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BTS GPME – EPREUVE 4 (E4) Gérer la relation avec les clients et les fournisseurs de la PME

ACTIVITE 1 : Création de la société


a. Respect de la charte graphique
b. Base de données des acteurs internes et externes
c. Base de données produits
d. Reprise des à-nouveaux

ACTIVITE 2 : Opérations de vente


a. Suivi du salon
b. Suivi de la chaîne commerciale

ACTIVITE 3 : Opération d’achat

ACTIVITE 4 : Acquisition et gestion des immobilisations

ACTIVITE 5 : Opération de trésorerie

ACTIVITE 6 : Offre promotionnelle

La mention « à faire », signifie Résultat attendu dans le logiciel EBP.


BTS GPME – EPREUVE 4 (E4) Gérer la relation avec les clients et les fournisseurs de la PME

Votre société … …….. est implantée à …….. Elle a été créé par …… en 2019. Elle est spécialisée dans la
commercialisation de ……….. . Elle emploie 10 salariés :

- Un directeur général
- Un assistant de gestion
- Une réceptionniste
- Un chef de service comptable
- Son assistant
- Un responsable des achats
- Son assistant
- Un directeur commercial
- Deux commerciaux

ACTIVITE 1 : Création de la société


Fiche d’identification de la société

Dénomination sociale – Raison sociale de la société :


Activité : Production et / ou commercialisation de :
Statut juridique :
Siège social :
N° de téléphone :
Adresse email :
Site internet :

N° SIRET : ……… (EX : RCS PARIS 365 458 118 : il identifie les établissements de l’entreprise : il se
compose de 14 chiffres :
. Numéro de DIREN : Ex : RCS PARIS 321 654 987 : registre du Commerce et des Sociétés, Ville
d’immatriculation, n°SIREN composé de 9 chiffres,
. Numéro NIC comportant 5 chiffres : les 4 premiers correspondent au numéro d’identification de
l’établissement, le 5ème est une clé)

Code APE : …. (EX : 0245 C : il est attribué à chaque entreprise par les services de l’INSEE, en
référence à la nomenclature statistique nationale d’activités (NAF). Il permet de déterminer l’activité
principale exercée par l’entreprise. Il comporte 4 chiffres et une lettre)

TVA intracommunautaire : … (EX : FR 24 365 458 118 : il s’agit d’un numéro individuel d’identification
attribué aux personnes assujetties à la TVA effectuant des opérations de vente ou des prestations de
services au sein de l’union européenne.
Cet identifiant comporte 13 caractères : code pays, clé, n°SIREN.
Exercice comptable : 1er septembre N au 31 aout N+1
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A faire : CREATION DE LA SOCIETE

a. Respect de la charte graphique


Afin d’harmoniser la présentation des différents documents et de valoriser l’image de l’entreprise,
vous allez créer la charte graphique de celle-ci.

A faire : INSERTION DU LOGO DANS LES PARAMETRES DE LA SOCIETE

b. Base de données des acteurs internes et externes


Créez le fichier commerciaux.

A faire : ENREGISTREMENT DES COMMERCIAUX


CREATION DU BAREME DE REMUNERATION

Créez le fichier fournisseurs.

A faire : CREATION DES FOURNISSEURS


ENREGISTREMENT DES FOURNISSEURS DANS LE PLAN COMPTABLE DE L’ENTREPRISE

Créez le fichier client.

A faire : CREATION DES CATEGORIES CLIENT


CREATION DES CLIENTS
ATTRIBUTION DES COMMERCIAUX AUX CLIENT
ENREGISTREMENT DES CLIENTS DANS LE PLAN COMPTABLE DE L’ENTREPRISE
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Créez le fichier Banque.

Code : BP (pour Banque Principale)


Nom de la Banque :
Adresse :

A faire : CREATION DE LA BANQUE


ENREGISTREMENT DE LA BANQUE DANS LE PLAN COMPTABLE DE L’ENTREPRISE

c. Base de données Produit


Créez la grille tarifaire des produits commercialisés par votre société en les regroupant par famille et
en vous inspirant des tableaux ci-dessous. Procédez ensuite à l’enregistrement des familles d’articles
et articles de votre société. Enfin constatez l’état des stocks.

Famille d’articles

Articles
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A faire : CREATION DES FAMILLES D’ARTICLES


CREATION DES ARTICLES
MISE A JOUR DU PLAN COMPTABLE DE L’ENTREPRISE AVEC LES COMPTES D’ACHAT, DE
VENTE ET DE STOCK
ELABORATION D’UN BON D’ENTREE
CONSTAT DE L’ETAT DES STOCKS

d. Reprise des à-nouveaux


Saisissez la balance d’ouverture dans la comptabilité de la société.

Balance au 01/09/N

A faire : SAISIE DE LA BALANCE D’OUVERTURE DANS LE JOURNAL DES A-NOUVEAUX


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ACTIVITE 2 : Opérations de vente

La société a participé à un salon au parc d’exposition de sa ville.

a. Suivi du salon
Le 01/11, le service commercial vous demande de traiter les devis suivants :

A faire : ELABORATION DES DEVIS

b. Suivi de la chaîne commerciale

Les clients CL005, CL001, CL006 et CL006 décident de confirmer leur devis. Etablissez, par transfer au
02 /11, les bons de commande correspondant à ces devis.

Le 05/11, préparez la commande puis le bon de livraison à joindre aux produits commandés, en vous
basant sur les informations suivantes :
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Afin de ne pas entacher vos relations avec vos clients, vous rectifiez la situation au plus vite et
procédez à la livraison des reliquats le jour suivant.

Le 09/11, le comptable vous demande d’établir les différentes factures et vous remet la note
suivante :

. MEMO pour STAGIAIRE

Pour les clients CL001 & CL006,


regroupez les différents bons de
livraison en une seule et unique
facture

Votre directeur commercial vous demande de traiter le mail ci-après :

De : CL002@client.fr
A : directeurcommercial@votresociété.fr
Date : 12/11/N
Objet : Retour de marchandises
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

Madame, Monsieur,

Nous avons bien reçu votre livraison du 5/11 et nous vous en remercions. Le service qualité de notre
entreprise a constaté un défaut de série sur les articles 017.

Nous sommes donc au regret de vous les retourner.

Nous vous serions reconnaissants de nous faire l’avoir correspondant.

Cordialement,

CLOO2

Le 12/11, le comptable vous demande de comptabiliser ces documents dans la comptabilité de votre
société. Pour cela, vous effectuerez un transfert de ces pièces dans le module Comptabilité de votre
PGI. Une fois le transfert en comptabilité effectué, éditez le journal des ventes pour la période de
novembre N.

A faire : OBTENTION DES DOCUMENTS COMMERCIAUX PAR TRANSFER OU PAR REGROUPEMENT


 Bon de commande
 Bon de livraison – livraison partielle
 Facture
 Facture d’avoir
TRANSFER DES DOCUMENTS DANS LE MODULE « Comptabilité »
EDITION DU JOURNAL DES VENTES
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ACTIVITE 3 : Opérations d’achat


Le 15 /11, le responsable des achats de votre société vous demande d’éditer l’état permettant
d’effectuer le réapprovisionnement des articles pour atteindre le stock maximum et de procéder à
l’émission des bons de commande en vue de leur envoi aux différents fournisseurs.

Le 16/11, traitez les demandes d’achat ci-après.

A la réception des marchandises au 19/11, établissez par transfert les bons de réception
correspondant aux bons de commandes obtenus précédemment.

Après constat de l’erreur de livraison, le fournisseur FR002 vous fait livrer le reliquat de la commande
21/11. Traitez l’opération.

A la date du 22/11, vous établissez les factures par transfer tout en regroupant les bons de réception
et procédez à leur comptabilisation dans la comptabilité de votre société.

Le 23/11, le comptable vous remet les factures reçues dans la semaine et une note. Enregistrez ces
factures dans le journal d’achats de la société.
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Factures reçues dans la semaine


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Note du comptable

RAPPEL

La TVA sur les véhicules de tourisme n’est pas


déductible.

A faire : REAPPROVISIONNEMENT AUTOMATIQUE


CREATION DES DOCUMENTS COMMERCIAUX
 Bon de commande
 Bon de réception – réception partielle
 Facture
TRANSFERT DES DOCUMENTS DANS LE MODULE COMPTABILITE
EDITION DU JOURNAL D’ACHATS
ENREGISTREMENT DE FACTURES D’ACHAT DANS LE JOURNAL DES ACHATS

ACTIVITE 4 : Acquisition et gestion des immobilisations

Afin de mieux répondre à la demande des clients, le directeur général décide de procéder à
l’acquisition de certains biens : un matériel industriel et un matériel de transport.

Factures reçues des fournisseurs d’immobilisations


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A faire : ENREGISTREMENTS DU MATERIEL INDUSTRIEL ET DU MATERIEL DE TRANSPORT DANS LE


MODULE GESTIO DES IMMOBILISATIONS
CONCEPTION DU PLAN D’AMORTISSEMENT DES CES BIENS IMMOBILISES
TRANSFERT DES CES ECRITURES DANS LE MODULE COMPTABILITE

ACTIVITE 5 : Opérations de trésorerie

Le 30/11, le comptable vous remet les souches de chèques émis dans la semaine et les pièces de
caisse. Il vous demande :
 D’enregistrer les paiements aux fournisseurs, à l’aide de carnet de chèque de la
série 196 en Gestion Commerciale, puis d’effectuer le transfert en Comptabilité.
 D’enregistrer les bordereaux de caisse et de banque directement en
Comptabilité, dans les journaux correspondants.
 De procéder à l’édition des journaux mouvementés.

Souches de chèques
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Pièces de caisse
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Le 03/12, le comptable vous remet les chèques reçus dans la quinzaine. Il vous demande :

 D’enregistrer les règlements des clients en Gestion Commerciale, puis d’effectuer


le transfert en Comptabilité.
 De procéder à l’édition du journal mouvementé.
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Le 5/12, le comptable vous remet la note ci-après et vous demande :

 De procéder au lettrage des comptes clients.


 D’éditer la balance âgée et l’échéancier de règlements.
 De relancer les clients concernés, par mail, en leur adressant une lettre de
relance accompagnée de leur relevé de factures.

NOTE

Merci d’effectuer le pointage de tous les clients qui n’ont pas encore réglé leurs dettes à ce jour.
Les lettres de relance automatique générées par le logiciel ne me satisfont pas.

Aussi, j’aimerais que vous me présentiez 3 modèles de lettre de relance :

- Le premier serait pour s’inquiéter du non-paiement du client ;

- Le second serait plus « ferme » et préviendrait le client que sans règlement de sa part
dans les 8 jours nous serions contraints de ne plus travailler avec lui ;

- Le troisième informerait le client que nous avertissons le tribunal dans le but de faire
délivrer une injonction de payer.

A la fin du mois, vous calculez la commission à verser aux différents commerciaux de votre société
puis procédez à l’envoi de la déclaration de TVA au centre des impôts.

A faire : ENREGISTREMENT DES REGLEMENTS FOURNISSEURS ET CLIENTS


TRANSFERT DES REGLEMENTS DANS LE MODULE COMPTABILITE
EDITION DES JOURNAUX COMPTABLES
LETTRAGE DES COMPTES TIERS
EDITION DE LA BALANCE AGEE/ ECHEANCIER
EDITION DE RELEVES DE FACTURES
ENVOI DE LETTRES DE RELANCE
CALCUL DE LA COMMISSION DES COMMERCIAUX
DECLARATION DE LA TVA

ACTIVITE 6 : Offre promotionnelle

A l’occasion des fêtes de fin d’année, votre société décide de mettre en place une campagne
promotionnelle du 15 au 31 décembre : 10% de réduction sur la famille d’articles C. Cette offre sera
applicable uniquement pour les clients particuliers.

A faire : MISE EN PLACE D’UNE OFFRE PROMOTIONNELLE