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DROIT PENAL

DES AFFAIRES
PIERRE GAUTHIER
BIANCA LAURET

TABLE DES MATIERES


Introduction V

PREMIERE PARTIE
LA THEORIE GENERALE DE L'INFRACTION

CHAPITRE 1 LA DEFINITION DE L’NFRACTION 3


Section 1 Les éléments de la constitution 3
§1 L'élément légal 4
A Son élaboration 6
B Ses applications 11
C Sa disparition 15
§2 L'élément matériel 18
A Les modalités de la réalisation 18
B Les degrés de la réalisation 21
§3 L'élément moral 27
A Sa définition 27
B Sa disparition 30
Section II La classification des infractions 35
§1 Les classifications fondées sur l'élément légal 35
A La division tripartite fondée sur la peine 35
B La division tripartite fondée sur la nature de l'infraction 38
§2 Les classifications fondées sur l'élément matériel 42
§3 Les classifications fondées sur l'élément moral 43

CHAPITRE II LA REPRESSION DE L’lNFRACTION 45


Section I Le juge de l'infraction 45
§1 Les juridictions d'instruction 45
A Le juge d'instruction: juridiction d'instruction du premier Degré 46
B La Chambre d'accusation: la juridiction d'instruction du second degré 51
§2.Les juridictions de jugement 53
A Les juridictions de droit commun 53
B Les juridictions d'exception 56
C Les voies de recours 58
Section II La sanction de l'infraction 61
§1 Les peines édictées 61
A L'atteinte à la liberté d'aller et venir 63
B L'atteinte à la liberté sur ses biens 69
C L'atteinte à la liberté sur ses droits 72
§2 Les peines infligées 82
A La fixation de la peine 83
B L'exécution de la peine 92
C L'extinction de la peine 97
Section III L'auteur de l'infraction 101
§1 L'auteur 101
A L'action en solo 101
B La coaction 108
§2 Le complice 110
A La complicité qualifiée 110
B La complicité réprimée 120
Section IV Les victimes de l'infraction 122
§1 L'intérêt général: l'action publique 122
A L'action publique déclenchée 122
B L'action publique entravée 126
§2 L'intérêt particulier: l'action civile 133
A L'action civile déclenchée 133
B L'action civile entravée 140
C Le dommage réparé 140

DEUXIEME PARTIE
LES INFRACTIONS PRINCIPALES DE LA VIE EN SOCIETE

TITRE 1 L'ORDRE PUBLIC GENERAL


CHAPITRE 1 L'ABUS DE CONFIANCE 145
Section 1 La confiance trahie 146
§1 Les conditions préalables 146
A La remise. 146
B L'objet de la remise 147
C Cause de la remise 148
§2 L'élément matériel 161
A Le détournement 161
B La dissipation 165
C Le préjudice. 166
§3 L'élément moral 167
Section II Le détournement puni 167
§1 Les pénalités 167
A L'abus de confiance simple 167
B L'abus de confiance aggravé 168
C Abus de confiance qualifié crime 169
§2 Les actes de poursuites 170
A L'action publique 170
B L'action civile 171
§3 Les fins de non recevoir et les exceptions 172
A Les fins de non recevoir 172
B Les exceptions 173
C L'exception de novation 175
§4 Diverses règles de droit commun 176
A La tentative 176
B La complicité d'abus de confiance 177
C Le recel d'abus de confiance 177
Section III Divers délits voisins 178
§1 L'abus de blanc-seing 178
A Les éléments constitutifs 178
B Les pénalités 179
C Les poursuites 179
§2 Divers détournements 180
A Le détournement d'objets saisis 180
B Le détournement d'objets donnés en gage 181
C Le détournement de pièces produites en justice 182
§3 L'abus des besoins d'un mineur 183

A Les éléments constitutifs 183


B Les pénalités 183

CHAPITRE Il L'ESCROQUERIE 184


Section 1 Le délit commence 185
§1 Le mensonge utilisé 185
A L'usage d'un faux nom 185
B L'usage d'une fausse qualité 186
§2 Les manœuvres frauduleuses employées 189
A Persuader de l'existence de fausses entreprises 190
B Persuader d'un pouvoir ou d'un crédit imaginaire 195
C L'espérance ou la crainte d'un sucées, d'un accident ou de tout autre événement chimérique 204
Section lI Le délit consommé 206
§1 Le délit constitué 206
A L'élément matériel 206
A L'élément matériel 206
B L' élément moral 211
§2 Le délit réprimé 211
A Les pénalités 212
B Les actes de poursuite 213
C Diverses règles de droit commun 215
D Délits voisins 216

CHAPITRE lII LE FAUX ET USAGE DE FAUX EN ECRITURE 219


Section 1 L'écrit protége 220
§1 La nature de l'écrit 220
A Les écritures publiques ou authentiques 220
B Les écritures de commerce et de banque 224
C Les écritures privées 227
§2 La teneur de l'écrit 229
A La nécessité de l'écrit 229
B Sa force juridique 229
Section II L'écrit altéré 233
§1 Le délit réalisé 233
A Le faux sans usage 233
B L'usage de faux 241
§2 Le délit sanctionné 242
A Les pénalités 242
B Diverses règles de droit commun 244
C Délits voisins 245

CHAPITRE IV LE RECEL DES CHOSES 252


Section 1 La sévérité dans la qualification 253
§1 Elément matériel 253
A Recéler 253
B Les choses recélées 256
§2 Elément moral 259
A Son appréciation 259
B La confrontation des règles du droit civil avec celles du droit pénal 261
Section II La sévérité dans la répression 264
§1 Les pénalités 264
A Le recel simple 264
B Le recel aggravé 265
§2 Les poursuites 265
A La continuité 265
B La connexité 266
C Délits voisins 269

TITRE Il L'ORDRE PUBLIC ECONOMIQUE ET FISCAL


CHAPITRE 1 LA PROTECTION DU CONSOMMATEUR 274
Section 1 Le conseil de la concurrence 275
§1 Sa composition 275
§2 Compétence et saisine 276
A La fonction consultative du Conseil 276
B Les atteintes à la transparence et les pratiques restrictives 276
C La compétence décisoire du Conseil 276
D Les recours 277
E Les pouvoirs d'enquête et le délit d'entrave à l'exercice des fonctions des enquêteurs 277

Section II Le délit d'action frauduleuse dans les pratiques anticoncurrentielles 277


§1 Eléments constitutifs 279
§2 Poursuites et pénalités 279
A Les poursuites 279
B Pénalités 280
§3 Faits justificatifs 280
Section III Droit pénal de la vente: de la transparence et des pratiques Restrictives 281
§1 Infractions concernant les relations entre professionnels et consommateurs 282
A Publicité des prix et des conditions de vente 282
B Interdiction des ventes et prestations de services avec primes 282
C Interdiction des refus de vente et des ventes liées à l'égard des Consommateurs 284
§2 Infractions concernant les professionnels entre eux 286
A Vente sans factures 286
B L'interdiction de revente au-dessous du prix d'achat 287
C Obligations d'informations interprofessionnelles 288
D Délit de prix imposé 289
E Respect du délai de paiement pour certains produits 289
F Interdiction de certaines formes de para-commercialisme 290
Section IV Autres ventes interdites ou contrôlées 290
§1 Les ventes à domicile, démarchage et abus de faiblesse 290
A Vente à domicile et démarchage 290
B Délit d'abus de faiblesse 292
B Délit d'abus de faiblesse 292
§2 Les ventes à la boule de neige 292
§3 Les ventes par envoi forcé 293
A Eléments constitutifs 293
B Pénalités 294
§4 Les ventes à la sauvette 294
§5 Ventes avec loteries 295
§6 Vente au déballage 296
Section V Publicité fausse ou de nature à induire en erreur 297
§1 Eléments constitutifs du délit 298
A Allégation fausse dans la publicité ou de nature à induire en erreur 299
B Objet du mensonge 299
C Le caractère contraventionnel du délit 300
§2 Traitement pénal de l'infraction 301
A Personnes punissables Responsabilité pénale 301
B Constatations, poursuites, prescription, pénalités et action Civile 301

CHAPITRE Il LA PROTECTION DES INTERETS FISCAUX DE L'ETAT 305


Section 1 Infractions relatives à l'impôt direct 308
Sous-section 1 Délit général de fraude fiscale 308
§1 Enumération légale 308
A Omission de déclaration dans les délais prescrits 308
B Dissimulation de sommes sujettes à l'impôt 309
C Organisation d'insolvabilité tendant à mettre obstacle au recouvrement de l'impôt 309
D Autres moyens frauduleux 310
§2 Elément intentionnel 310
§3 Personnes punissables 311
A Auteurs principaux 311
B Complicité et tentative 311
§4 Exercice des poursuites 312
§5 Faits sans influence sur la poursuite 313
§6 Pénalités 314
A Peines principales 314
B Peines complémentaires 315
§7 Prescription de l'action 316
Sous-section Il Délits tenant à la comptabilité 317
§1 Omission d'écritures ou passation d'écritures inexactes ou fictives 317
A Eléments constitutifs 318
B Personnes punissables 319
C Pénalités 319
D Autres délits concernant la tenue de la comptabilité 319
§2 Délit d'entremise illicite 319
Sous-Section III Délits d'obstacle au contrôle 320
§1 Opposition individuelle 320
§2 Opposition collective 321
A Article 1746-2 du CGI 321
B Article 1747 du CGI 321
Sous-section IV Délits spéciaux en matière d'enregistrement et de Timbre 322
§1 Article 1837 CGl 322
§2 Article 1838 CGl 322
§3 Article 1839 CGl 323
§4 Article l840-0-CGI 323
§5 Article 1840-P-CGI 323
Sous-section V Autres infractions relatives aux impôts directs 323
Sous-section VI Délit d'escroquerie en matière de TVA 325
Section II Impôts indirects 326
§1 Les délits 326
§2 Les personnes punissables 327
§3 Recherche et traitement pénal des infractions 328

CHAPITRE III LA PROTECTION DE LA MONNAIE SCRIPTURALE 331


Section 1 Infractions en matière de cheques 332
§1 Emission de cheques sans provision et délits assimilés 332
A Elément matériel distinct 334
B Elément moral commun 334
C Acceptation ou endossement, en connaissance de cause, d'un cheque émis dans des
conditions irrégulières 338
§2 Emission d'un cheque en violation d'une interdiction bancaire ou d'une interdiction judiciaire 338
§3 Le fractionnement des paiements par cheque 339
§4 Contrefaçon et falsification de cheques 339
§5 Traitement pénal de ces infractions 340
A Pénalités 340
B Compétence territoriale 341
C Prescription 342
D Complicité 342
D Complicité 342
E Tentative 342
Section II Le tire et le droit pénal 343
§1 Responsabilité du banquier 343
A Responsabilité pénale 343
B Responsabilité civile 344
C La garantie de paiement 344
§2 Rôle de la Banque de France 345
A Centralisation des informations 345
B Diffusion des informations recensées par le fichier central des cheques 346
Section III Dispositions particulières en faveur du bénéficiaire 347
A Attestation et avis au bénéficiaire 347
B Procédure simplifiée du « certificat de non paiement » 348
C La demande de remboursement 349
CHAPITRE IV LA PROTECTION DES EMPRUNTEURS 350
Section 1 Délit d'usure 350
§1 Eléments constitutifs 350
A Existence d'un prêt 350
B Une stipulation d'intérêts excessifs 351
C Elément intentionnel 352
§2 Traitement pénal du délit 352
Section II Délits de certains intermédiaires intervenant dans les prêts d'argent 353

TROISIEME PARTIE
LES INFRACTIONS PRINCIPALES DE LA VIE SOCIALE
TITRE 1 VIE SOCIALE ET INFRACTIONS

CHAPITRE 1 LA SOCIETE CONSTITUEE 360


Section 1 Le capital forme 360
§1 Le mensonge dans les déclarations 360
A Dans la déclaration de conformité 360
B Dans le certificat du dépositaire 362
§2 Le mensonge qualifié 364
A Eléments constitutifs 365
B Traitement pénal de l'infraction 367
§3 Le capital libéré 369
A Dans la société à responsabilité limitée 369
B Dans les sociétés par actions 370
§4 Les apports en nature et le droit pénal 371
A Eléments constitutifs 371
B Traitement pénal de l'infraction 374
C Exercice irrégulier des fonctions de commissaire aux apports 375
Section II Emission et négociation de valeurs mobiliers réglementées 377
§1 Délit d'omission d'actions ou de coupures d'actions 377
A Eléments constitutifs 377
B Traitement pénal de l'infraction 381
§2 Les délits de négociation des actions et de participation aux négociations irrégulières 382
A Délit de négociation 383
B Traitement pénal de l'infraction 385
C Délit de participation aux négociations irrégulières 386
D Délits sans irrégularités préalables 387
§3 L'émission de valeurs mobilières réglementée 388
A Emission dans les SARL 388
B Délits concernant les actions à dividende prioritaire sans droit de vote 388
C Infractions relatives aux parts de fondateurs 389
D Infractions relatives aux bons de caisse 390
E Infractions relatives à l'émission d'obligations 391
§4 Publicité sur les documents sociaux 391
§5 Colportage et démarchage des valeurs mobiliers 392
Section III Publicité et immatriculation organisée 394
§1 Publicité relative aux émissions de titres et au capital 394
A Protection des prospectus et circulaires 394
B La mise au nominatif 395
§2 Infractions spécifiques en matière de registre du commerce et des sociétés 396

CHAPITRE II LA SOCIETE ADMINISTREE 398


Section 1 L'abus des biens et du crédit 398
§1 Eléments constitutifs du délit 400
A Elément matériel 400
B Elément intentionnel 405
§2 Traitement pénal de l'infraction 406
A Personnes punissables: imputation de la responsabilité Pénale 406
B Le recel 406
C Prescription 407
D Pénalités 408
D Pénalités 408
Section II Abus des pouvoirs et des voix 408
§1 Abus des pouvoirs 409
§2 Usage abusif des voix 410
§3 Usage contraire à l'intérêt social et effectué dans un but personnel 410
§4 La mauvaise foi 411
Section III Défaut de constatation des délibérations du conseil d'administration 411
§1 Les éléments constitutifs 411
§2 Traitement pénal de l'infraction 411

CHAPITRE III LA SOCIETE VERIFIEE 413


Section 1 Les organes de contrôle dans la société 413
§1 L'assemblée tenue 413
A Les actionnaires 413
B Obligataires 420
§2 L' information détenue 423
A Information des actionnaires 423
B Information des obligataires 425
C L'information des associés 426
D Information du comité d'entreprise et des délégués du Personnel 428
Section ll Les organes de contrôle de la société 428
Sous-section l Les commissaires aux comptes 428
§1 Le contrôle refusé 430
A Les mensonges dévoilés 430
B Les omissions sanctionnées 433
C Certaines règles violées 441
D Le commissaire aux comptes, auteur principal ou complice d'autres infractions 450
§2 Le contrôle empêché 453
A Défaut de désignation des commissaires et défaut de convocation aux assemblées 453
B Obstacles à l'exercice des fonctions de commissaire aux Comptes 455
Sous-section Il La commission des opérations de bourse 457
§1 Les pouvoirs d'enquête de la commission des opérations de bourse 457
§2 Interventions de la COB auprès des autorités judiciaires 458
§3 Défaut de visa sur les documents destinés à l'information du public ou défaut de mise à la
disposition du public de ces documents 459
§4 Entrave à l'exercice des missions des agents de la Commission des opérations de bourse 460
§5 Démarchage et publicité interdits. Surveillance des placements 460
§6 Renforcement du droit pénal boursier 461

CHAPITRE IV LA SOCIETE ET SA COMPTABILITE 467


Section l Les comptes sociaux et le droit pénal 467
§1 Les omissions sanctionnées 467
A Délit d'omission d'établissement de documents comptables 467
B Défaut de présentation des comptes annuels à l'assemblée 470
C Omission d'informer les actionnaires sur les comptes consolidés 471
D Omission de communiquer les documents financiers au comité d'entreprise 472
§2 L'action dissimulatrice sanctionnée 473
A Eléments constitutifs 473
B Les personnes punissables 478
C La tentative 479
D Pénalités 479
E Prescription 479
F Sur les délits voisins 479
Section II Les dividendes et le droit pénal 481
§1 Eléments constitutifs 481
A Absence d'inventaire ou inventaire frauduleux 481
B Répartition des dividendes 483
C Fictivité du dividende 484
D Elément intentionnel 487
§2 Traitement pénal de l'infraction 488
A Personnes punissables 488
B Pénalités Prescription 489

CHAPITRE V LA SOCIETE ET SON CAPITAL MODIFIE 490


Section 1 Augmentation de capital 490
A Les délits d'omission 491
B Droit préférentiel de souscription 492
Section II Réduction du capital 493
Section III Amortissement du capital 494
A L'interdiction générale 494
B L'interdiction spécifique 495
Section IV Consultation des associes en cas de perte de la moitie du capital social 496

CHAPITRE VI LES SOCIETES CONTROLEES 497


Section 1 Les informations et notifications à l'occasion du franchissement de certains seuils de participation 497
Section 1 Les informations et notifications à l'occasion du franchissement de certains seuils de participation 497
§1 Les mentions et les notifications lors des prises de participation et de contrôle 497
§2 Sanctions du non-respect des mentions et des notifications lors des prises de participation 500
A. Défaut de mentions dans le rapport annuel et au bilan 500
B Omission de procéder aux informations du fait des participations détenues et
aux notifications auxquelles la société contrôlée est tenue 500
C Omission de mentionner dans le rapport aux actionnaires l'identité des
personnes détenant des participations significatives dans la société 501
Section II Les violations à éviter 501
§1 La violation des règles relatives aux participations réciproques 501
§2 La violation des règles relatives à l'auto-contrôle 502

CHAPITRE VII LA SOCIETE LIQUIDEE 504


Section 1 Infractions relatives à la publicité lors de la liquidation de la Société 505
§1 Le début de la liquidation 505
§2 La fin de la liquidation 506
Section II Infractions relatives aux liquidations ordonnées par décision Judiciaire 506
Section III Infractions relatives aux fonctions du liquidateur 507
§1 Les incapacités et incompatibilités 507
§2 Infractions relatives aux actes de disposition du patrimoine social 508

§3 Infraction liée aux actions à dividendes prioritaires sans droit de vote 508

TITRE Il BANQUEROUTE ET AUTRES INFRACTIONS

CHAPITRE 1 BANQUEROUTE 513


Section I Les éléments constitutifs 513
§1 Ouverture d'une procédure de redressement judiciaire 513
§2 Eléments matériels 514
§3 Elément moral 518
Section II Les personnes punissables 518
§1 Les commerçants et artisans 519
§2 Les dirigeants de droit ou de fait et les liquidateurs 519
§3 Les représentants permanents de personnes morales 520
Section III Traitement pénal de la banqueroute 521
§1 Poursuites 521
§2 Pénalités 521
§3 Circonstance aggravante 522
§4 Tentative 522
§5 Complicité 522
§6 Recel 523
§7 Prescriptions 524
§8 Action civile 524
§9 Droit de communication du ministère public 525
§ 10 Frais de poursuites 525
Section IV Détournement ou dissimulation des biens déclaration frauduleuse de dettes supposées 525
CHAPITRE II LES INFRACTIONS LIEES A UNE PROCEDURE
DE REDRESSEMENT OU DE LIQUIDATION JUDICIAIRE 527
§1 Infractions commises par le débiteur 527
§2 Infractions commises par des tiers 528
§3 Infractions commises par les parents ou alliés du débiteur 529
§4 Réintégration dans le patrimoine du débiteur des biens sous- traits et dommages intérêts 529
§5 Infractions commises par les créanciers 530
§6 Dissimulation frauduleuse de biens par un débiteur 530
§7 Les infractions commises par les auxiliaires de justice désignés par le tribunal 530
A Le délit de malversation 532
B Délit d'acquisition ou d'usage des biens du débiteur 533
C Personnes punissables 533
D Pénalités et prescription 534
§8 Exercice d'une fonction publique élective malgré une incapacité 535

Cas pratiques et leurs corrigés 537


Session de 1985 538
Session de 1986 544
Session de 1987 553
Session de 1988 560
Abréviations 567
Orientation bibliographique 568
Index 569
Table des matières 579
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