TALLER DE CONTABILIDAD BÁSICA RECUPERACIÓN.

La empresa EL NUEVO REPASO SAS, con NIT 900.500.400-1, Constituida en la cámara de comercio el 1 de
enero de 20___, teniendo varias actividades económicas para ejercer tales como: Venta de electrodomésticos,
producción de Inventario XXX, servicios de consultoría, transporte entre otros.

El código de la tarifa de actividad económica es el 4741 y es el 11.04 por mil, los productos están gravados con
el IVA del 19 %, para algunos servicios el 19 % y otros serán excluidos, la tarifa de autoRENTA es 0,4% para
productos y 0,8 % para servicios, el régimen contributivo es RESPONSABLE DE IVA, (antes de la ley 1748 de
2018 era régimen común), el método de valuación de inventarios es el PEPS y el sistema es permanente
(Control continuo), el método de depreciación es de línea recta, la empresa está ubicada en Bogotá en
chapinero en la dirección Cr 13 65 10.

Se deben aplicar todas las normatividades actuales tales como: tributarias, (Estatuto tributario), laborales,
(código sustantivo del trabajo) contables, comerciales, (código de comercio), etc., todos los reconocimientos
que realicen serán por la medición inicial, o medición posterior según sea el caso.

Para análisis de las retenciones que deberán efectuar, serán las que están estipuladas en la tabla de retención
en la fuente año 2019 https://www.accounter.co/herramientas/tabla-retencion-en-la-fuente-2019.html,

Actividades económicas ciiu,

www.shd.gov.co/ayuda/homologacion_ciiu.xls

1. S e d e b e r e a l i z a

$200.000.000 los cuales fueron consignados en el Banco de Bogotá cuenta de ahorros No 1234556789,

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 responda aquí que documentos contables utilizaron _________________________,
___________________________________

2. Se compraron 4 escritorios a madecor Ltda. (Empresa responsable de IVA) Régimen Común

actividad económica CIIU 3110, por valor de $500.000 cada uno., responda aquí que documentos contables
utilizaron _________________________, ___________________________________

3. Se compraron 4 Computadores de escritorio a Fox pc Ltda. (Empresa responsable de IVA)

Régimen Común actividad económica CIIU 4741, por valor de $1.550.000 cada uno., responda aquí que
documentos contables utilizaron _________________________,
___________________________________

Compras:

4. Se compra 10 unidades de producto X1 por valor de 180.000 cada uno IVA 19 %, a un gran
Contribuyente Auto retenedor Empresa Martinica S.A. (Empresa responsable de IVA) actividad económica
CIIU 4659 Tarifa Ica 11.04 Por mil.

5. Se compra 20 unidades de producto X2 por valor de 190.000 cada uno IVA 19 %, a un gran
Contribuyente Industrias Eco Ltda. (Empresa responsable de IVA) actividad económica CIIU 4659 Tarifa Ica
11.04 Por mil.

6. Se compra 30 unidades de producto X3 por valor de 185.000 cada uno IVA 19 %, a un Régimen
Común Empresa XCY Ltda. (Empresa responsable de IVA) actividad económica CIIU 4659, Tarifa Ica 11.04
Por mil.

7. Se compra 40 unidades de producto X4 por valor de 187.000 cada uno, a un Régimen

Simplificado (No responsable de IVA) Martin Pérez actividad económica CIIU 4659, Tarifa Ica 11.04 Por
mil.

Ahora realizaremos las respectivas Ventas., responda aquí que documentos contables
utilizaron

8. Se le vende 10 unidades de producto X1 por valor de 215.000 cada uno IVA 19 %, a un gran
Contribuyente Auto retenedor Empresa Latinos S.A. (Empresa responsable de IVA), actividad económica
CIIU 4659, Tarifa Ica 11.04 por mil.

9. Se le vende 20 unidades de producto X2 por valor de 225.000 cada uno IVA 19 %, a un gran
Contribuyente ORÁTICAS SA. (Empresa responsable de IVA) actividad económica CIIU 4659, Tarifa Ica
11.04 Por mil.

10. Se le vende 30 unidades de producto X3 por valor de 235.000 cada uno IVA 19 %, a un Régimen
común Society SAS. (Empresa responsable de IVA) actividad económica CIIU 4659, Tarifa Ica 11.04 Por
mil.

11. Se le vende 40 unidades de producto X4 por valor de 237.000 cada uno IVA 19 % a un Régimen
Simplificado (No responsable de IVA) Martin Martínez actividad económica CIIU 4659, Tarifa Ica 11.04 Por
mil.
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 Se solicita realizar el Kardex en Excel de las transacciones.

12. Se realiza apertura de caja menor por $2.500.000

13. Se pagan servicios de luz por valor de $98.000 Codensa ESP SA

14. Se pagan servicios de agua por valor de $115.000 EAAB ESP SA

15. Se pagan servicios de internet y telefonía COMUNICACIÓN CELULAR por valor de $125.000 +
IVA del 19% e impoconsumo del 4%

16. Se pagan honorarios del contador Mariana Martínez por valor de $3.679.757 aporta a la
seguridad social sobre el 40% de sus honorarios, la base para retención de Ica es de $3.260.257, para
retención en la fuente no alcanza la base realizar la causación y pago, actividad económica 7412.

Responda aquí que documentos contables utilizaron _________________________,

___________________________________

17. Se paga arriendo a inmobiliaria la de siempre S.A. Régimen Común. (Empresa responsable de
IVA), el arriendo es de $3.800.000 más IVA del 19%, actividad económica CIIU 6810, En esta cuenta deben
utilizar la cuenta 5120XX, contra la cuenta por pagar, responda aquí que documentos contables utilizaron
_________________________, ___________________________________

18. Se realiza reembolso de caja menor por valor de $760.000 así: $105.000 aseo, $165.000
papelería, $120.000 Cafetería, $110.000 transportes, $270.000 alimentación, la mayoría de estos gastos
están clasificados por la cuenta 5195 y contra la cuenta por pagar, responda aquí que documentos
contables utilizaron _________________________, ___________________________________

19. Contabilice la depreciación de los activos fijos todos son a 60 meses de vida útil; (Propiedad
Planta y equipo grupo 15 contablemente, las cuentas serían las 15XXXX al débito y la cuenta por pagar al
crédito, responda aquí que documentos contables utilizaron _________________________,
___________________________________

20. Se compran acciones 250 a valor de $335.000 cada una a Bolsa de valores de Antioquia Régimen
Común. (Empresa responsable de IVA), las acciones no son gravadas con el IVA, los gastos de transacción
son de $1.500.000 por honorarios Si son Gravados con el IVA la actividad económica es la 6712, las
inversiones pueden buscar en la cuenta 12, seleccionan la subcuenta que consideren y los honorarios
revisen la 5110XX, responda aquí que documentos contables utilizaron _________________________,
___________________________________

21. En el mes siguiente a la compra las inversiones que se compraron en el punto anterior se
valorizaron un 15%, en este se aumenta la inversión (grupo 12 debito) contra la 42XXXX crédito, responda
aquí que documentos contables utilizaron _________________________,
___________________________________

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22. Este crédito fue solicitado a Bancolombia S.A., Realizar el cálculo de la estimación del pago de
cuotas de un crédito de $85.000.000, con una tasa mensual del 1.8% mensual a 36 meses, elaborar la
tabla de amortización y contabilizar 12 meses con base en la información aplicada en el taller de
matemáticas financieras.

23. Esta Inversión fue realizada en el Banco caja Social S.A., Elaborar el cálculo del valor futuro de
una inversión CDT por $50.000.000 a una tasa mensual del 0,2% mensual a un tiempo de 12 meses,
elaborar la tabla de amortización y contabilizar 12 meses con base en la información aplicada en el taller
de matemáticas financieras.

24. Realizar la estimación del valor presente de una inversión de $200.000,000 a una tasa mensual de
1.2% durante 60 meses, realizar la tabla de amortización

25. Elaborar una nómina completa con la causación y pago con 5 empleados administración (2 con
salario mínimo, 2 con salario de $1.500.000 y $3.500.000), 3 de ventas (salarios de $2.000.000) y 2 de
producción uno mano de obra directa y otra indirecta (salario de $1.250.000)

26. Teniendo en cuenta un valor de materia prima de $10.000.000, mano de obra de $10.000.000 y
CIF de $10.000.000, realice el registro de costos, llegando al producto terminado
27. Elaborar con la información de los registros contables concernientes al taller, la declaración de
IVA.

28. Elaborar con los registros resumidos en balance de prueba el estado de resultados y estado de
situación financiera.

29. Realizar un resumen con la información suministrada del marco conceptual y deben en cada
registro relacionar que NIC – NIIF deben aplicar.

¡El taller debe entregarse durante dos sesiones de formación a más tardar, como recuperación de
la nota de su proyecto formativo final!

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