APPLICATION

INTRODUCTIVE
A l'aide des annexes 1 et 2 :
1. Enregistrez au journal de l’entreprise les opérations effectuées durant le mois de juin 2019.
2. Présentez le grand livre.
3. Présentez la Balance au de l’entreprise au 30/06/2019.
4. Présentez le compte de produits et de charges (CPC) pour la période allant du 1/1/2019 au 30/6/2019
5.

Présentez le bilan de l’entreprise au 30/06/2019.

Annexe 1 : Balance au 31/05/2019 :La société ALPHA, entreprise de nettoyage, vous communique la liste
de ses comptes, avec pour chacun d’eux les totaux de leurs mouvements au 31 mai 2019 :

Intitulés des comptes Totaux débits Totaux crédits

Capital personnel 400 000
Matériel et outillage 120 000
Matériel de transport 115 000
Matériel informatiques 54 000
Mobilier de bureau 28 000
Prêts au personnel 30 000 20 000
Fournisseurs 29 000 87 000
Clients 157 700 38 000
Banque 168 800 128 600
Caisse 4 300 1 200
Achats non stockés de matières et fournitures 46 800 6 500
Entretien et réparations 29 400
Primes d’assurances 36 000
Rémunérations d’intermédiaires et honoraires 45 000
Rémunérations du personnel 146 000
Prestations de services 310 250
Ventes de produits accessoires 18 200
Produits des autres immobilisations financières 250
Annexe 2 : Les opérations réalisées au cours du mois de juin 2019 :

§ 5/6 : Réglé par chèque n°342 les honoraires de l’expert-comptable pour 12 300 DH ;
§ 6/6 : Achat de produits d’entretien réglé par chèque N°576 pour 15 400 DH ; FACRURE N°76
§ 7/6 : Prélèvement automatique de 10 000 DH par la banque : 8 800 DH pour le remboursement de
l’emprunt et le reste pour les charges d’intérêts; AVIS DE DEBIT N°087
§ 10/6 : Acquisition d’une cireuse (aspirateur) électrique pour 10 090 DH, paiement sous 30 jours;
FACTURE N°54
§ 11/06 : Acquisition à crédit (à payer dans 13 mois) d'un micro ordinateur 9 600 DH, FACTURE N °5482 ;
§ 12/6 : Paiement du loyer d’un entrepôt par chèque N° 123 ; Montant : 3 100 DH ;
§ 13/6 : Réception d’un chèque N°75 de 6 000 DH d’un client en règlement d’une facture (N°64
§ 14/06 : Paiement par chèque N° 4556 de la vignette pour un montant de 11 000 DH;
§ 15/6 : Facturation du nettoyage d’entretien de l’école ABC pour 7 630 DH ; FACTURE N° 86
§ 16/6 : Réception d’un chèque de 5 000 DH du client Cédar pour règlement;
§ 20/6 : Réception de la facture N°43 relative à la réparation de deux véhicules : 6 330 DH ;
§ 22/6 : Facturation du nettoyage des vitres d’un hôtel pour 4 260 DH. Chèque N°67 ;
§ 25/6 : Paiement des salaires par virement bancaire : 18 300 DH ; Ordre de virement N°35