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FACTEURS DE RISQUE DU PROCESSUS

Indiquez un "x" en
Facteurs de risque Métrique
colonne B en
FACTEURS EXTERNES fonction de votre
choix (1, 2 ou 3)
1 Moins de 500 000€ NC pour chacun des
facteurs donnés.
Actifs à risque 2 De 500 000 à 5 millions NC N'oubliez pas de
conclure en
x 3 Plus de 5 millions 3 quelques lignes sur
les résultats
1 Unité d'exploitation/clients en direct NC
obtenus.
Visibilité 2 Au niveau des divisions/petit nombre de clients NC

x 3 Organisation/presse nationale 3

1 Interne à un service NCFacteurs externes 1

Impact x 2 Transversal mais interne à l'organisation 2 Facteurs internes 0

3 Transversal et externe (image/client…) NCAutres facteurs 0

x 1 Processus composé de missions simples et routinières 1

Complexité 2 Processus nécessitant plusieurs étapes et une interaction entre de nombreux intervenants NC

3 Etapes multiples, imposant une coordination de nombreux intervenant, liens avec d'autres processus NC

1 Moins de 3% des activités de l'organisation NC


Taille du processus/de
2 De 3 à 15% des activités de l'organisation NC
l'opération
3 Plus de 15% des activités de l'organisation NC

1 Probabilité faible d'évolution NC

Evolutivité 2 Evolution régulière NC

3 Evolution continue NC

1 Peu d'obligation réglementaires NC


Obligations juridiques /
réglementaires / 2 Quelques obligations juridiques, règlementaires ou externes NC
externes
3 Obligations nombreuses et/ou complexes NC

FACTEURS INTERNES NC

1 Système mature de gestion et de contrôles des risques NC


Stabilité du conrôle
2 Système stable de gestion et de contrôles des risques avec des changeemnts modérés NC
interne
3 Changemenst significatifs apportés au système de gestion et de contrôle des risques NC

1 Pas de problèmes de contrôle interne ou de conformité au cours des 2 dernières années NC

Efficacité du contrôle Cas de fraude, de faiblesse du contrôle interne ou de défauts de conformité, mais aucun d'important au
2 NC
interne cours des 2 dernières années
Fraude, faiblesses du contrôle interne ou défauts de conformité, importants au cours des 2 dernières
3 NC
années
Changements
1 Pas de changement important au cours des 2 dernières années NC
importants dans les
opérations, les
processus, les 2 Quelques changements dans les processus ou les collaborateurs clés au cours des 12 derniers mois NC
collaborateurs ou la
technologie de Changement majeurs dans l'organisation et dans les processus ou introduction d'un nouveau SI au cours
3 NC
l'organisation des 12 derniers mois
AUTRES FACTEURS NC

1 Pas de préoccupations exprimées NC


Préoccupations de la
2 Quelques préoccupations exprimées NC
direction générale
3 Préoccupations notables exprimées par la direction générale ou le Conseil NC

1 Pas de problèmes de contrôle interne ou de conformité lors du précédent audit NC


Résultats du précédent
2 Problèmes mineurs de contrôle interne ou de conformité lors du précédent audit NC
audit
3 Faiblesses importantes de contrôle interne ou de conformité lors du précédent audit NC

Source : Manuel d'audit interne - IFACI - Eyrolles