ENTREPRISE : SPA-EXACT

1. TABLEAUX DES COMPTES DE RESULTATS (RETRAITES)

REALISATION
débit crédit
N° DESIGNATION 2006
70 Ventes de Marchandises 22,000,000,000.00
71 Productions Vendues -
74 Prestations fournies -
Sous-total = Chiffre d'affaires 22,000,000,000.00
72 Productions Stockées -
73 Production entreprise p/elle-même -
75 Transfert charges de production 300,000.00
I CA + PRODUCTIONS de l'exercice 22,000,300,000.00
60 Marchandises consommées 10,000,000,000.00
61 Matières et fournitures consommées 50,000,000.00
62 Services 1,000,000,000.00
II CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE 11,050,000,000.00 -
81 VALLEUR AJOUTEE 0,00 10,950,300,000.00
63 Frais de personnel 25,000,000.00
64 Impôts et taxes 30,000,000.00
III EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 0,00 10,895,300,000.00
77 Produits divers -
78 Transfert charges d'exploitation 500,000.00
65 Frais financiers -
66 Frais divers 10,000.00
68 Dotations Amortissements Provisions 20,000,000.00
83 RESULTAT D'EXPLOITATION 0,00 10,875,790,000.00
79 Produits hors exploitation 50,000,000.00
69 Charges hors exploitation 10,000,000.00
84 RESULTAT HORS EXPLOITATION 0,00 400,000.00
880 RESULTAT BRUT DE L'EXERCICE 0,00 10,876,190,000.00
889 Impôt sur les bénéfices 1,563,912,370.00
88 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 0,00 9,312,277,630.00
Effectifs de l'entreprise 98
7.00 TOTAL PRODUITS 22,001,300,000.00
6.00 TOTAL CHARGES 11,125,110,000.00
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N° REINTEGRATIONS Montants
O1 charges immeubles non affectés à l'exploitation 200,000.00
2 Taxe d'apprentissage 80,000.00
4 Intérêts et pénalités fiscales 150,000.00
5 Amendes et contraventions pénales et de police 300,000.00
6 amendes d'ordre public 100,000.00
7 Prime d'assurance hors exploitation 45,000.00
8 Frais financiers non échus 55,000.00
9 Cadeaux non publicitaires 375,000.00
10 Subvention, libéralités et dons 300,000.00
11 Sponsoring, patronage et parrainage des activités culturelles et sportives 350,000.00
12 Amortissements des véhicules de tourisme 580,000.00
13 réintégrations totales 2,535,000.00
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N° DEDUCTIONS Montants
O1 résultat déficitaire fiscal de l'exercice 2005 800,000.00
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N° Calcul de l'IBS Montants Totaux partiels
880 RESULTAT BRUT DE L'EXERCICE 10,876,190,000.00
REINTEGRATIONS 2,535,000.00
DEDUCTIONS 800,000.00
RESULTAT FISCAL 10,877,925,000.00
889 IBS 1,563,912,370.00
88 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 9,312,277,630.00

RESULTAT FISCAL
Par élément par catégorie
I RESULTAT EXONERE 3,045,819,000.00
Sous-total 3,045,819,000.00
Plus value à long terme 13,870,000.00
plus value àcourt terme 2,147,000.00
Sous-total 16,017,000.00
RESULTAT FISCAL RESTANT 7,816,089,000.00 7,816,089,000.00
TOTAUX 10,877,925,000.00 10,877,925,000.00

Détermination du résultat exonéré

sur chiffre d'affaire à l'exportation -
CHIFFRE D'AFFAIRES GLOBAL 22,000,000,000.00
CHIFFRE D'AFFAIRES à l'EXPORTATION 6,160,000,000.00
% du CA à l'exportation 28.00
RESULTAT EXONERE 3,045,819,000.00

Contrôle -
 coefficient Coefficient assiette A REINVESTIR
d'abattement d'assiette fiscale % RESULTAT FISCAL Taux IBS %

1.00 3,045,819,000.00
0.70 0.30 4,161,000.00 50.00 2,080,500.00 0
0.35 0.65 1,395,550.00 50.00 697,775.00 0

1.00 7,816,089,000.00 40.00 3,126,435,600.00 12.5

10,867,464,550.00 3,129,213,875.00
STIR SANS REINVESTISSEMENT Montant
Montant IBS RESULTAT FISCAL Taux IBS % montant IBS global IBS

3,045,819,000.00 0 -
- 2,080,500.00 25 520,125.00 520,125.00
- 697,775.00 25 174,443.75 174,443.75
-
390,804,450.00 4,689,653,400.00 25 1,172,413,350.00 1,563,217,800.00
390,804,450.00 7,738,250,675.00 1,173,107,918.75 1,563,912,368.75
Montant net de L'IBS DU 1,563,912,370.00
ENTREPRISE : SPA-EXACT
Tableau de détermination des plus values de cession d'investissements
Acquisition Cession
Eléments date montant amort. Cumulés VNC date
A 15.09.90 25,000,000.00 22,000,000.00 3,000,000.00 30.02.06
B 10.11.91 35,500,000.00 33,400,000.00 2,100,000.00 26.05.06
C 20.01.93 468,880,000.00 468,880,000.00 - 22.09.06
D 25.03.93 565,950,000.00 563,870,000.00 2,080,000.00 22.09.06
E 25.05.95 49,950,000.00 49,470,000.00 480,000.00 22.09.06
F 23.06.04 65,000,000.00 60,000,000.00 5,000,000.00 22.09.06
I 30.05.05 65,000,000.00 10,700,000.00 54,300,000.00 22.09.06
J 27.06.05 5,670,000.00 1,680,000.00 3,990,000.00 22.09.06
K 15.10.05 8,460,000.00 2,097,000.00 6,363,000.00 22.09.06
TOTAUX 1,289,410,000.00 1,212,097,000.00 77,313,000.00
 exercice 2006
Cession plus value
montant long terme court terme
8,750,000.00 5,750,000.00
3,600,000.00 1,500,000.00
680,000.00 680,000.00
2,700,000.00 620,000.00
5,800,000.00 5,320,000.00
6,100,000.00 1,100,000.00
55,000,000.00 700,000.00
4,000,000.00 10,000.00
6,700,000.00 337,000.00
93,330,000.00 13,870,000.00 2,147,000.00 16,017,000.00
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TABLEAU DE REPARTITION DU RESULTAT NET DE L'EXERCICE

COMPTES DESIGNATION % MONTANTS
88 RESULTAT NET DE L'EXERCICE 100 9,312,277,630.00
130 Réserve légale 5 465,613,881.50
13100 Plus value LT à réinvestir 13,870,000.00
13101 Plus value CT à réinvestir 2,147,000.00
1310 Sous-total : Plus value cession à réinvestir 16,017,000.00
1311 Bénéfice taxé au taux réduit 390,804,450.00
Premier reste 8,439,842,298.50
132 Réserves statutaire
133 Réserves contractuelles
134 Réserves facultatives 5,000,000,000.00
Deuxième reste 3,439,842,298.50
55 Tantièmes 10 343,984,229.85
55 Dividendes 90 3,095,858,068.65
18 Résultat en instance d'affectation -

3,095,858,068.65
2006
TOTAUX
9,312,277,630.00
465,613,881.50

16,017,000.00
390,804,450.00
8,439,842,298.50

5,000,000,000.00
3,439,842,298.50 Désignation Nombre montant unitaire
343,984,229.85 Administrateurs 7 49,140,604.26
3,095,858,068.65 actions 1,000,000 3,095.86
-
retenue IRG/IBS 15% Net à verser/unité
7,371,090.64 41,769,513.62
464.38 2,631.48