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Module : Analyse financière, Semestre S4

Préparé par : BENGRICH Mustapha & ELGHADOUIA Mohamed


TD N°5
N°5

La société TALBI SA vous communique le Bilan comptable et des informations complémentaires relatifs à
l’exercice 20N (En milliers de dirhams).

Bilan au 31/12/20N
Actif Brut Amort. Et Net Passif Montants
prov.
Immob. en non Capitaux Propres 12000
valeurs
• Primes de Dettes de financement 4800
remboursement des 780 180 600
obligations Provision pour risques 1500
Immob. incorporelles 3150 450 2700
Immob. corporelles 3735 135 3600
Immob. financières 1200 1200 Dettes circulantes 3630
Stocks 9300 300 9000
Créances de l’actif 6420 120 6300
circulant
Banque Trésorerie 300 300
générale et Chèques
Chèques
postaux Crédit d’escompte 1770
Total actif 24 885 1 185 23 700 Total passif 23 700

Informations complémentaires :

L’entreprise a acquis un matériel de transport par un contrat de crédit-bail avec les conditions suivantes :
• Valeur d’origine : 120 000 (HT),
(HT)
• Durée du contrat : 4 ans
• La valeur résiduelle au terme du contrat : 24 000.
000
Travail à faire :
1- Procéder aux retraitements du bilan comptable que vous jugez nécessaires selon l’approche
fonctionnelle (les retraitements doivent être présentés sous forme d’un tableau).
2- Présenter le bilan fonctionnel en grandes masses.
3- Calculer le FRF, BFG et TN? Interprétez les résultats ?