Presupuesto SYSO

Diana Caterine Fierro Motta

Lorena Echeverry

Paula Alejandra Velez

Katherine Karvajal

Corporación Universitaria Minuto De Dios

Contaduría Pública VIII
Presupuestos
Neiva -Huila
2020
 Presupuesto SYSO

Diana Caterine Fierro Motta

Lorena Echeverry

Paula Alejandra Velez

Katherine Karvajal

Magister:

Juan Diego Cedeno Trujillo

NRC: 9882

Corporación Universitaria Minuto De Dios

Contaduría Pública VIII
Presupuestos
Neiva -Huila
2020
 Unidad 3. Activ

Taller: "Presupue
1. La compañía Producciones de Aluminio S. A. Nit. 900.900.
en MP y MO, para el último trimestre del año 2017, pero no cuenta con un sistema
producción de mesas de aluminio para cocinas industriales; dentro de su estánda
2,50 m de largo por 50 cm de ancho, con una doble área de trabajo con las misma
marco en el piso con una estructura de tubos de 1,5 m, que la dan soporte en cada
en total. Adicionalmente, se requiere de una libra de grapas por producción-mes
1020 solicitadas para cada mes de producción suman 60 mesas terminadas. El c
IVA es de $298.500 por unidad y el costo estándar de la MP de los tubos de 6 mt
unidades producidas, tienen un valor de $58 el metro y el rollo en su estándar tien

La MO está conformada por 4 procesos:

*El corte, que requiere 289 HH el ensamble, 376 HH; el terminado, 28
La empresa funciona lunes a viernes; la intensida
El El salario de los dos (2) operarios de en
de los cuatro (4) operarios para los demás procesos es de $850.000, más
operario. Es necesario cumplir con la entre
aprueban horas extras ordinarias solo si se requieren y deben ser distribuidas equ
compañía mensualmente.

Determine el costo estándar por presupuesto de orden de producción mensual y p

determine el presupuesto de compra de mercancía y nómina HH, junto con el pres
problemática.
 INTRODUCC

Para hacer una introducción el presupuesto hace parte de la planeación del sistema de gestión
los recursos financieros, tecnicos y humanos, necesarios para el diseño, implementación, revis
eficaz de los peligros y riesgos en el lugar de trabajo, y tambien es fundamental para que los res
de seguridad y salud en el trabajo segun corresponda, puedan cumplir de manera satisfactoria s
trabajo anual ya que esta permitirá obtener un panorama global de los gastos que se pueden ten
Este presupuesto debe contar con un indicador de estructura el cual permitirá evidenciar la ejec

Hay que tener presente que el Sistema de Gestión de Seguridad y Salud en el trabajo con licenc
actividades que el encargado puede realizar y solo van a quitar reinversion, utilizar muy bien el

soportes de las compras las cuales deben ser las mismas que se establecieron en el documento
sobre el valor final.
 LA COMPAÑÍA PRODUCCIONES DE ALUMINIO S.A.
DEFINICIÓN DE RECURSOS PARA LA GESTIÓN DE LA SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO (SG-SST)
TRIMESTRE AÑO 2017

Objeto: Definición de los recursos financieros, técnicos, físicos y de personal (humanos), los cuales deben ser verificables en su disponibilidad y acceso dentro de los indicadores de
estructura y su relación con los resultados obtenidos y las necesidades del SG-SST. Los items colocados son sugeridos a modo de orientación
Problemática
Decreto 1072 de 2015 dice La implementación del SG-SST es de obligatorio cumplimiento. Las empresas, sin importar su naturaleza o tamaño, deben implementar un Sistema de Gestión
de la Seguridad y Salud en el Trabajo. Por lo tal toda empresa debe tener implementada el sistema de segurida y salud en el trabajo para velar por las buenas y aptas condiciones de los
empleados

TIPO RECURSO DEFINICIÓN ASIGNACIÓN

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y

Salud en el Trabajo TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Organización del SG-SST Presupuesto: $ 3,500,000 Coordinador talento humano
Planificación Presupuesto: $ 900,000 Coordinador talento humano
Aplicación del SG-SST Presupuesto: $ 1,500,000 Coordinador talento humano
$ 9,450,000
Auditoría y revisión por la alta dirección Presupuesto: $ 1,350,000 Coordinador talento humano
Mejoramiento Presupuesto: $ 2,000,000 Coordinador talento humano
Participación de los trabajadores Presupuesto: $ 200,000 Coordinador talento humano
Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y
las medidas de prevención y control TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION

Medidas de prevención y control establecidas en la

identificación de peligros, evaluación y valoración Presupuesto: $ 890,000 coordinador administrativo
de riesgos
RECURSO FINANCIERO

Implementación de programas de prevención Presupuesto: $ 720,000 coordinador administrativo

Programa de elementos de protección personal Presupuesto: $ 800,000 $ 4,270,000 coordinador administrativo
Programa de mantenimiento Presupuesto: $ 800,000 coordinador administrativo
Vigilancia de la salud Presupuesto: $ 630,000 coordinador administrativo
Prevención, preparación y Respuesta a
Presupuesto: $ 430,000 coordinador administrativo
emergencias
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de
TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
la Seguridad y Salud en el trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo Presupuesto: $ 1,050,000 Area talento humano
Asignación de responsabilidades en SST Presupuesto: $0 Area talento humano
Programa de capacitación Presupuesto: $ 1,200,000 $ 2,250,000 Area talento humano
Capacitación a la dirección y responsables de SST Presupuesto: $0 Area talento humano
Asesoría técnica Presupuesto: $0 Area talento humano
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de
la Seguridad y Salud en el Trabajo TOTAL RESPONSABLE(S) EJECUCION
Reuniones Presupuesto: $0 Talento humano
Sitio de reunión Presupuesto: $0 Talento humano
Capacitación al Coppast Presupuesto: $0 Talento humano
Inspecciones y otras actividades Presupuesto: $0 Talento humano
Elección del Copasst Presupuesto: $0 Talento humano
Presupuesto: $0 Talento humano
PRESUPUESTO TOTAL ASIGNADO $ 15,970,000
Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y RESPONSABLE(S)
Salud en el Trabajo
Dirección de seguridad y salud en el trabajo SYSO
Área encargada de los sistemas integrados de gestión SYSO
Asesoría externa para el SG-SST SYSO

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y

las medidas de prevención y control RESPONSABLE(S)
Compras SYSO
RECURSO TÉCNICO / FÍSICO

Contratación SYSO
Mantenimiento SYSO
Asesoría especializada SYSO
Servicios de higiene industrial SYSO
Equipos de emergencias SYSO
Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de
la Seguridad y Salud en el trabajo RESPONSABLE(S)
Talento humano SYSO
Sistemas integrados de gestión SYSO
 RECURSO TÉCN

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de

RESPONSABLE(S)
la Seguridad y Salud en el Trabajo
coordinador de talento humano
coordinador administrativo

Para la implementación y mantenimiento del Sistema de Gestión de la Seguridad y DESIGNADO(S)

Salud en el Trabajo
Director de Seguridad y Salud en el trabajo Profesional en Salud Ocupacional
RECURSO DE PERSONAL

Para el diseño, implementación, revisión, evaluación y mejora de los programas y

DESIGNADO(S)
las medidas de prevención y control
Personal de mantenimiento Jefe de Mantenimiento
Jefes de área ó producción

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades de los responsables de

DESIGNADO(S)
la Seguridad y Salud en el trabajo

Para el cumplimiento de las funciones y responsabilidades del Comité Paritario de

la Seguridad y Salud en el Trabajo DESIGNADO(S)
Presidente del COPASST Profesional en Salud Ocupacional
Secretario del COPASST Jefe de Recurso Humano

Firma Firma
Nombre Nombre
Representante legal Director SST
 Presupuesto Mano de Obra
Proceso Sueldo V/H
Corte 850,000 3,542
Ensamble 1,350,000 5,625
Terminado 1,350,000 5,625
Empaque y Entrega 850,000 3,542
Obra
HH Valor
289 1,023,542
376 2,115,000
286 1,608,750
175 619,792
 Presupuesto Mensual MP
Materiales Q Servicios presta mes Cantidad por mesa
Tubos 1,5 mt 240
Grapas por mes producido
Laminas 2,50mtx50cm
Papel requerido
60 0
60
600
Total presupues
CANTIDADES PRODUCIDAS EN EL
MES
o Mensual MP
Cantidad metros por mesa Precio x mt Total
360 $ 15,000 $ 5,400,000
0 $ 98,000 $ 98,000
0 $ 250,840 $ 15,050,420
10 $ 100 $ 60,000
Total presupuesto MP 20,608,420
 Proceso Empleado Sueldo
Ensamble Operario 1 1,350,000
Presupuesto Terminado Operario 2 1,350,000
Operario 3 850,000
Nomina Corte
Operario 4 850,000
Empaque y
Entrega Operario 5
850,000
Operario 6 850,000

VALOR HORA EXTRA OPERADORES

SUELDO 1,350,000
VR DIA 45,000
VR HORA 5,625
VR HE 1,406
TOTAL HE 7,031
Aux. TranspHoras Extras Bono Alm. Salud Pensión Total
97,032 956,250 - 92,250 - 57,881 2,253,151
97,032 323,438 - 66,938 - 57,881 1,645,651
97,032 - 150,000 - 34,000 - 37,881 1,025,151
97,032 - 150,000 - 34,000 - 37,881 1,025,151

97,032 - 150,000 - 34,000 - 37,881 1,025,151

97,032 - 150,000 - 34,000 - 37,881 1,025,151

VALOR HORA EXTRA ENSAMBLE Y TERMINADO

SUELDO 850,000
VR DIA 28,333
VR HORA 3,542
VR HE 885
TOTAL HE 4,427
CONCLUSIÓN