Detalle Valor ($) signo

Comisiones en ventas 1300000 +

Compras de materiales directos e indirectos 1900000 +
depreciación empresa (70% aplicable a planta) 2000000 +
Descuentos en compras de materiales directos e indirectos 75000 =
Devoluciones en compras de materiales directos e indirectos 90000 -
Devoluciones en ventas 180000 =
Fletes en compras de materiales directos e indirectos 10000 +
Fletes en ventas 310000 +
gastos de administración 3700000 +
Impuesto predial de la planta 610000 +
inventario final de materiales directos e indirectos 1500000 +
inventario final de productos en proceso 1150000 =
inventario final de productos terminados 700000 +
Inventario inicial de materiales directos e indirectos 1750000 =
Inventario inicial de productos terminados 820000 +
Inventario inicial de trabajos en proceso 1000000 =
Mano de obra directa empleada 2000000 -
Materiales indirectos usados 550000 =
Salarios de supervisión y mantenimiento 1100000 +
servicios públicos (85% aplicables a la planta 2500000 =
Ventas brutas 25000000 -
=
 estado valor signo
costo de materiales directos +
Costos de inventario inicial de materiales directos 1750000 -
costos de compras de materiales directos 1745000 =
costo de materiales directos disponibles para el uso 3495000 -
costo de inventario final de materiales directos 1500000
costo de materiales directos usados 1995000
mano de obra directa 2000000 =
Costos indirectos de fabricacion +
costo de materiales indirectos 550000 -
costos de mano de obra indirecta 1100000 =
otros costos indirectos de fabricacion 3525000 -
Costos indirectos de fabricacion 5175000 =
costos de maquilas y procesos produccion tercerizados 0 -
costos de produccion 9170000 =
costo inventario inicial productos en proceso 1000000
costos de productos en proceso durante periodo 10170000
costo de inventario final de productos en proceso 1150000
costo de productos terminados 9020000
costo de inventario inicial de porductos terminados 820000
costo de productos terminados disponibles en venta 9840000
costos inventario final productos terminados 700000
costos de producto manufacturado y vendido (CMV) 9140000
 estado de resultados valor
ingresos
CMV
utilidad bruta
gastos de operación
(+) gastos fijos de operación
(+) gastoa variables de operación
utilidad operación
otros ingresos no operacionales
otros egresos no operacionales
utilidad antes de intereses e impuestos
gastos financieros
utilidad antes de impuestos
impuestos
utilidad neta
 Variables de entrada
Numero de unidades al producir 1000
TABLA DATOS
consumo de materia prima por unidad (kg) 10 4660000
desperdicio de materia prima/und 10% 800
costo de compra materias primas/kg 300 1000
pago desatajo 2000 1200
cif fijos (arriendo) 5000000 NO UNIDADES 1400
cif variables (suministros)/unidad 40 1600
precio venta 15000 1800
2000
variables de salida
costo de materiales 3300000
costo mano de obra 2000000
cif totales 5040000
costos totales 10340000
costo unitario 10340
ingresos 15000000
utilidad 4660000

variables que pueden variar/ candidatas al cambio

 PRECIO DE VENTA
12000 13000 14000 15000 16000 17000
328000 1128000 1928000 2728000 3528000 4328000
1660000 2660000 3660000 4660000 5660000 6660000
2992000 4192000 5392000 6592000 7792000 8992000
4324000 5724000 7124000 8524000 9924000 11324000
5656000 7256000 8856000 10456000 12056000 13656000
6988000 8788000 10588000 12388000 14188000 15988000
8320000 10320000 12320000 14320000 16320000 18320000
UTILIDADES
Resumen del escenario
Valores actuales: PRIMERO SEGUNDO TERCERO
Celdas cambiantes:
$G$2 1000 1000 1000 1000
$G$3 10 12 10 10
$G$5 300 300 180 300
$G$6 2000 2000 2000 2500
$G$9 15000 15000 15000 15000
Celdas de resultado:
$G$12 3300000 3960000 1980000 3300000
$G$13 2000000 2000000 2000000 2500000
$G$14 5040000 5040000 5040000 5040000
$G$15 10340000 11000000 9020000 10840000
$G$16 10340 11000 9020 10840
$G$18 4660000 4000000 5980000 4160000
Notas: La columna de valores actuales representa los valores de las celdas cambiantes
en el momento en que se creó el Informe resumen de escenario. Las celdas cambiantes de
cada escenario se muestran en gris.
 CUARTO OPTIMISTA PESIMISTA

1000 1200 1000

10 10 12
300 180 400
2000 2000 2500
13000 15000 13000

3300000 2376000 5280000

2000000 2400000 2500000
5040000 5048000 5040000
10340000 9824000 12820000
10340 8186.666666667 12820
2660000 8176000 180000
AÑO PROYECTO X PROYECTO Y
0 -450000 -450000
1 135000 225000
2 135000 180000
3 135000 90000
4 135000 90000
5 135000 90000
6 135000 90000
VPN(VALOR PRESENTE NETO) $ 125,418.36 $ 126,437.18
TIR(TASA INTERNA RENDIMIENTO) 20% 23%
INDICE RENTABILIDAD