CONTADURÍA PÚBLICA

MÓDULO: CONTABILIDAD FINANCIERA IV

TUTOR-ORIENTADOR: Paula Andrea Hernández Gómez

NOMBRE DE LA UNIDAD 1 ESTADOS FINANCIEROS DE PRÓPOSITO GENERAL

TEMA Registros Contables en libro diario, Balance de prueba, Cierre de

cuentas temporales, Estado de situación finaciera y Estado de
Resultado Integral

ACTIVIDADES ACADÉMICAS DE APRENDIZAJE

ACTIVIDAD. TALLER

Actividad:

Los siguientes datos corresponden a las primeras transacciones realizadas en Abril de 2018
por la Sociedad Mar Azul Limitada identificada con NIT 900.867.333-2, dedicada a la
prestación de asesorías en redes de gas.

a. Abril 5: Los socios aportan $130.000.000: representados en: una edificación para oficina
$35.000.000, muebles y enseres $8.000.000; equipo de cómputo $4.000.000; vehículo
$25.000.000 y el resto en efectivo
b. Abril 6: Realiza apertura de una cuenta de ahorros en el Banco Colpatria. Realiza
consignación en la cuenta de ahorros por valor de $40.000.000
c. Abril 7: Alquilan una oficina y pagan por transferencia (banco) el arriendo del mes abril por
valor de $ 1.500.000
d. Abril 8: Realizan apertura de caja menor por valor de $2.000.000
e. Abril 10: Compran papelería por valor de $ 650.000. Este pago lo realizan en efectivo
f. Abril 12: La empresa presta servicios por $ 9.000.000; le pagan $4.200.000 en un cheque, y
el resto a crédito
g. Abril 15: El banco Colpatria concede a la empresa un préstamo por valor de $ 50.000.000
h. Abril 18: La empresa presta servicios de asesoría empresarial por valor de $ 15.000.000, le
pagan en cheque el 60% y el resto a crédito
i. Abril 20: La empresa vende el vehículo que habían aportado los socios por $23.000.000. Este
dinero se lo consignan en el banco
j. Abril 23: la empresa decide cancelar el 30% de la deuda que tiene con el banco Colpatria
k. Abril 28: Los clientes consignan el 50% de lo que le deben a la empresa
l. Abril 30: Se cancelan por transferencia bancaria (banco) los gastos de:
aseo y vigilancia $ 800.000
energía eléctrica $ 420.000
parqueaderos 100.000
nómina $4.500.000
m. Abril 30: El banco cobra por concepto de gastos de intereses del préstamo $ 500.000. este
valor es debitado de la cuenta bancaria

Se pide elaborar:
a. Realizar los registros de diario.
b. Elaborar el balance de prueba a Abril 30
c. Elaborar el estado de resultados a Abril 30
d. Elaborar el estado de situación financiera (balance heneral) a Abril 30