACKUP DEL ABACOSOFT: ....…77

3.4.2.1. COPIA DE SEGURIDAD O BACKUP:………………….78

3.4.2.2. RECUPERAR BACKUP DESDE USB:…………………78

3.4.3. LISTADO DE BOTONES DEL ABACOSOFT: ……………......…78

COPIA DE FICHA DE RUC:.......................................................................I

VIGENCIA DE PODERES Y COPIA LIETRAL:.........................................II

RECIBO DE AGUA, LUZ Y TELEFONO:..................................................V

COPIA DE FACTURA DE CLIENTES:.....................................................VI

CORREO ELECTRÓNICO DE SOLICITUD DE CRÉDITO:...................VII

COPIA DE FACTURA DE PROVEEDORES:........................................VIII

HOJA DE EVALUACIÓN DE PRÁCTICAS PRE - PROFESIONALES:.. IX

CERTIFICADO DE TRABAJO Y BOLETA DE PAGO:.............................X

FOTOS EN EL INTERIOR DE LA EMPRESA:………………………….. XI

La mayoría de las Empresas, que corresponden a una persona jurídica,

La empresa puede emitir Facturas, Boleta de Ventas, Notas de Créditos, Notas

Mis prácticas en La empresa mencionada están centradas en el registro de los

El Informe presente se encuentra seccionado en cuatro partes:

Primera parte, una breve descripción de la empresa, así como su visión,