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BILAN D’APPLICATION

SUR LA 300 ECONOMIQUE

ACTIF Brut Amort et ProvNets


Actif Immobilise 870400 242400 628000
Immobilisations en non valeur 11440 1000 10440
Frais preliminaires 3500 1000 2500
Charges a repartir sur plusieurs exercices 2940 2940
Primes de remboursements des emprunts obligataires 5000 5000
Immobilisations corporelles 762500 230500 532000
Fonds Commercial 120000 20000 100000
Terrains 300000 100000 200000
Constructions 180000 60000 120000
Installations techniques materiel et outillage 60000 20000 40000
materiel de transport 90000 30000 60000
Mob,mat du bureau et amenagemnt divers 12500 500 12000
Immobilistions Financiers 92900 10900 82000
Prets immobilises 60900 900 60000
Autres creances fianancieres 1000 1000
Titres de participation 30000 10000 20000
Autres titres immobilises 1000 1000
Ecarts de conversion actif 3560 0 3560
Augementation des dettes de financement 3560 3560
Diminution des creances immobilises 0
Actif Circulant 300950 29050 271900
Stocks 110500 7500 103000
Marchandises 75000 5000 70000
Martiers et fournitures consommables 25000 2000 23000
Produits finis 10500 500 10000
Creances de l'actif circulant 176500 15550 160950
Fournisseurs debiteurs 9500 550 8950
Clients et comptes rattaches 65000 15000 50000
Personnel debiteurs 92000 92000
Associes debiteurs 10000 10000
Autres debiteurs 0
Comptes de regularisation actif 0
Titres et valeurs de placement 13000 6000 7000
Ecart de conversion actif (elements circulant) 950 950
Tresorerie Actif 52000 0 52000
Banque 27000 27000
Caisses 25000 25000
Total Actif 1223350 271450 951900

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PASSIF Montants
Financement Permanent 685900
Capitaux propres 430000
Capital social 400000
reserve legale 30000
Autres reserves
Report a nouveau
Resultat net
Capitaux propres assimiles 10000
Provisions reglementes 3560
subventions d'investissements 6440
Dettes de fianancement 233900
Emprunts obligataires 160000
Autres dettes de financement 73900
Provisions durable pour risques et charges 12000
Provisions de risques 10000
Provisions pour charges 2000
Ecarts de conversion Passif 0
Augementation des creances financieres
Diminution des dettes de financement
Passif Circulant 254000
Dettes de passif circulant 254000
Fournisseurs et comptes rattaches 112000
Clients crediteur 10000
Personnel crediteur 60000
Organismes sociaux 32000
Etat crediteur 30000
Associes crediteurs 7000
Autres Creanciers 2000
Comptes de regularisations Passif 1000
Autres provisions pour Risques et charges
Ecarts de conversion passif (elements circulant)
Tresorerie passif 12000
Credit d'escomptes 12000
Credit de tresorerie
Total Passif 951900

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Informations Complémentaires :
1. Une machine contracte avec contrat de bail en 2010 par intermédiation de la banque
populaire sur une durée de 10 ans coute 300000 DH. Une valeur résiduelle est de
20000 DH.
2. Une créance client étalée sur 16 mois d’un montant de 15000 DH
3. Mr Hamadhan a déclaré faillite de son entreprise. Une créance de 2500 DH est
devenue irrécouvrable.
4. Une demande pour retarder le délai de notre dette envers nos fournisseurs :
Fournisseur1 : un montant de 7500 DH sur une durée de 15 mois
Fournisseur2 : acceptation de non remboursement de 1000 DH restante
5. Les écarts de conversion actif ne sont pas couverts par provision

TAF :
 Etablir le bilan fonctionnel de l’Entreprise
 Dresser le bilan condense tout en mis en évidence les parts des masses
 Calculez le FR BFR et TN

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