Propuesta Auditoria Final

SIX AUDITORES Y CONSULTORES SAS.
Especialistas en Auditoria – Revisoría Fiscal.

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PROPUESTA DE HONORARIOS PROFESIONALES
Bogotá, Octubre 03 de 2017
Señores
DIALY SER S.A.
Dra. Sandra Guarín
Gerente General
Ciudad
Referencia: Propuesta de servicios de Auditoría sobre los Estados

Financieros del 01 a 31 de Diciembre de 2016.
Respetada Doctora:
En atención a su solicitud, tenemos el agrado de presentar nuestra propuesta

de Honorarios profesionales correspondiente a la auditoría externa de los
estados financieros de la Empresa DIALYSER SAS. A 31 de Diciembre de
2016.
Para cualquier información, duda, inquietud u observaciones en relación con la

propuesta, con gusto será atendida.
Cordialmente,
Deisy Ceballos Benavides (Socio).

Six Auditores y Consultores sas.
Ca. 72 No 14-43 PS 2. Bogotá – Colombia tel. 4321707 cel. 3105102164 mail. sixauditores@gmail.com
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SIX AUDITORES
Somos una firma de Auditores, con alto conocimiento en el sector. Con de más
de 10 años prestando nuestros servicios a nivel nacional con estándares
internacionales, de alta confidencialidad y calidad.
En nuestra firma tenemos el compromiso de apoyar a nuestros clientes a ser

más exitosos trabajando eficientemente como un equipo, guiandolos a tomar
mejores decisiones con ideas, información y recomendaciones que mejorarán
el rendimiento del negocio.
HISTORIA
La firma de Auditores comenzó su experiencia profesional en Noviembre de

2006, por un grupo de estudiantes que realizaron una Auditoría de gestión a la
misma Universidad donde estudiaban, este proyecto nació en base de la idea
de mejorar en la calidad, en la correcta administración y atención al estudiante;
con el fin de un beneficio mutuo.
Conseguida la autorización para proceder a la Auditoría se aplica todos los

conceptos, normas y conocimientos obtenidos durante la especialización de la
carrera. La firma fue evaluada y acreditada por la Universidad.
Debido a su éxito fue presentada y aceptada como opción de grado. Con esto
se logró obtener clientes, empezar a realizar y desarrollar más nuestro
conocimiento profesional, el cual nos llevó a incentivarlos en formar una
sociedad la cual se constituyó en Septiembre de 2007.
SIX AUDITORES Y CONSULTORES SAS es la razón social. El nombre nació

de los seis integrantes que conformaban el grupo, los cuales fueron los autores
de la Auditoría a la Universidad.
En Diciembre de 2007 la Firma fue solicitada para realizar Auditoría en los

aportes de seguridad social y parafiscales según Pagos y liquidación de
Nómina, en la Empresa WXY SAS. En la cual se obtuvieron hallazgos de
riesgos, inconsistencia e ineficiencia en la presentación de la planilla.
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En Marzo de 2008, fecha en la cual días anteriores se culminó

satisfactoriamente con la Auditoría en la Compañía antes mencionada. Se
procede Auditar al departamento de compras y producción de la Organización
AQC SAS.
También se obtuvieron hallazgos en los procesos de control interno. Así como

a estas dos Compañías, se ha prestado nuestros servicios de Honorarios de
Auditoría Externa a otras Empresas en varios enfoques de la Profesión.
Actualmente contamos con 10 años de experiencia a nivel nacional, debido a

que se realizaron Auditorías a 22 Empresas en las siguientes ciudades: Cali,
Medellín, Neiva y Bogotá.
La asociación de profesionales de la contaduría pública, son calificadas y con

amplia experiencia en el campo de la Revisoría Fiscal, Auditoría, Contabilidad
Internacional y Asesoría Tributaria, que nos permiten cumplir con las
necesidades y expectativas que en este campo demanda su compañía.
Nuestro recorrido ha dejado certificaciones y acreditación por parte de las

Compañías a las cuales con agrado hemos prestado nuestros servicios,
gracias al intachable trabajo desarrollado por la firma SIX AUDITORES Y
CONSULTORES SAS, Formado por Personal con alto compromiso, cordura,
responsabilidad y profesionalismo en el momento de ejercer la mejor labor.
MISIÓN
Somos una firma comprometida, que ponemos al servicio de empresas y

personas naturales nuestro conocimiento profesional y autónomo en Auditoría y
consultoría de negocios para el desarrollo de un mejor servicio especializado
de alta calidad a nivel nacional, prestado por un grupo de profesionales con
independencia mental, ética profesional, altamente calificado y certificado en el
rubro.
VISIÓN
Ser una firma reconocida a nivel internacional para el año 2020, por medio de
la experiencia en la auditoría y consultoría crear confianza y acreditación de
parte de nuestros clientes, por la excelente prestación de servicios y por la
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competencia de los profesionales en las áreas de Auditoría Financiera,
contable, tributaria, de tecnología informática y legal.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
STAFF DE TRABAJO
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SIX AUDITORES Y CONSULTORES SAS NIT: 830.452.952-1
CLIENTE: DIALY SER SAS
NIT: 900.231.793-8 AUDITORIA A: Diciembre 31 de 2016
Perfil de los profesionales Funciones a realizar los profesionales

Jennifer Novoa es la responsable de los
procedimientos para llevar a cabo la
1- Gerente de Auditoria auditoría y la coordinación de cada uno de
ellos. Para una vez culminada la Auditoría
presentar el informe final de los hallazgos y
sugerencias.

Deisy Ceballos se encargará de auditar las
2- Director Financiero y Contable cuentas por cobrar, realizar el estudio del
control interno y de gestión.

Sindy Rosero realizará el respectivo
informe a la firma del cumplimiento de las
3- Auditor Senior labores de los Auditores anteriores.
Apoyará al Director Financiero y contable
con el estudio de los estados financieros
para analizar las posibles inconsistencias.
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Valeria Duitama apoyara al Gerente de
4- Asistente de Auditoria Auditoría en la recopilación de toda la
información y papeles de trabajo para ser
evaluado y así definir el informe final.
SOCIOS
SIX AUDITORES Y CONSULTORES SAS está conformado por 6 (seis) Socios.
Jennifer Novoa es profesional en Contaduría Pública, con una especialización

en Auditoría, estudió en la Universidad UCGE, cuenta con 10 años de
experiencia en el área de la Auditoría; es el Socio con el perfil de Gerente de
Auditoria a cargo de:
● Dirigir y coordinar en el desempeño de sus funciones de auditoría, lo

cual incluye la planeación, coordinación y dirección de sus actividades.
● Desarrollar políticas y procedimientos para llevar a cabo la actividad de

planear a corto, mediano y largo plazo.
Deisy Ceballos es profesional en Contaduría Pública, con una especialización

experiencia en el área de la Auditoría; es el socio con el perfil de Director de
Auditoría Financiera y Contable encargada de:
● Planear y conducir auditorías a las unidades administrativas y

actividades de la organización y actúa como líder frente a un equipo de
auditores.
● Ejercer un alto grado de responsabilidad y juicio profesional. Está bajo la
supervisión técnica y administrativa de un supervisor de auditoria.
● Encargado de elaborar el "plan de auditoría", y de autorizar los

procedimientos y programas de revisión.
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Sindy Rosero es profesional en Contaduría Pública, con una especialización
experiencia en el área de la Auditoría; es el socio con el perfil de Auditor Senior
encargada de:
● Supervisar el cumplimiento de dos o más auditorías en que concurra.
● Planear el trabajo a desarrollar y establecer prioridades en la auditoría.

Seleccionar y asignar al personal que sea necesario para ejecutar las
auditorías planeadas.
● Trabajar bajo la dependencia de un gerente de auditoría, provee

información tanto a su superior jerárquico inmediato como al director de
auditoría.
Valeria Duitama es profesional en Contaduría Pública, con una especialización

experiencia en el área de la Auditoría; es el socio con el perfil de Asistente de
Auditoria encargado de:
● Tiene la responsabilidad de ayudar al Auditor Senior y se encarga de la

recopilación de información, en la planeación del trabajo y en el
desarrollo del enfoque aplicado a la auditoría.
● Desempeña el trabajo asignado, bajo la dirección y orientación del

auditor encargado.
● Está bajo la supervisión técnica y administrativa de un encargado de
auditoría, cuando se trata de empresas pequeñas puede coordinar
actividades.
Andrés Colmenares es profesional en Contaduría Pública, con una

especialización en Auditoría, estudió en la Universidad UCGE, cuenta con 10
años de experiencia en el área de la Auditoría; es el socio con el perfil de
Revisor Fiscal encargado de:
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● Revisar de que las operaciones que se realicen o cumplan por cuenta de

la sociedad se ajusten a las leyes de los estatutos, a las decisiones de la
asamblea general y de la junta directiva.
● Dar oportuna opinión, por escrito, a la asamblea o junta de socios, a la

junta directiva o al gerente, según los casos, de las irregularidades que
ocurran en el funcionamiento de la sociedad y en el desarrollo de sus
negocios.
Ever Martínez es profesional en Contaduría Pública, con una especialización

experiencia en el área de la Auditoría; es el socio con el perfil de Asistente de
Revisoría fiscal encargado de:
● Asistir al Revisor Fiscal, en la revisión de documentos contables, actas,

impuestos y demás informes elaborados por el jefe superior.
NUESTRO ENFOQUE
Nuestro enfoque de auditoría tiene por finalidad permitirnos realizar una

auditoría eficientes y de buena calidad. Para ello:
Utilizamos técnicas de auditoría asistidas por computadoras, muestreo
estadístico y nuestra capacidad instalada de especialistas en evaluación de
sistemas de información, también nos basamos primordialmente en la cordura
y experiencia del equipo de auditores asignados al trabajo.
Independientemente del resultado matemático de nuestras técnicas de

auditoría, nuestro personal profundiza en áreas donde nuestra experiencia ha
revelado debilidades y posibles problemas significativos. Nuestro trabajo no
consiste únicamente en asegurarnos que las cifras y controles contables sean
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razonables, sino también, en verificar si las operaciones fueron ejecutadas de
una manera eficiente y efectiva durante el período bajo examen.
Sus operaciones y estados financieros serán auditados por un grupo

multidisciplinario de profesionales, formalmente capacitados para establecer un
adecuado equilibrio entre la función fiscalizadora y el compromiso de nuestra
Firma de proporcionar a nuestros clientes un servicio con valor agregado.
Se beneficiaran de nuestro enfoque orientado a identificar áreas donde existan
problemas potenciales significativos y de la asesoría a funcionarios de la
empresa en la solución de los problemas que se detectan.
De acuerdo con los términos de referencia proporcionados por la compañía,

revisaremos los aspectos siguientes:
Examen de Estados Financieros de acuerdo con Normas Internacionales de

Auditoría (NIA’s), asimismo, identificamos aquellos costos cuestionables.
El libro diario y mayor para determinar si los costos incurridos se registran
apropiadamente.
Cuentas bancarias y el control interno financiero de éstas, así como la
razonabilidad del procedimiento de conciliación bancaria efectuado, incluyendo
una confirmación independiente de saldos con los bancos.
Anticipos de fondos, con el fin de establecer si fueron justificados y están
provistos con documentación apropiada
Sueldos, con el fin de determinar si son razonables para cada posición,
respaldados por planillas y registros adecuados
Gastos de viaje y transporte, con el objeto de determinar si se encuentran
adecuadamente respaldados y aprobados
ALCANCE
El alcance del servicio a contratar comprenderá:

Teniendo en cuenta la información aportada por DIALY SER S.AS, se hará una
revisión documental de los conceptos a auditar, para validar el correcto
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funcionamiento y aplicación de los procesos contables establecidos por la
empresa además de los establecidos por la ley, con el propósito de cumplir con
las Normas de Auditoría generalmente aceptadas, además:
1. Desde donde se produce la información financiera hasta la revelación.
2. Sistema de control interno contable
3. Se revisará información contable de los meses de noviembre y diciembre
conforme a los saldos obtenidos al final del año expresado en los estados
financieros con corte a 31 de diciembre del año 2016.
NATURALEZA
La empresa AUDITORES SIX se enfocara en un tipo de auditoría financiera

desarrollando pruebas de doble propósito, teniendo en cuenta que el objetivo
de esta auditoría financiera es verificar comprobar la veracidad de la
información manejada, se aplicaran pruebas de tipo control y observación en
las operaciones de la empresa.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
La auditoría financiera tiene como objetivo principal, dictaminar sobre la
razonabilidad de los estados financieros preparados por la administración de la
entidad a 31 de diciembre del 2016, haciendo referencia a lo solicitado por el
cliente y además a lo estimado conveniente por los auditores después de haber
realizado un examen de las cuentas.
OBJETIVOS ESPECÍFICOS
Nuestro examen se llevará a cabo de acuerdo con Normas De Auditoría
Generalmente Aceptadas (NAGA’s), el trabajo a desarrollar consistirá en la
realización de la auditoría financiera y operacional, los objetivos específicos de
nuestro examen son los siguientes:
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a) Examinar los saldos obtenidos en las cuentas seleccionadas por los
auditores, después de realizar su respectivo análisis de diciembre del
2016
b) Determinar la consistencia y confiabilidad de los saldos contables en el
mes de diciembre a través de un análisis minucioso de la información y
de los Registros.
c) Revisar, y evaluar las operaciones administrativas de control interno,
contables y financieras ejecutadas.
d) Verificar el cumplimiento de las disposiciones legales, reglamentarias y
normativas aplicables en la ejecución de las actividades financieras.
OPORTUNIDAD
La Auditoría se llevará a cabo a partir del 15 de octubre del presente año hasta
el 14 de noviembre del mismo, en el buen y libre desarrollo de la revisión, en
caso de presentar una situación inesperada se extenderá hasta cuando se
considere. La presente auditoría se realizará en las instalaciones principales de
DIALY SER S.A.
PROGRAMAS DE AUDITORIA – OBLIGACIONES FINANCIERAS
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PROGRAMAS DE AUDITORÍA – DEUDORES
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PROGRAMAS DE AUDITORIA – CUENTAS POR PAGAR
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OBLIGACIONES FINANCIERAS
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PRUEBAS SUSTANTIVAS
1. Obtener la conciliación del listado de préstamos con el mayor y balances

para verificar la exactitud matemática, comparar los montos con la
documentación de soporte adecuada e investigar las partidas
conciliatorias significativas o inusuales.
2. Obtener el listado de préstamos para comparar las partidas
seleccionadas con los acuerdos de préstamos.
3. Confirmar directamente con los prestamistas los detalles de los
préstamos vigentes durante el periodo y al cierre del mismo incluyendo
los acuerdos de saldos compensatorios, vencimientos futuros, garantías,
cumplimiento de cláusulas y otras características de los préstamos.
4. Revisión de actas de directorio o de otras reuniones del comité
financiero donde se aprueben nuevos préstamos y pagos y compararlos
con los reales.
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
1. Revisar los documentos soporte de las obligaciones financieras.

2. Determinar la exactitud en los registros contables para las cuentas de
este grupo.
3. Verificar la existencia y aplicación de manuales de funciones para las
personas involucradas en el manejo de las obligaciones financieras.
4. Verificar la existencia y aplicación de manuales de procedimientos que
indiquen el conducto regular que debe seguir una solicitud de
financiación ante una entidad financiera u otra entidad.
5. Rectificar los cálculos correspondientes a intereses y amortizaciones a
los que haya lugar.
DEUDORES
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PRUEBAS SUSTANTIVAS
1. Realizar procedimientos analíticos sobre los documentos por cobrar y

recaudo de intereses.
2. Obtener análisis de documentos por cobrar e intereses respectivos.
3. Confirmar directamente con los clientes las cuentas que hay por cobrar.
4. Revisión de documentación referente a la recepción de productos por
parte del cliente.
5. Arqueo de documentos de la cartera de clientes.
1. Obtener conocimiento del control interno sobre los efectos por cobrar y
las ventas.
2. Comparar una muestra de documentos de despacho con las facturas de
ventas respectivas.
3. Reevaluar el riesgo de control y modificar las pruebas sustantivas para
las cuentas por cobrar y las ventas.
4. Verificación de documentación soporte referente a pedidos, salidas de
almacén.
5. Verificación de evidencia documental de la recepción del producto por
parte del cliente.
6. Evidencia documental y autorizaciones correspondientes en
devoluciones de productos.
CUENTAS POR PAGAR
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PRUEBAS SUSTANTIVAS
1. Obtener conocimiento del control interno de las cuentas por pagar.

2. Evaluar el riesgo de control para cada una de las afirmaciones
principales en los estados financieros sobre las cuentas por pagar.
3. Cruzar con el mayor general el análisis de las cuentas que confirman
este rubro, verificar las sumas y referenciar en los papeles de trabajo.
4.
1. Obtener o preparar balance de pruebas de las cuentas por pagar.

2. Comprobar los saldos por pagar a proveedores seleccionados mediante
inspección de los documentos soporte.
3. Conciliar los pasivos con extractor mensuales de los proveedores.
4. Obtener información de las distintas áreas administrativas de la entidad
respecto a contratos celebrados que pudieran generar pasivos no
registrados.
PROCEDIMIENTO
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Se realizarán las siguientes actividades:

1. Se pedirá la información para la verificabilidad de esta.
2. Se observará el proceso de registros por parte de los funcionarios.
3. Se realizará entrevista con la profesional encargada de controlar y asignar
tareas en el departamento de contabilidad, además se harán entrevistas con
los auxiliares y asistente de cada área.
4. Se solicitará información contable relacionada con los estados financieros,
también se realizará un análisis comparativo de los estados financieros
Presentados con corte a junio 30 de 2015 y junio 30 de 2016, adicionalmente,
se revisara el libro auxiliar de las cuentas que conforman la contabilidad del
periodo comprendido del 1enero al 30 de junio del 2016, con el fin de tomar
una muestra de las cuentas más representativas del balance.
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
INFORMES
EMISIÓN DE INFORMES
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Con el fin del cumplimento de nuestra labor como Auditores externos de la
compañía, nuestra entidad realiza emisión de informes de los hallazgos
encontrados que contengan conclusiones y recomendación como resultado de
la Auditoría realizada basándonos en los estándares de calidad contemplados
en la NIA 700.
INFORME SOBRE ESTADOS FINANCIEROS

Circunstancias en las que se realiza:
● Auditoria de un conjunto completo de estados financieros.

● Los estados financieros han sido preparados con fines generales por la
dirección de la entidad, de conformidad con las Normas Internacionales
de Información Financiera.
RESPONSABILIDADES
Por parte de la dirección, La dirección es responsable de presentar unos

estados financieros acordes y fieles a la realidad, es responsable de
presentar unos estados financieros bajo los estándares Internacionales de
la Contabilidad.
Por parte del auditor, El auditor es responsable de emitir una opinión

concisa con base en la auditoría realizada, la auditoria debe realizarse bajo
los estándares internacionales y así mismo el auditor será responsable de
aplicar los requerimientos de ética que exigen estas normas. Es auditor será
responsable de recopilar evidencia de auditoria que sea suficiente para
formar base en la opinión expresada.
INFORME DE GESTION Y COMPLIMIENTO DE NORMATIVIDAD
Se dará un informe con base en los siguientes aspectos.

● Examen realizado a varios documentos de la empresa
● Verificación de cumplimiento de requisitos para expedición de facturas
● Comportamiento aplicado en los documentos de la empresa mediante la
varios y cambios de leyes en los últimos años.
● Manejo tributario según el tipo de sociedad al que pertenezca
INFORME FINAL
Comprenderá todos los aspectos evaluados en la auditoria con los soportes y

anexos necesarios para argumentarlo, los hallazgos, métodos empleados, y
resultados de la auditoria. Encierra todo el conjunto de aplicaciones y procesos
que conllevaron a dar este dictamen.
____________________________________________________________________________
El auditor será sumamente responsable de dar un concepto final de los

hallazgos encontrados en la auditoria y será el responsable de reunir la
evidencia suficiente para argumentar la opinión final, es responsable de dar un
dictamen real y fiel acompañado de los procedimientos y recomendaciones a
seguir por la entidad.
CONSIDERACIONES
De acuerdo al alcance establecido, el contratante DIALY SER S.A.S deberá

suministrar los permisos de ingreso para el personal de AUDITORES SIX, a las
instalaciones del operador en las que se vaya a efectuar las visitas.
TERMINOS DEL CONVENIO Y HONORARIOS
1. La revisoría fiscal será realizada por el staff mencionado anteriormente, bajo

la dirección y responsabilidad de Six Auditores y consultores SAS
2. Actuaran como profesionales dependientes, con subordinación laboral,

limitación de tiempo y horario, pero con toda la amplitud que sea necesaria
para lograr una eficiente y decorosa actuación profesional.
3. Para poder desarrollar la revisión del conjunto multifamiliar se obliga a

mantener la contabilidad al día, un sistema de comprobantes y archivos
ordenados, facilidad de inspección física de los registros contables y a
suministrarnos cuanta información sea necesaria para el fiel cumplimiento de
nuestras obligaciones.
4. Honorarios convenidos $ 10.000.000 (Diez millones de pesos mcte) más

IVA.
Los honorarios pactados, están basados en circunstancias estándar. Cualquier
circunstancia extraordinaria que requiera de tiempo adicional para el desarrollo
de nuestro trabajo será notificada oportunamente al representante de la
compañía, para su revisión y autorización.
FORMA DE PAGO
____________________________________________________________________________
1. En el momento de aceptación de la propuesta se realizara un anticipo de un
20% del valor mencionado para cubrir los gastos de desplazamiento y viáticos
de los auditores seleccionados para la auditoria.
2. Al finalizar el trabajo contra entrega del informe se realizara el pago del valor
restante de la propuesta más el cubrimiento de los gastos reembolsables
generados en el desarrollo de la labor.
Al agradecerles la confianza que me brindan al solicitar mis servicios

profesionales, me suscribo como su atenta servidora.
Cordialmente,
Deisy Ceballos Benavides (Socio).

Six Auditores y Consultores sas.

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Especialistas en Auditoria – Revisoría Fiscal.

PROPUESTA DE HONORARIOS PROFESIONALES

Bogotá, Octubre 03 de 2017

Referencia: Propuesta de servicios de Auditoría sobre los Estados

En atención a su solicitud, tenemos el agrado de presentar nuestra propuesta

Para cualquier información, duda, inquietud u observaciones en relación con la

Deisy Ceballos Benavides (Socio).

En nuestra firma tenemos el compromiso de apoyar a nuestros clientes a ser

La firma de Auditores comenzó su experiencia profesional en Noviembre de

Conseguida la autorización para proceder a la Auditoría se aplica todos los

SIX AUDITORES Y CONSULTORES SAS es la razón social. El nombre nació

En Diciembre de 2007 la Firma fue solicitada para realizar Auditoría en los

En Marzo de 2008, fecha en la cual días anteriores se culminó

También se obtuvieron hallazgos en los procesos de control interno. Así como

Actualmente contamos con 10 años de experiencia a nivel nacional, debido a

La asociación de profesionales de la contaduría pública, son calificadas y con

Nuestro recorrido ha dejado certificaciones y acreditación por parte de las

Somos una firma comprometida, que ponemos al servicio de empresas y

SIX AUDITORES Y CONSULTORES SAS NIT: 830.452.952-1

CLIENTE: DIALY SER SAS

NIT: 900.231.793-8 AUDITORIA A: Diciembre 31 de 2016

Perfil de los profesionales Funciones a realizar los profesionales

SIX AUDITORES Y CONSULTORES SAS está conformado por 6 (seis) Socios.

Jennifer Novoa es profesional en Contaduría Pública, con una especialización

● Dirigir y coordinar en el desempeño de sus funciones de auditoría, lo

● Desarrollar políticas y procedimientos para llevar a cabo la actividad de

Deisy Ceballos es profesional en Contaduría Pública, con una especialización

● Planear y conducir auditorías a las unidades administrativas y

● Encargado de elaborar el "plan de auditoría", y de autorizar los

● Planear el trabajo a desarrollar y establecer prioridades en la auditoría.

● Trabajar bajo la dependencia de un gerente de auditoría, provee

Valeria Duitama es profesional en Contaduría Pública, con una especialización

● Tiene la responsabilidad de ayudar al Auditor Senior y se encarga de la

● Desempeña el trabajo asignado, bajo la dirección y orientación del

Andrés Colmenares es profesional en Contaduría Pública, con una

● Revisar de que las operaciones que se realicen o cumplan por cuenta de

● Dar oportuna opinión, por escrito, a la asamblea o junta de socios, a la

Ever Martínez es profesional en Contaduría Pública, con una especialización

● Asistir al Revisor Fiscal, en la revisión de documentos contables, actas,

Nuestro enfoque de auditoría tiene por finalidad permitirnos realizar una

Independientemente del resultado matemático de nuestras técnicas de

Sus operaciones y estados financieros serán auditados por un grupo

De acuerdo con los términos de referencia proporcionados por la compañía,

Examen de Estados Financieros de acuerdo con Normas Internacionales de

El alcance del servicio a contratar comprenderá:

La empresa AUDITORES SIX se enfocara en un tipo de auditoría financiera

PROGRAMAS DE AUDITORIA – OBLIGACIONES FINANCIERAS

PROGRAMAS DE AUDITORÍA – DEUDORES

1. Obtener la conciliación del listado de préstamos con el mayor y balances

1. Revisar los documentos soporte de las obligaciones financieras.

1. Realizar procedimientos analíticos sobre los documentos por cobrar y

CUENTAS POR PAGAR

1. Obtener conocimiento del control interno de las cuentas por pagar.

1. Obtener o preparar balance de pruebas de las cuentas por pagar.

Se realizarán las siguientes actividades:

INFORME SOBRE ESTADOS FINANCIEROS

● Auditoria de un conjunto completo de estados financieros.

Por parte de la dirección, La dirección es responsable de presentar unos

Por parte del auditor, El auditor es responsable de emitir una opinión

INFORME DE GESTION Y COMPLIMIENTO DE NORMATIVIDAD

Se dará un informe con base en los siguientes aspectos.

Comprenderá todos los aspectos evaluados en la auditoria con los soportes y