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PROCESSUS ACHATS

01 Description d’un processus

Finalité du processus : garantir la fourniture de matières premières de la qualité, au moment voulu et


au meilleur prix

Exigences :
- la fourniture de matières premières sans défaut
- respect des délais (pas de retard dû aux fournisseurs)

Responsabilités : Responsable achats

Pilotage
- respect des délais
- conformité livraisons
- qualité fournitures

Modélisation de processus

03 Identification de 2-3 risques opérationnels

IDENTIFICATION DES RISQUES      


Enoncé du risque / Impact(s) Quantification de Quantification de
Criticité
Description potentiel(s) l'impact la probabilité

 
1 Erreur
d’achat
de la demande Non satisfaction des
besoins. Faible   Moyenne
 
Faible 2

Non mise à
2 Réception des produits
non conformes
disposition des
produits
Elevé   Faible   Moyenne 3
3 Non disponibilité du
besoin exprimée
Rupture de stock Elevé   Elevée   Elevée 9

Positionnement des risques sur votre processus

Evaluation du niveau de risque de votre processus


FACTEURS DE RISQUE DU PROCESSUS
Facteurs de
  Métrique
risque
FACTEURS EXTERNES

x 1   Moins de 500 000€


Actifs à
  2   De 500 000 à 5 millions
risque
3   Plus de 5 millions

  1   Unité d'exploitation/clients en direct

Visibilité x 2   Au niveau des divisions/petit nombre de clients

  3   Organisation/presse nationale

  1   Interne à un service

Impact   2   Transversal mais interne à l'organisation

x 3   Transversal et externe (image/client…)


  1   Processus composé de missions simples et routinières
Processus nécessitant plusieurs étapes et une interaction entre de nombreux
Complexité   2  
intervenants
Etapes multiples, imposant une coordination de nombreux intervenant, liens avec
x 3  
d'autres processus

Taille du   1   Moins de 3% des activités de l'organisation


processus/d
x 2   De 3 à 15% des activités de l'organisation
e
l'opération   3   Plus de 15% des activités de l'organisation

  1   Probabilité faible d'évolution

Evolutivité x 2   Evolution régulière

  3   Evolution continue
Obligations   1   Peu d'obligation réglementaires
juridiques /
réglementai x 2   Quelques obligations juridiques, règlementaires ou externes
res /
externes   3   Obligations nombreuses et/ou complexes

FACTEURS INTERNES

  1   Système mature de gestion et de contrôles des risques


Stabilité du Système stable de gestion et de contrôles des risques avec des changeemnts
conrôle x 2  
modérés
interne
Changemenst significatifs apportés au système de gestion et de contrôle des
  3  
risques
Pas de problèmes de contrôle interne ou de conformité au cours des 2 dernières
x 1  
années
Efficacité du Cas de fraude, de faiblesse du contrôle interne ou de défauts de conformité, mais
contrôle   2  
aucun d'important au cours des 2 dernières années
interne
Fraude, faiblesses du contrôle interne ou défauts de conformité, importants au
  3  
cours des 2 dernières années
Changement x 1   Pas de changement important au cours des 2 dernières années
s importants
dans les Quelques changements dans les processus ou les collaborateurs clés au cours des
=2  
opérations, 12 derniers mois
les
processus,
les
collaborateur
s ou la Changement majeurs dans l'organisation et dans les processus ou introduction
  3  
technologie d'un nouveau SI au cours des 12 derniers mois
de
l'organisatio
n
AUTRES FACTEURS

Préoccupatio   1   Pas de préoccupations exprimées


ns de la
x 2   Quelques préoccupations exprimées
direction
générale   3   Préoccupations notables exprimées par la direction générale ou le Conseil

x 1   Pas de problèmes de contrôle interne ou de conformité lors du précédent audit


Résultats du
précédent   2   Problèmes mineurs de contrôle interne ou de conformité lors du précédent audit
audit Faiblesses importantes de contrôle interne ou de conformité lors du précédent
  3  
audit
2,
Facteurs externes
1
1,
Facteurs internes
3
1,
Autres facteurs
5