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Formation continue

Saison 2018/2019
Droit pénal des affaires
À partir du 18 mai 2019

Filière Comptabilité / Contrôle / Audit


Sommaire du programme :
2
Droit pénal des affaires

I. Partie 1 : Les règles pénales générales appliquées aux affaires


 Titre 1 : Les atteintes aux biens d’autrui
 Titre 2 : Les atteintes à la foi d’autrui

II. Partie 2 : Les infractions spécifiques aux sociétés


 Titre 1 : La constitution de la société
 Titre 2 : Le fonctionnement de la société
 Titre 3 : La faillite de la société

EST Université HASSAN II Casablanca / Droit pénal des affaires YEF 2018/2019
Intervenant : M. Yahia EL FADILI
Détail du programme :
3
Droit pénal des affaires

Partie 1 : Les règles pénales générales appliquées aux affaires

Titre 1. Les atteintes aux biens d’autrui


Chapitre 1. L’escroquerie
Chapitre 2. L’abus de confiance
Chapitre 3. Le recel des choses

Titre 2. Les atteintes à la foi d’autrui


Chapitre 1. Le faux et l’usage de faux
Chapitre 2. La corruption

EST Université HASSAN II Casablanca / Droit pénal des affaires YEF 2018/2019
Intervenant : M. Yahia EL FADILI
Détail du programme :
4
Droit pénal des affaires

Partie 2 : Les infractions spécifiques aux sociétés

Titre 1. La constitution de la société


Chapitre 1. Le cadre de l’infraction
Chapitre 2. Le contenu de l’infraction

Titre 2. Le fonctionnement de la société


Chapitre 1. Les infractions relatives à la gestion de la société
Chapitre 2. Les infractions relatives au contrôle de la gestion de la société
Chapitre 3. Les infractions relatives aux finances de la société

Titre 3. La faillite de la société


Chapitre 1. Les infractions relatives au liquidateur
Chapitre 2. La banqueroute

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Intervenant : M. Yahia EL FADILI
5 Droit pénal des affaires : Partie 1

Partie 1 : Les règles pénales générales appliquées


aux affaires

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Intervenant : M. Yahia EL FADILI
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Droit pénal des affaires : Partie 1
Les règles pénales générales appliquées aux affaires

Titre 1. Les atteintes aux biens d’autrui


Chapitre 1. L’escroquerie
Au sens du Code Pénal Marocain, en son article 540: « Quiconque, en vue de se procurer ou de
procurer à un tiers, un profit pécuniaire illégitime, induit astucieusement en erreur une
personne par des affirmations fallacieuses, ou par la dissimulation de faits vrais, ou exploite
astucieusement l'erreur où se trouvait une personne et la détermine ainsi à des actes
préjudiciables à ses intérêts pécuniaires ou à ceux d'un tiers, est coupable d'escroquerie »

Section 1 : Les éléments constitutifs


§ 1 : La tromperie
§ 2 : La remise
§ 3 : L’élément moral

Section 2 : La répression
§ 1 : Les peines
§ 2 : la prescription de l’action publique

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Intervenant : M. Yahia EL FADILI
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Droit pénal des affaires : Partie 1
Les règles pénales générales appliquées aux affaires

Titre 1. Les atteintes aux biens d’autrui


Chapitre 2. L’abus de confiance
Au sens du Code Pénal Marocain, en son article 547: « Quiconque de mauvaise foi détourne ou
dissipe au préjudice des propriétaires, possesseurs ou détenteurs, soit des effets, des deniers
ou marchandises, soit des billets, quittances, écrits de toute nature contenant ou opérant
obligations ou décharges et qui lui avaient été remis à la condition de les rendre ou d'en faire
un usage ou un emploi déterminé, est coupable d'abus de confiance »

Section 1 : La condition préalable


§ 1 : L’existence d’un contrat
§ 2 : L’existence d’une remise

Section 2 : Les éléments constitutifs


§ 1 : Le détournement
§ 2 : Le préjudice
§ 3 : L’élément moral

Section 3 : La répression

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Intervenant : M. Yahia EL FADILI
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Droit pénal des affaires : Partie 1
Les règles pénales générales appliquées aux affaires

Titre 1. Les atteintes aux biens d’autrui


Chapitre 3. Le recel des choses
Au sens du Code Pénal Marocain, en son article 571: « Quiconque, sciemment recèle en tout ou
en partie des choses, soustraites, détournées ou obtenues à l'aide d'un crime ou d'un délit »

Section 1 : la condition préalable


§ 1 : La provenance de la chose
§ 2 : La nature de la chose

Section 2 : les éléments constitutifs


§ 1 : L’élément matériel
§ 2 : L’élément moral

Section 3 : la répression
§ 1 : Les peines
§ 2 : La prescription

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Droit pénal des affaires : Partie 1
Les règles pénales générales appliquées aux affaires

Titre 2. Les atteintes à la foi d’autrui


Chapitre 1. Le faux et l’usage de faux
Au sens du Code Pénal Marocain, en son article 607-7: « Sans préjudice de dispositions pénales
plus sévères, le faux ou la falsification de documents informatisés, quelle que soit leur forme,
de nature à causer un préjudice à autrui »

Section 1 : Le faux
§ 1 : La condition préalable
§ 2 : Les éléments constitutifs

Section 2 : L’usage de faux

Section 3 : La répression

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Intervenant : M. Yahia EL FADILI
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Droit pénal des affaires : Partie 1
Les règles pénales générales appliquées aux affaires

Titre 2. Les atteintes à la foi d’autrui


Chapitre 2. La corruption
Au sens du Code Pénal Marocain, en son article 248: « quiconque sollicite ou agrée des offres ou
promesses, sollicite ou reçoit des dons, présents ou autres avantages »

Section 1 : Les différents types de corruption


§ 1 : La distinction
§ 2 : L’application de la distinction

Section 2 : La répression

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11 Droit pénal des affaires : Partie 2

Partie 2 : Les infractions spécifiques aux sociétés

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Droit pénal des affaires : Partie 2
Les infractions spécifiques aux sociétés

Titre 1. La constitution de la société


Chapitre 1. Le cadre de l’infraction

Concerne uniquement les apports en nature : malgré le contrôle des commissaires


aux apports, possibilité d’infraction.

Chapitre 2. Le contenu de l’infraction

le fait par toute personne de faire attribuer sciemment à un apport en nature une
évaluation supérieure à sa valeur réelle

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Droit pénal des affaires : Partie 2
Les infractions spécifiques aux sociétés

Titre 2. Le fonctionnement de la société


Chapitre 1. Les infractions relatives à la gestion de la société

Section 1 : les abus de gestion


§ 1 : les sociétés visées
§ 2 : les éléments constitutifs du délit
§ 3 : La répression du délit

Section 2 : Les délits d’initiés


§ 1 : Le cadre de l’infraction
§ 2 : le droit d’utilisation d’informations privilégiées
§ 3 : le délit de communication d’informations privilégiées

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Droit pénal des affaires : Partie 2
Les infractions spécifiques aux sociétés

Titre 2. Le fonctionnement de la société


Chapitre 2. Les infractions relatives au contrôle de la gestion de la société

Section 1 : Les organes de contrôle interne


§ 1 : les sociétés de personnes
§ 2 : La SARL
§ 3 : la SA

Section 2 : les organes de contrôle externe


§ 1 : l’existence du commissaire aux comptes
§ 2 : les fonctions du commissaire aux comptes

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Droit pénal des affaires : Partie 2
Les infractions spécifiques aux sociétés

Titre 2. Le fonctionnement de la société


Chapitre 3. Les infractions relatives aux finances de la société

Section 1 : les infractions relatives à la comptabilité


§ 1 : L’existence de documents comptables
§ 2 : la présentation des documents comptables
§ 3 : La sincérité des documents comptables

Section 2 : L’infraction relative à la distribution de bénéfices


§ 1 : L’élément matériel
§ 2 : L’élément moral

Section 3 : les infractions relatives aux mouvements du capital


§ 1 : les modifications du capital
§ 2 : les participations réciproques

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Droit pénal des affaires : Partie 2
Les infractions spécifiques aux sociétés

Titre 3. La faillite de la société


Chapitre 1. Les infractions relatives au liquidateur

Section 1 : la nomination du liquidateur

Section 2 : les fonctions du liquidateur

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Droit pénal des affaires : Partie 2
Les infractions spécifiques aux sociétés

Titre 3. La faillite de la société


Chapitre 2. La banqueroute
Au sens du Code Pénal Marocain, en son article 556: « Est coupable de banqueroute et puni des
peines édictées à la présente section suivant que cette banqueroute est simple ou frauduleuse,
tout commerçant en état de cessation de paiements qui, soit par négligence, soit
intentionnellement, a accompli des actes coupables de nature à nuire à ses créanciers.»

Section 1 : le champ d’application de l’infraction


§ 1 : l’auteur de l’infraction (le banqueroutier)
§ 2 : le cadre de l’infraction

Section 2 : le contenu de l’infraction


§ 1 : Maintenir artificiellement en vie une entreprise en difficulté
§ 2 : Détourner ou dissimuler tout ou partie de l’actif
§ 3 : Augmenter frauduleusement le passif
§ 4 : Tenir une comptabilité défectueuse

Section 3 : la répression
§ 1 : Les peines
§ 2 : les poursuites

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