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BALANCE GENERAL
DISPONIBLE
Caja 684,825,000 52.39% 155,085,000 12.17% -77.35
DEUDORES
Cuentas por cobrar 65,546,000 5.01% 45,000,000 3.53% -31.35
INVENTARIOS
Mercancias 207,000,000 15.83% 645,164,000 50.64% 211.67
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Bienes raices 137,069,000 10.49% 251,358,000 19.73% 83.38
Maquinaria y equipo 30,000,000 2.29% 30,000,000 2.35% 0.00
Vehiculo 221,240,000 16.92% 189,415,000 14.87% -14.38
Depreciacion -38,411,000 -2.94% -42,000,000 -3.30% 9.34
TOTAL ACTIVO 1,307,269,000 100.00% 1,274,022,000 100.00%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Financieros 27,000,000 2.07% 0 -100.00
Laborales 10,164,000 0.78% 8,500,000 0.67% -16.37
Impuestos por pagar 102,885,000 7.87% 3,800,000 0.30% -96.31
otras cuentas por pagar 436,000,000 33.35% 365,242,000 28.67% -1.62
TOTAL PASIVO 576,049,000 377,542,000
PATRIMONIO
Capital de personas naturales 731,220,000 55.93% 896,480,000 70.37% 22.60
TOTAL PATRIMONIO 731,220,000 896,480,000
2,008 2,009
ACTIVO
DISPONIBLE
Caja 684,825,000 155,085,000
DEUDORES
Cuentas por cobrar 65,546,000 45,000,000
INVENTARIOS
Mercancias 207,000,000 645,164,000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Bienes raices 137,069,000 251,358,000
Maquinaria y equipo 30,000,000 30,000,000
Vehiculo 221,240,000 189,415,000
Depreciacion -38,411,000 -42,000,000
TOTAL ACTIVO 1,307,269,000 1,274,022,000
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Financieros 27,000,000 0
Laborales 10,164,000 8,500,000
Impuestos por pagar 102,885,000 3,800,000
otras cuentas por pagar 436,000,000 365,242,000
TOTAL PASIVO 576,049,000 377,542,000
PATRIMONIO
Capital de personas naturales 731,220,000 896,480,000
TOTAL PATRIMONIO 731,220,000 896,480,000
-529,740,000 529,740,000
-20,546,000 20,546,000
438,164,000 438,164,000
114,289,000 114,289,000
0
-31,825,000 31,825,000
-3,589,000 3,589,000
-33,247,000
-27,000,000 27,000,000
-1,664,000 1,664,000
-99,085,000 99,085,000
-70,758,000 70,758,000
-198,507,000
165,260,000 165,260,000
165,260,000
-33,247,000
750,960,000 750,960,000
ANALISIS VERTICAL
La empresa Daniel Limas presenta el siguiente reporte:
CONCLUSION GENERAL
Analizada la empresa en su conjunto, se detecta que tiene una alta concentración en mercancías y propiedades planta y equi
En la actualidad cuenta con poco disponible y ha vendido muy poco a crédito.
Las compras fueron superiores durante al periodo a las ventas.
s: 2.35% y 3.53% respectivamente.
re las ventas.
IAC=200,085,000/1,274,022,000= 15%
AUTOFINANCIAMIENTO: RESERVAS/CAPITAL
AUTOFINANC = 0/896,480,000= 0
*La empresa tiene una alta concentración en activos fijos del 33%
*La relación del circulante con el activo es del 15%
*La empresa no cuenta con reservas de capital para atender las eventualidades.
ANALISIS DE LA LIQUIDEZ Y SOLVENCIA:
Para diagnosticar la capacidad de liquidez de la empresa se emplean los siguientes ratios:
LIQUIDEZ= ACTIVO CIRCULANTE / PASIVO CIRCULANTE
LIQUIDEZ = 200,085,000/365,242,000
liquidez =0,54
PLAZO PROMEDIO DE PAGO A PROVEEDORES = COMPRAS ANUALES / SALDOS PROM. DE PROVEEDORES X 365
PPPP= 1,041,630,000/400,621,000 X 365
PPPP= 949
ANALISIS:
*La empresa presenta una baja liquidez ya que no cuenta sino con 54 centavos para cubrir sus pasivos inmediatos.
*Situación diferente ya que el activo respalda 3.37 veces sus deudas totales.
*El disponible de tesorería es cuatro veces mayor a sus deudas inmediatas.
*Por otra parte el disponible mas inmediato es inferior para cubrir sus deudas a corto plazo, solo se cuenta con 54 centavos p
*El patrimonio avala en 2.37 veces las deudas totales.
*La rotación de las cuentas por cobrar es de 22 días.
*El plazo promedio para pago a proveedores es de 949 días
EDORES X 365
sivos inmediatos.
FM = 896,480,000-428,773,000 = 467,707,000
CT = 200,085,000 - 365,242,000=-165,157,000
ST =467,707,000-165,157,000= 302,550,000
Aunque la empresa tiene un capital de trabajo negativo, cuenta con una situación de tesorería comoda para atender sus nece
moda para atender sus necesidades.
CASH FLOW
a) Con relación a las entradas:
Ventas del periodo 1006585000
Mas: Créditos al inicio del periodo(Clientes) 65546000
Total entradas 1072131000
Menos: Créditos al final del periodo 45000000
Cobros por ventas 1027131000
El rendimiento y rentabilidad de la empresa son bastante bajos y se sitúan en un 12 y 18% respectivamente sobre los capitale
tivamente sobre los capitales propios de la empresa