Taller Anexo -Evaluación final POA- Realizar el proceso contable a un conjunto

de operaciones económicas- Fase 6

COMPETENCIAS:

Que los estudiantes evalúen el conocimiento contable y evidencien las debilidades y

fortalezas en los temas que crean convenientes.

Indicadores de logro:

El estudiante debe evaluar su conocimiento siendo capaz de realizar este taller final.
Verificar cuales son los temas en que se tiene debilidades y fortalezas.

TALLER FINAL
COMPAÑÍA VENUS S.A.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
A 30 DE NOVIEMBRE DE 2017

CUENTAS DEBITOS CREDITOS

Caja $ 41.000.000  
Banco nacional $ 26.000.000  
Banco del exterior $ 22.000.000  
Clientes $ 10.000.000  
Inventario materia prima $ 40.000.000  
Inventario de producto terminado $ 2.000.000  
Inventario de repuestos y accesorios $ 1.000.000  
Construcción es y edificaciones $ 80.000.000  
Depreciación acumulada de edificio $ 26.000.000
Terreno $ 16.000.000  
Obligación financiera banco nacional $ 26.000.000
Obligación financiera banco exterior $ 22.000.000
Proveedores $ 10.000.000
Acreedores $ 1.600.000
Capital social $ 60.000.000
Reserva legal $ 10.000.000
Utilidad ejercicios anteriores $ 14.400.000
Ventas $ 110.000.000
Rendimientos financieros $ 3.000.000
Gastos en ventas $ 15.000.000  
Gastos de administración $ 16.000.000  
Costo de ventas $ 14.000.000  
TOTAL $ 283.000.000 $ 283.000.000

Durante el mes de diciembre presenta los siguientes movimientos en sus operaciones

comerciales:
1. El 1 de diciembre paga con cheque el arrendamiento de una bodega por tres
meses a la inmobiliaria la chocita, valor mes de arrendamiento $600.000.

código cuenta debe haber

5120 Arrendamientos 600.000
1110 Bancos 600.000

2. Se compra factura crédito a 90 días equipo de oficina por valor de $12.000.000 a

Distrimuebles Farallones s.a. de Cali (Ica 7.7x1000)

código cuenta debe haber

1524 Equipos de oficina 12.000.000
2368 Impuesto industria y 92.400
comercio
2305 Cuentas corrientes 11.907.600
comerciales

3. El 2 de diciembre se compra a Tilán Ltda., régimen común, materia prima (500

unidades a $43.200 cada una) y 5.000 unidades de materiales a $102 cada una.
Se pacta el pago del 20% contra entrega y la factura contempla descuentos así:
15%/5 días¸ 10%/10 días, 5%/15 días.

código cuenta debe haber

1405 Materias prima 21.600.000
1455 Material repuestos y 510.000
accesorios
2205 Proveedores nacionales 53.160.000

4. El 6 diciembre el señor Pedro Pérez, régimen simplificado, hace un pedido de

190 unidades para entrega el 31 de diciembre. Se cotizó a $120.000 cada unidad
y se recibe anticipo del 50%.

código cuenta debe haber

1105 Caja 11.400.000
1305 Clientas nacionales. 11.400.000
4135 Comercio al por mayor y 22.800.000
al por menor

5. El día 7 de diciembre se solicita al almacén 700 unidades de materia prima para

la orden de trabajo 2505 para producción de 1.000 unidades.

código cuenta debe haber

1410 Productos en 30.240.000
procesos
1405 Inventario materias 30.240.000
prima
 6. El 8 de diciembre se solicita a almacén 6.000 unidades de repuestos y accesorios
para la producción.

código cuenta debe haber

1455 Materiales repuestos 612.000
y accesorios
73 612.000
Costos indirectos

7. Se causa y paga la nómina del mes de diciembre con base en la siguiente

información:

SUELD HORAS RECARGO DOMINIC

NOMBRE CARGO O EXTRAS NOCTURNO AL
Pablo Administrad 1.600.00
Álvarez or 0      
Juan Canales Vendedor 800.000      
James Ortega Supervisor 900.000 4 diurnas(18.950)    
6
nocturnas(298.06 5 jornadas
Ana Ospina Operario 750.000 2) (316.816) 2

código cuenta parcial debe haber

5105 Gastos de personal 4.366.81
2
510506 sueldos 4.050.00
0
510515 Horas extras Y 316.812
recargos
2205 Salarios por pagar 4.366.812

Pagos de nóminas.
código cuenta debe haber
2205 Salarios por pagar 4.366.812
1105/1110 Caja o bancos 4.366.812

8. El 31 de diciembre se termina la orden de producción 2505 la cual es enviada a

producto terminado y entregada al señor Pérez, quien cancela el saldo.

código cuenta debe haber

1105 Caja 11.400.000
1435 Mercancías no fabricadas 30.240.000
por la empresa
6135 Comercio al por mayor y 22.800.000
al por menor
1410 Inv. Productos en procesos 30.240.000
1430 inv. productos terminado 22.800.000
1305 Clientes nacionales 11.400.000