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Votre société … …….. est implantée à …….. Elle a été créé par …… en 2019. Elle est spécialisée dans la
commercialisation de ……….. . Elle emploie 10 salariés :
- Un directeur général
- Un assistant de gestion
- Une réceptionniste
- Un chef de service comptable
- Son assistant
- Un responsable des achats
- Son assistant
- Un directeur commercial
- Deux commerciaux
N° SIRET : ……… (EX : RCS PARIS 365 458 118 : il identifie les établissements de l’entreprise : il se
compose de 14 chiffres :
. Numéro de DIREN : Ex : RCS PARIS 321 654 987 : registre du Commerce et des Sociétés, Ville
d’immatriculation, n°SIREN composé de 9 chiffres,
. Numéro NIC comportant 5 chiffres : les 4 premiers correspondent au numéro d’identification de
l’établissement, le 5ème est une clé)
Code APE : …. (EX : 0245 C : il est attribué à chaque entreprise par les services de l’INSEE, en
référence à la nomenclature statistique nationale d’activités (NAF). Il permet de déterminer l’activité
principale exercée par l’entreprise. Il comporte 4 chiffres et une lettre)
TVA intracommunautaire : … (EX : FR 24 365 458 118 : il s’agit d’un numéro individuel d’identification
attribué aux personnes assujetties à la TVA effectuant des opérations de vente ou des prestations de
services au sein de l’union européenne.
Cet identifiant comporte 13 caractères : code pays, clé, n°SIREN.
Exercice comptable : 1er septembre N au 31 aout N+1
BTS GPME – EPREUVE 4 (E4) Gérer la relation avec les clients et les fournisseurs de la PME
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BTS GPME – EPREUVE 4 (E4) Gérer la relation avec les clients et les fournisseurs de la PME
Balance au 01/09/N
a. Suivi du salon
Le 01/11, le service commercial vous demande de traiter les devis suivants :
Les clients CL005, CL001, CL006 et CL006 décident de confirmer leur devis. Etablissez, par transfer au
02 /11, les bons de commande correspondant à ces devis.
Le 05/11, préparez la commande puis le bon de livraison à joindre aux produits commandés, en vous
basant sur les informations suivantes :
BTS GPME – EPREUVE 4 (E4) Gérer la relation avec les clients et les fournisseurs de la PME
Afin de ne pas entacher vos relations avec vos clients, vous rectifiez la situation au plus vite et
procédez à la livraison des reliquats le jour suivant.
Le 09/11, le comptable vous demande d’établir les différentes factures et vous remet la note
suivante :
De : CL002@client.fr
A : directeurcommercial@votresociété.fr
Date : 12/11/N
Objet : Retour de marchandises
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Madame, Monsieur,
Nous avons bien reçu votre livraison du 5/11 et nous vous en remercions. Le service qualité de notre
entreprise a constaté un défaut de série sur les articles 017.
Cordialement,
CLOO2
Le 12/11, le comptable vous demande de comptabiliser ces documents dans la comptabilité de votre
société. Pour cela, vous effectuerez un transfert de ces pièces dans le module Comptabilité de votre
PGI. Une fois le transfert en comptabilité effectué, éditez le journal des ventes pour la période de
novembre N.
A la réception des marchandises au 19/11, établissez par transfert les bons de réception
correspondant aux bons de commandes obtenus précédemment.
Après constat de l’erreur de livraison, le fournisseur FR002 vous fait livrer le reliquat de la commande
21/11. Traitez l’opération.
A la date du 22/11, vous établissez les factures par transfer tout en regroupant les bons de réception
et procédez à leur comptabilisation dans la comptabilité de votre société.
Le 23/11, le comptable vous remet les factures reçues dans la semaine et une note. Enregistrez ces
factures dans le journal d’achats de la société.
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Note du comptable
RAPPEL
Afin de mieux répondre à la demande des clients, le directeur général décide de procéder à
l’acquisition de certains biens : un matériel industriel et un matériel de transport.
Le 30/11, le comptable vous remet les souches de chèques émis dans la semaine et les pièces de
caisse. Il vous demande :
D’enregistrer les paiements aux fournisseurs, à l’aide de carnet de chèque de la
série 196 en Gestion Commerciale, puis d’effectuer le transfert en Comptabilité.
D’enregistrer les bordereaux de caisse et de banque directement en
Comptabilité, dans les journaux correspondants.
De procéder à l’édition des journaux mouvementés.
Souches de chèques
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Pièces de caisse
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Le 03/12, le comptable vous remet les chèques reçus dans la quinzaine. Il vous demande :
NOTE
Merci d’effectuer le pointage de tous les clients qui n’ont pas encore réglé leurs dettes à ce jour.
Les lettres de relance automatique générées par le logiciel ne me satisfont pas.
- Le second serait plus « ferme » et préviendrait le client que sans règlement de sa part
dans les 8 jours nous serions contraints de ne plus travailler avec lui ;
- Le troisième informerait le client que nous avertissons le tribunal dans le but de faire
délivrer une injonction de payer.
A la fin du mois, vous calculez la commission à verser aux différents commerciaux de votre société
puis procédez à l’envoi de la déclaration de TVA au centre des impôts.
A l’occasion des fêtes de fin d’année, votre société décide de mettre en place une campagne
promotionnelle du 15 au 31 décembre : 10% de réduction sur la famille d’articles C. Cette offre sera
applicable uniquement pour les clients particuliers.