ASSURANCE VIE

M’barek
M’ barek RBIB
rbib2010@gmail.com

Les besoins en cas de décès et les réponses

de l'assureur

Centre de Formation de la Profession d’Assurances Casablanca

Casablanca Mars 2011

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CFPA - Assurance vie - M’barek RBIB BTSA1
Les besoins en cas de décès et les
réponses de l'assureur
OBJECTIFS

Détecter les besoins des assurables en matière de
prévoyance « décès » ;

Distinguer les diverses situations matrimoniales et les
divers régimes matrimoniaux ;

Distinguer les différents héritiers définis par le droit ;

Déterminer les libéralités existantes ;

Classer les divers types d’assurance couvrant le risque
« décès » ;

Rechercher les avantages de l’assurance vie en cas de
décès.
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Les besoins en cas de décès et les
réponses de l'assureur
SOMMAIRE
I- Les besoins en en prévoyance "décès"

1. Protection "générale" des proches

2. Protection "spécifique"

II
II-- Les réponses apportées par l'assureur vie

1. Assurance "vie entière"

2. Assurance "temporaire"
3. Garanties complémentaires aux assurances "décès«

II
II-- La fiscalité de l'assurance prévoyance "décès"
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Les besoins en prévoyance « décès »

I- Protection "générale" des proches"

pallier les conséquences d'un décès sur le plan financier :

- compensation des revenus;

- dépenses diverses
- paiement des droits de succession

Aussi, , pour la transmission éventuelle du patrimoine

dans des conditions optimales

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Les besoins en prévoyance « décès »

a) Souhaits de l'assurable

- écarter le paiement des droits de succession (problème

fiscal) ;
- écarter les héritiers prévus par le droit au profit d'un
bénéficiaire librement choisi
- favoriser une personne au moment de sa succession
(un héritier déterminé ou une personne extérieure à
la famille)
- protéger son compagnon ou son conjoint
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Les besoins en prévoyance « décès »

b) Principales règles successorales

La transmission du patrimoine d'une personne décédée

est réglée par la loi ;

Dérogation partiellement avec le testament :

Acte rédigé, de son vivant,

vivant, par une personne souhaitant
organiser sa succession.

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Les besoins en prévoyance « décès »

b) Principales règles successorales

Une seule règle :

selon la charia
charia,, les parts revenant à chaque héritiers
sont calculées selon l’acte d’hérédité établi par le
« adoul » en fonction de la situation familiale au
moment du décès.
décès.

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Les besoins en prévoyance « décès »

Les héritiers autres que le conjoint

La loi musulmane classe les héritiers par ordre et degré :
- Descendants (enfants légitimes ou non) constituant le
premier ordre et, en cas de décès, leurs propres
enfants (2e degré) venant en représentation du parent
décédé (le petit-
petit-fils prend la place du fils) ;

- Ascendants privilégiés (père et mère) et les collatéraux

privilégiés (frères et soeurs) ;
- Ascendants ordinaires (grands parents...) ;
- Collatéraux ordinaires (oncles, tantes, cousins...).
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Les besoins en prévoyance « décès »

L’héritage

L’héritage est néanmoins réparti dans l’ordre suivant :

Les frais funéraires

Les dettes

La ouassia : un tiers des biens peut être écrit au non
d’un bénéficiaire en dehors des héritiers légaux

Les héritiers ou ayant droits selon les règles
successorales en vigueur (régies par la charia)

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Les besoins en prévoyance « décès »

c) Libéralités prévues par le Code civil

Le patrimoine successoral est composé de :

- la réserve : Partie du patrimoine dont on ne peut pas

disposer (revient aux héritiers déclarés réservataires
par le droit = descendants)
+
- la quotité disponible : Partie du patrimoine dont on
peut disposer librement (par donation, testament…)

.
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Les besoins en prévoyance « décès »

c) Libéralités prévues par le Code civil

Les libéralités s'effectuent sur cette quotité

disponible inférieure à un tiers du
patrimoine

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.
Les besoins en prévoyance « décès »

c) Libéralités prévues par le Code civil

Les donations : organisation de son

patrimoine de son vivant

La donation entre vifs (personnes vivantes) est un acte par

lequel le donateur se dépouille irrévocablement de la
chose donnée en faveur du donataire.

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.
Les besoins en prévoyance « décès »

c) Libéralités prévues par le Code civil

Les testaments
Le testament est un acte par lequel le testateur dispose, pour
le temps où il n'existera plus,
plus, de tout ou partie de ses
biens et, qu'il peut révoquer.

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Les besoins en prévoyance « décès »

II
II-- Protection « spécifique"

a - Financement des obsèques :

Certaines personnes ne souhaitent pas faire supporter les
frais de leurs obsèques par leurs héritiers et/ou

veulent à l'avance organiser ces obsèques.

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Les besoins en prévoyance « décès »

II
II-- Protection « spécifique"

b - Financement d’un prêt :

Se prémunir contre une baisse brutale de revenus à la
suite, notamment :
• d'un décès,
• d'une mise en incapacité/invalidité,
• d'une période chômage.

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Les besoins en prévoyance « décès »

II
II-- Protection « spécifique"

c) - Financement des études des enfants :

• les enfants entrent de plus en plus tard dans la vie

active
• les études représentent un coût non négligeable pour
les parents ,
• Poursuite des études quoiqu'il puisse arriver (baisse
des revenus à la suite notamment du décès de l'un des
parents).
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Les besoins en prévoyance « décès »

II
II-- Protection « spécifique"

d) - Financement d’un objectif précis :

L'un des époux peut, ne plus travailler pour élever

un enfant,
enfant, s'occuper d'un proche,
proche, reprendre
des études

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Les besoins en prévoyance « décès »

les besoins en prévoyance sont

divers et nombreux

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Les réponses apportées par l’assurance vie

Deux grands "types" de produits permettent de

répondre aux différents besoins exposés, selon
que ces besoins de prévoyance sont ou non
limités dans le temps

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Les réponses apportées par l’assurance vie

Il s'agit des formules d'assurance :

Vie entière

Temporaire

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L’assurance vie entière

C'est la couverture du risque de décès "toute

cause" sans limite temporelle
temporelle..

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L’assurance vie entière

a) Principe

Moyennant paiement d'une prime (en général,

périodique temporaire ou viagère), l'assureur
versera le capital souscrit au décès de l'assuré,
quelle que soit la date de réalisation de cet
événement

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L’assurance vie entière

a) Principe

Le contrat prend fin avec le décès de l'assuré. La prestation est toujours versée car le terme du contrat est la

réalisation de l'événement (décès) donnant lieu à la prestation

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L’assurance vie entière

b) Spécificités de fonctionnement

La prise d'effet de la garantie :

L'assurance vie entière peut avoir un effet
immédiat (cas général) ou différé

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L’assurance vie entière

b) Spécificités de fonctionnement

La prise d'effet de la garantie :

L'assurance vie entière à effet immédiat :

La garantie prend effet immédiatement après

signature du contrat et paiement de la prime

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L’assurance vie entière

b) Spécificités de fonctionnement

La prise d'effet de la garantie :

L'assurance vie entière à effet différé :

Le souscripteur paie les primes pendant la période

du différé, et la garantie prend effet au terme
de celui-
celui-ci

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L’assurance vie entière

b) Spécificités de fonctionnement

La prise d'effet de la garantie :

L'assurance vie entière à effet différé :
Si l'assuré décède pendant le différé, l'assureur
restituera les cotisations versées lorsqu'une
"contre assurance" a été souscrite, dans le cas
contraire, les fonds seront perdus puisque
l'assureur ne verse aucun capital "décès".
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L’assurance vie entière

b) Spécificités de fonctionnement

La prise d'effet de la garantie :

L'assurance vie entière à effet différé :

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L’assurance vie entière

b) Spécificités de fonctionnement

La prise d'effet de la garantie :

L'assurance vie entière à effet différé :

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L’assurance vie entière

b) Spécificités de fonctionnement

La prestation de l’assureur :
la prestation versée par l'assureur est un capital,
capital,
certaines formules d'assurance prévoient la
transformation possible de celui-
celui-ci en rente au
profit du bénéficiaire.

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L’assurance vie entière

c) Formules particulières

Les formules d'assurance "obsèques":
Il s'agit d'une assurance "vie entière« ,on peut
trouver tout ou partie des services suivants :
- rapatriement du corps,
- soutien psychologique pour la famille,
- garde temporaire des enfants,
- garde temporaire des animaux (1 mois par exemple),
- aide à l'organisation des obsèques (démarches
administratives, toilette du défunt, achat du
cercueil...), sans oublier les informations, conseils,
soutiens téléphoniques.
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L’assurance vie entière

c) Formules particulières

Les formules d'assurance au bénéfice

d'handicapés :
Cette assurance, dérivée de la formule "vie
entière", permet à l'handicapé bénéficiaire de
recevoir un revenu régulier (avec une
prestation sous forme de rente) après le décès
de l'assuré (souvent les parents)
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L’assurance temporaire

C'est la couverture du risque de décès "toute

cause" limitée dans le temps
temps..

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L’assurance temporaire

a) Principe

Moyennant paiement d'une prime (unique ou

périodique le plus souvent), l'assureur versera
le capital souscrit au décès de l'assuré, si cet
événement survient avant le terme du contrat

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L’assurance temporaire

a) Principe

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L’assurance temporaire

b) Spécificités de fonctionnement

La contre assurance :
C’est une assurance à fonds perdus puisque, si
l'assuré est toujours vivant au terme du
contrat, l'assureur ne verse aucune prestation,
prestation,
la contre assurance est concevable, mais
souvent déconseillée car elle élève alors
considérablement le prix de la couverture...
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L’assurance temporaire

b) Spécificités de fonctionnement

La prestation de l’assureur :
la prestation versée sera le capital déterminé à la
souscription du contrat, parfois l'assureur
versera celui-
celui-ci sous forme d'une rente.

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L’assurance temporaire

c) Formules particulières

La temporaire à capital décroissant:

Pour garantir un prêt. Le capital, chaque année
diminue, et correspond au montant du prêt
restant à rembourser...

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L’assurance temporaire

c) Formules particulières

La rente éducation :
Pour assurer les études des enfants :

Une attestation de scolarité est indispensable annuellement

pour le versement de la prestation contractuellement
prévue, en principe, jusqu'au 25ième anniversaire du
bénéficiaire (une durée inférieure peut être choisie
par le souscripteur).

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Les garanties complémentaires aux assurances
"décès"

La garantie "incapacité temporaire" :

entraînant le versement d'indemnités journalières

en cas d'arrêt de travail notamment ;

la garantie "invalidité" ou "infirmité

permanente" entraînant le versement d'un
capital ou d'une rente ;

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Les garanties complémentaires aux assurances
"décès"

La garantie doublement du capital :

Décès suite à un accident

la garantie triplement du capital :

Décès suite à un accident de la circulation

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La fiscalité de l'assurance prévoyance "décès"

Il convient toujours de dissocier la fiscalité à

l'entrée (c'est-
(c'est-à-dire relative aux primes
versées), et la fiscalité en sortie (notamment
en ce qui concerne les prestations payées par
l'assureur).

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La fiscalité de l'assurance prévoyance "décès"

Fiscalité à l'entrée :
Pas de prélèvement d’impôts à la source sur les primes
payés par les souscripteurs

Fiscalité à la sortie :
Les prestations versées par l'assureur ne sont pas imposées

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