Vous êtes sur la page 1sur 89

1 1 1 1

2 11 2 1
3 1105 4 1
4 110505 6 1
5 110510 6 1
6 110515 6 1
7 1110 4 1
8 111005 6 1
9 111006 6 1
10 111008 6 1
11 111009 6 1
12 111010 6 1
13 111011 6 1
14 111020 6 1
15 1130 4 1
16 113005 6 1
17 113010 6 1
18 113012 6 1
19 113020 6 1
20 113025 6 1
21 113030 6 1
22 1140 4 1
23 114005 6 1
24 114010 6 1
25 114015 6 1
26 12 2 1
27 1201 4 1
28 120101 6 1
29 120105 6 1
30 120106 6 1
31 1202 4 1
32 120201 6 1
33 120205 6 1
34 120210 6 1
35 120290 6 1
36 120299 6 1
37 1203 4 1
38 120301 6 1
39 120390 6 1
40 120395 6 1
41 120399 6 1
42 1204 4 1
43 120401 6 1
44 120402 6 1
45 120403 6 1
46 120499 6 1
47 13 2 1
48 1306 4 1
49 130606 6 1
50 130607 6 1
51 130690 6 1
52 130699 6 1
53 1308 4 1
54 130806 6 1
55 130807 6 1
56 130890 6 1
57 130899 6 1
58 1320 4 1
59 132019 6 1
60 132020 6 1
61 132030 6 1
62 132090 6 1
63 132095 6 1
64 132097 6 1
65 132098 6 1
66 132099 6 1
67 1325 4 1
68 132505 6 1
69 132510 6 1
70 1340 4 1
71 134001 6 1
72 134003 6 1
73 134004 6 1
74 134006 6 1
75 134099 6 1
76 1390 4 1
77 139012 6 1
78 139017 6 1
79 139090 6 1
80 139099 6 1
81 14 2 1
82 1405 4 1
83 140505 6 1
84 140599 6 1
85 1410 4 1
86 141005 6 1
87 141010 6 1
88 141015 6 1
89 141020 6 1
90 1430 4 1
91 143005 6 1
92 143010 6 1
93 143099 6 1
94 1435 4 1
95 143505 6 1
96 143599 6 1
97 1455 4 1
98 145525 6 1
99 145599 6 1
100 1460 4 1
101 146005 6 1
102 146099 6 1
109 1470 4 1
110 147005 6 1
111 147010 6 1
112 147099 6 1
113 1490 4 1
114 149005 6 1
115 149099 6 1
116 15 2 1
117 1504 4 1
118 150405 6 1
119 15040505 8 1
120 15040510 8 1
121 15040599 8 1
122 150410 6 1
123 15041005 8 1
124 15041010 8 1
125 15041015 8 1
126 15041099 8 1
142 1508 4 1
143 150805 6 1
144 150899 6 1
145 1520 4 1
146 152005 6 1
147 152010 6 1
148 152015 6 1
149 152099 6 1
150 1524 4 1
151 152405 6 1
152 15240505 8 1
153 15240510 8 1
154 15240515 8 1
155 15240599 8 1
156 152410 6 1
157 15241005 8 1
158 15241010 8 1
159 15241015 8 1
160 15241099 8 1
161 1525 4 1
162 152505 6 1
163 152510 6 1
164 152515 6 1
165 152599 6 1
166 1540 4 1
177 154015 6 1
178 15401505 8 1
179 15401510 8 1
180 15401515 8 1
181 15401599 8 1
182 1581 4 1
183 158105 6 1
184 158106 6 1
185 158110 6 1
186 158115 6 1
187 158199 6 1
188 1590 4 1
189 159005 6 1
190 159010 6 1
191 159015 6 1
192 159099 6 1
193 16 2 1
194 1605 4 1
195 160505 6 1
196 160599 6 1
197 1610 4 1
198 161005 6 1
199 16100505 8 1
200 16100510 8 1
201 16100515 8 1
202 16100599 8 1
203 161010 6 1
204 16101005 8 1
205 16101010 8 1
206 16101015 8 1
207 16101099 8 1
208 161015 6 1
209 16101505 8 1
210 16101510 8 1
211 16101515 8 1
212 16101599 8 1
213 161020 6 1
214 16102005 8 1
215 16102010 8 1
216 16102015 8 1
217 16102099 8 1
218 161025 6 1
219 16102505 8 1
220 16102510 8 1
221 16102515 8 1
222 16102599 8 1
223 161030 6 1
224 16103005 8 1
225 16103010 8 1
226 16103015 8 1
227 16103099 8 1
228 161035 6 1
229 16103505 8 1
230 16103510 8 1
231 16103515 8 1
232 16103599 8 1
233 161040 6 1
234 16104005 8 1
235 16104010 8 1
236 16104015 8 1
237 16104099 8 1
238 161045 6 1
239 16104505 8 1
240 16104510 8 1
241 16104515 8 1
242 16104599 8 1
243 17 2 1
244 1705 4 1
245 170501 6 1
246 170502 6 1
17050201 8 1
17050202 8 1
247 1710 4 1
248 171003 6 1
249 171004 6 1
17100401 8 1
250 171010 6 1
17101001 8 1
251 171011 6 1
252 171050 6 1
253 18 2 1
254 1805 4 1
255 180505 6 1
256 180510 6 1
257 180515 6 1
258 180525 6 1
259 1810 4 1
260 181005 6 1
261 181010 6 1
262 181015 6 1
263 181020 6 1
264 181025 6 1
265 19 2 1
266 1912 4 1
267 191205 6 1
268 191206 6 1
269 1965 4 1
270 196505 6 1
271 196510 6 1
272 196515 6 1
273 196590 6 1
274 196599 6 1
275 1970 4 1
276 197005 6 1
277 197010 6 1
278 197015 6 1
279 197020 6 1
280 197090 6 1
281 197099 6 1
282 2 1 2
283 21 2 2
284 2101 4 2
285 210104 6 2
286 210105 6 2
287 210107 6 2
288 210108 6 2
289 210109 6 2
290 210192 6 2
291 210194 6 2
292 210195 6 2
293 210197 6 2
294 210198 6 2
295 2102 4 2
296 210201 6 2
297 210292 6 2
298 210294 6 2
299 210295 6 2
300 210297 6 2
301 210298 6 2
302 2103 4 2
303 210301 6 2
304 210392 6 2
305 210394 6 2
306 210395 6 2
307 210397 6 2
308 210398 6 2
309 2104 4 2
310 210401 6 2
311 210492 6 2
312 210494 6 2
313 210495 6 2
314 210497 6 2
315 210498 6 2
316 2105 4 2
317 210501 6 2
318 210592 6 2
319 210594 6 2
320 210595 6 2
321 210597 6 2
322 210598 6 2
323 2106 4 2
324 210605 6 2
325 21060505 8 2
326 21060520 8 2
327 21060525 8 2
328 21060530 8 2
329 21060535 8 2
330 21060540 8 2
331 21060545 8 2
332 21060550 8 2
333 21060555 8 2
334 210610 6 2
335 21061005 8 2
336 21061020 8 2
337 21061025 8 2
338 21061030 8 2
339 21061035 8 2
340 21061040 8 2
341 21061045 8 2
342 21061050 8 2
343 21061055 8 2
344 2107 4 2
345 210705 6 2
346 210720 6 2
347 210725 6 2
348 210730 6 2
349 210735 6 2
350 210740 6 2
351 210745 6 2
352 210750 6 2
353 210755 6 2
354 23 2 2
355 2305 4 2
356 230510 6 2
357 230515 6 2
358 230592 6 2
359 230594 6 2
360 230595 6 2
361 230597 6 2
362 230598 6 2
363 2310 4 2
364 231010 6 2
365 231015 6 2
366 231092 6 2
367 231094 6 2
368 231095 6 2
369 231097 6 2
370 231098 6 2
371 2315 4 2
372 231505 6 2
373 231510 6 2
374 2335 4 2
375 233502 6 2
376 233503 6 2
377 233504 6 2
378 233505 6 2
379 233510 6 2
380 233515 6 2
381 233520 6 2
382 233525 6 2
383 233530 6 2
384 233535 6 2
385 233540 6 2
386 233545 6 2
387 233550 6 2
388 233555 6 2
389 233560 6 2
390 233565 6 2
391 233570 6 2
392 233590 6 2
2365 4 2
236501 6 2
23650101 8 2
23650102 8 2
2365010201 10 2
2365010202 10 2
23650103 8 2
2365010301 10 2
2365010302 10 2
23650104 8 2
2365010401 10 2
2365010402 10 2
2365010403 10 2
23650105 8 2
2365010501 10 2
2365010502 10 2
23650106 8 2
23650107 8 2
2365010701 10 2
2365010702 10 2
23650108 8 2
23650109 8 2
23650110 8 2
236502 6 2
2368 4 2
236801 6 2
23680101 8 2
393 24 2 2
394 2405 4 2
395 240505 6 2
396 24050501 8 2
397 24050502 8 2
411 2410 4 2
412 241005 6 2
413 24100501 8 2
2410050101 10 2
24100590 8 2
414 24100502 8 2
2410050201 10 2
2410050202 10 2
415 24100503 8 2
416 24100504 8 2
422 24100580 8 2
423 241010 6 2
424 24101004 8 2
2410100401 10 2
2410100402 10 2
429 241015 6 2
430 24101503 8 2
431 24101505 8 2
432 24101509 8 2
433 24101514 8 2
434 24101516 8 2
435 24101522 8 2
436 24101527 8 2
440 24101595 8 2
441 25 2 2
442 2505 4 2
443 250501 6 2
444 250502 6 2
445 250503 6 2
446 250504 6 2
447 250506 6 2
448 2510 4 2
449 251005 6 2
450 251006 6 2
451 251010 6 2
452 251025 6 2
453 251030 6 2
454 251045 6 2
455 251095 6 2
456 2515 4 2
457 251505 6 2
458 2550 4 2
459 255005 6 2
460 255010 6 2
461 255015 6 2
462 255020 6 2
463 26 2 2
464 2605 4 2
465 260504 6 2
466 2610 4 2
467 261004 6 2
468 261005 6 2
469 261006 6 2
470 2615 4 2
471 261504 6 2
472 261505 6 2
473 261506 6 2
474 2620 4 2
475 262002 6 2
476 262004 6 2
477 262006 6 2
478 2690 4 2
479 269011 6 2
480 269012 6 2
481 269090 6 2
482 27 2 2
483 2705 4 2
484 270521 6 2
485 270522 6 2
486 270523 6 2
487 270524 6 2
488 270525 6 2
489 270528 6 2
490 28 2 2
491 2805 4 2
492 280521 6 2
493 280522 6 2
494 280523 6 2
495 280524 6 2
496 280525 6 2
497 280528 6 2
498 280529 6 2
499 29 2 2
500 2905 4 2
501 290505 6 2
502 290510 6 2
503 290595 6 2
504 2912 4 2
505 291212 6 2
506 291213 6 2
507 291214 6 2
508 291215 6 2
509 291216 6 2
510 291217 6 2
511 291218 6 2
512 291219 6 2
513 291221 6 2
514 291224 6 2
515 291225 6 2
516 291228 6 2
517 291229 6 2
518 2915 4 2
519 291501 6 2
520 291502 6 2
521 291503 6 2
522 291505 6 2
523 2920 4 2
524 292005 6 2
525 3 1 3
526 31 2 3
527 3105 4 3
528 310505 6 3
529 310510 6 3
530 310515 6 3
531 3115 4 3
532 311505 6 3
533 311510 6 3
534 32 2 3
535 3205 4 3
536 320505 6 3
537 320510 6 3
538 320515 6 3
539 320520 6 3
540 3243 4 3
541 324302 6 3
542 324304 6 3
543 324306 6 3
544 324308 6 3
545 33 2 3
546 3305 4 3
547 330505 6 3
548 330515 6 3
549 330590 6 3
550 3310 4 3
551 331005 6 3
552 331010 6 3
553 331015 6 3
554 331090 6 3
555 3315 4 3
556 331505 6 3
557 331510 6 3
558 331515 6 3
559 331590 6 3
560 35 2 3
561 3505 4 3
562 350505 6 3
563 350510 6 3
564 36 2 3
565 3605 4 3
566 360501 6 3
567 360502 6 3
568 37 2 3
569 3705 4 3
570 370501 6 3
571 370502 6 3
572 3710 4 3
573 371002 6 3
574 371004 6 3
575 371006 6 3
576 371008 6 3
577 371010 6 3
578 371012 6 3
579 371014 6 3
580 371016 6 3
581 371022 6 3
582 371024 6 3
583 371026 6 3
584 371028 6 3
585 371030 6 3
586 371032 6 3
587 371034 6 3
588 371038 6 3
589 371040 6 3
590 38 2 3

591 3805 4 3
592 380505 6 3
593 3810 4 3
594 381005 6 3
595 381010 6 3
596 381015 6 3
597 381020 6 3
598 381025 6 3

599 3815 4 3
600 381505 6 3

601 3820 4 3
602 382005 6 3

603 3825 4 3
604 382505 6 3
605 382510 6 3
606 39 2 3
607 3905 4 3
608 390505 6 3
609 390510 6 3
610 390515 6 3
611 3910 4 3
612 391005 6 3
613 391010 6 3
614 391015 6 3
615 3915 4 3
616 391505 6 3
617 391510 6 3

618 391515 6 3
619 391520 6 3
620 3920 4 3
621 392005 6 3
622 392010 6 3
623 392015 6 3

624 3925 4 3
625 392505 6 3
626 392510 6 3
627 4 1 4
628 41 2 4
632 4135 4 4
633 413501 6 4
634 4175 4 4
635 417505 6 4
638 417515 6 4
639 42 2 4
640 4215 4 4
641 421505 6 4
643 44 2 4
644 4402 4 4
645 440202 6 4
646 440204 6 4
647 440216 6 4
648 440218 6 4
649 440220 6 4
650 440224 6 4
651 440256 6 4
652 440260 6 4
653 440270 6 4
654 440290 6 4
655 4406 4 4
656 440605 6 4
657 440620 6 4
658 440625 6 4
659 440630 6 4
660 440635 6 4
661 440640 6 4
662 440645 6 4
663 440650 6 4
664 4409 4 4
665 440901 6 4
666 440902 6 4
667 440903 6 4
668 440916 6 4
669 440918 6 4
670 440920 6 4
671 440922 6 4
672 4490 4 4
673 449002 6 4
674 449003 6 4
675 449004 6 4
676 449049 6 4
677 48 2 4
678 4820 4 4
679 482005 6 4
680 482006 6 4
681 482007 6 4
682 482008 6 4
683 482009 6 4
684 482010 6 4
685 482011 6 4
686 482012 6 4
687 482014 6 4
688 482015 6 4
689 482016 6 4

690 482017 6 4

691 482020 6 4

692 482021 6 4

693 482022 6 4
694 482023 6 4

695 482024 6 4

696 482025 6 4

697 482026 6 4
698 482027 6 4

699 482028 6 4

700 482029 6 4
701 482030 6 4
702 5 1 5
703 51 2 5
704 5101 4 5
705 510101 6 5
706 510102 6 5
707 510103 6 5
708 510104 6 5
709 510105 6 5
510109 6 5
710 51010901 8 5
711 51010902 8 5
712 51010903 8 5
713 51010904 8 5
714 51010905 8 5
510110 6 5
715 51011001 8 5
716 51011002 8 5
717 51011003 8 5
718 51011004 8 5
51011005 8 5
51011006 8 5
719 510146 6 5
720 510147 6 5
721 510148 6 5
722 510149 6 5
723 510150 6 5
724 510151 6 5
725 5102 4 5
726 510210 6 5
727 510220 6 5
728 510225 6 5
729 510235 6 5
730 510295 6 5
738 5108 4 5
739 510802 6 5
740 510803 6 5
741 510804 6 5
742 510805 6 5
743 510806 6 5
744 510808 6 5
745 510809 6 5
746 510819 6 5
747 5111 4 5
748 511103 6 5
749 511104 6 5
750 511106 6 5
751 511108 6 5
752 511110 6 5
753 511112 6 5
754 511114 6 5
755 511115 6 5
756 511119 6 5
757 52 2 5
758 5201 4 5
759 520101 6 5
760 520102 6 5
761 520103 6 5
762 520104 6 5
520105 6 5
520109 6 5
52010901 8 5
52010902 8 5
52010903 8 5
52010904 8 5
52010905 8 5
520110 6 5
52011001 8 5
763 52011002 8 5
764 52011003 8 5
765 52011004 8 5
766 52011005 8 5
767 52011006 8 5
768 520146 6 5
769 520147 6 5
770 520148 6 5
771 520149 6 5
772 520150 6 5
779 5202 4 5
780 520210 6 5
781 520220 6 5
782 520225 6 5
783 520235 6 5
784 520295 6 5
792 5208 4 5
793 520802 6 5
794 520803 6 5
795 520804 6 5
796 520805 6 5
797 520806 6 5
798 520808 6 5
799 520809 6 5
800 520819 6 5
801 5211 4 5
802 521103 6 5
803 521104 6 5
804 521106 6 5
805 521108 6 5
806 521110 6 5
807 521112 6 5
808 521114 6 5
809 521115 6 5
810 521119 6 5
811 53 2 5
812 5305 4 5
813 530505 6 5
814 530515 6 5
815 530520 6 5
816 530525 6 5
817 530530 6 5
818 530535 6 5
819 5395 4 5
820 539517 6 5
821 539519 6 5
822 539530 6 5
823 54 2 5
824 5402 4 5
825 540202 6 5
826 540203 6 5
827 540295 6 5
828 5404 4 5
829 540406 6 5
830 540420 6 5
831 540490 6 5
832 540495 6 5
833 5406 4 5
834 540610 6 5
835 540615 6 5
836 540618 6 5
837 540690 6 5
838 540695 6 5
839 5407 4 5
840 540705 6 5
841 540715 6 5
842 540720 6 5
843 540740 6 5
844 540755 6 5
845 540765 6 5
846 540770 6 5
847 540795 6 5
848 5408 4 5
849 540825 6 5
850 540835 6 5
851 540840 6 5
852 540882 6 5
853 540895 6 5

854 5409 4 5
855 540905 6 5
856 540907 6 5
857 540995 6 5
858 5410 4 5
859 541005 6 5
860 541010 6 5
861 541095 6 5
862 5411 4 5
863 541160 6 5
864 541165 6 5
55 2 5
865 5502 4 5
866 550237 6 5
870 5503 4 5
871 550304 6 5
872 550305 6 5
873 550306 6 5
874 550307 6 5
875 5504 4 5
876 550490 6 5
877 5505 4 5
878 550501 6 5
879 550502 6 5
880 550503 6 5
881 550504 6 5
882 550505 6 5
56 2 5
883 5601 4 5
884 560105 6 5
885 560140 6 5
886 560155 6 5
887 560165 6 5
888 560170 6 5
889 560182 6 5
890 5610 4 5
891 561025 6 5
892 561035 6 5
893 561040 6 5
894 561082 6 5
895 561095 6 5
896 5620 4 5
897 562005 6 5
58 2 5
5501 4 5
550101 6 5
550102 6 5
59 2 5
5905 4 5
590505 6 5
898 6 1 6
899 61 2 6
900 6135 4 6
901 613595 6 6
902 62 2 6
903 6210 4 6
904 621002 6 6
905 621005 6 6
906 6215 4 6
907 621505 6 6
908 6225 4 6
909 622505 6 6
910 7 1 7
911 73 2 7
7301 4 7
730101 6 7
730102 6 7
730103 6 7
730104 6 7
730105 6 7
730109 6 7
73010901 8 7
73010902 8 7
73010903 8 7
73010904 8 7
73010905 8 7
730110 6 7
73011001 8 7
73011002 8 7
73011003 8 7
73011004 8 7
73011005 8 7
73011006 8 7
730146 6 7
730147 6 7
730148 6 7
730149 6 7
730150 6 7
912 7310 4 7
913 731025 6 7
914 731035 6 7
915 7315 4 7
916 731505 6 7
917 731510 6 7
918 731515 6 7
919 731540 6 7
920 731550 6 7
921 731570 6 7
922 731575 6 7
923 731595 6 7
924 7320 4 7
925 732005 6 7
926 732010 6 7
927 732015 6 7
928 732040 6 7
929 732095 6 7
930 7325 4 7
931 732510 6 7
932 7330 4 7
933 733025 6 7
934 733030 6 7
935 733035 6 7
936 733040 6 7
937 733060 6 7
938 733070 6 7
939 733075 6 7
940 733080 6 7
941 733095 6 7
942 7335 4 7
943 733505 6 7
944 733515 6 7
945 733520 6 7
946 733525 6 7
947 733530 6 7
948 733535 6 7
949 733540 6 7
950 733545 6 7
951 733550 6 7
952 733560 6 7
953 733575 6 7
954 733592 6 7
955 733595 6 7
956 7340 4 7
957 734015 6 7
958 734020 6 7
959 734095 6 7
960 7345 4 7
961 734505 6 7
962 734510 6 7
963 734515 6 7
964 734520 6 7
965 734525 6 7
966 734540 6 7
967 734560 6 7
968 734570 6 7
969 7350 4 7
970 735005 6 7
971 735010 6 7
972 735015 6 7
973 7355 4 7
974 735505 6 7
975 735515 6 7
976 735520 6 7
977 735595 6 7
978 7360 4 7
979 736005 6 7
980 736010 6 7
981 736015 6 7
982 736020 6 7
983 736035 6 7
984 7365 4 7
985 736515 6 7
986 7395 4 7
987 739520 6 7
988 739525 6 7
989 739530 6 7
990 739535 6 7
991 739540 6 7
992 739545 6 7
993 739560 6 7
994 739565 6 7
995 739580 6 7
996 739585 6 7
997 739590 6 7
998 739595 6 7
999 739510 6 7
1000 739515 6 7
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CAJA
Caja general
Cajas menores
Caja menor moneda extranjera
DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS
Cuenta corriente
Cuenta de ahorro
Depósitos a Corto Plazo
Fiducias
Fondos
Depósitos en el exterior
Descubiertos o Sobregiros Bancarios
FONDOS DE USO RESTRINGIDO
Caja
Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas
Fondos Especiales para la Administración de Liquidez
Fondos en Tránsito
Efectivo y equivalentes al efectivo restringido corriente
Efectivo y equivalentes al efectivo restringido no corriente
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Depósitos a corto plazo
Inversiones a corto plazo
Otros acuerdos bancarios
ACTIVOS FINANCIEROS
ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, designados en el momento del reconocimiento inicial
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, clasificados como mantenidos para negociar
Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, medidos obligatoriamente a valor razonable
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Títulos de Renta Fija
Títulos de Renta Variable Contabilizados al Costo
Títulos de Renta Variable Contabilizados al Valor Razonable
Otros Títulos
Deterioro (Cr)
INVERSIONES NO CORRIENTES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
Títulos de Renta Fija
Otros Títulos
Rendimientos por Cobrar
Deterioro (Cr)
INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS
Inversiones en subsidiarias
Inversiones en negocios conjuntos
Inversiones en asociadas
Deterioro (Cr)
CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
VENTA DE BIENES
Nacionales
Del exterior
Difícil cobro
Deterioro (Cr)
PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Nacionales
Del exterior
Difícil cobro
Deterioro (Cr)
AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
Anticipo a contratos
Anticipos para Mantenimientos
Depósitos
Arrendamientos pagados por anticipados
Pólizas de seguro
Anticipos a proveedores
Difícil cobro
Deterioro (Cr)
CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES RELACIONADAS
Cuentas por cobrar a cargo de la controladora
Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia
ANTICIPO DE SERVICIOS NO RECIBIDOS
Seguros
Comisiones
Arrendamientos
Honorarios
Otros pagos anticipados
OTROS DEUDORES
Créditos a empleados
Préstamos a particulares
Difícil cobro
Deterioro (Cr)
INVENTARIOS
MATERIAS PRIMAS
Materias primas
Deterioro (Cr)
TRABAJO EN CURSO
Productos en proceso
Obras de construcción en curso
Contratos en ejecución
Otros trabajos en curso
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos manufacturados
Otros productos
Deterioro (Cr)
MERCADERIAS
Mercancías no fabricadas por la empresa
Deterioro (Cr)
SUMINISTROS DE PRODUCCION
Materiales y accesorios
Deterioro (Cr)
PIEZAS DE REPUESTO
Repuesto
Deterioro (Cr)
INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS
Cultivos en desarrollo
Productos agrícolas
Deterioro (Cr)
OTROS INVENTARIOS
Otros inventarios
Deterioro (Cr)
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
TERRENOS
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Deterioro (Cr)
EDIFICIOS
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
CONSTRUCCIONES EN PROCESO
Modelo de Costo
Deterioro (Cr)
MAQUINARIA Y EQUIPO
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
EQUIPO DE OFICINA
Equipo de oficina
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
Equipo de computación y comunicación
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
ENSERES Y ACCESORIOS
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación (Cr)
Deterioro (Cr)
VEHICULOS
Equipo de transporte terrestre
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
BIENES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Modelo de Costo
Mejoras
Modelo de Revaluación
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL)
PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL)
Costo
Deterioro (Cr)
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA
Marcas comerciales
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de propiedad industrial, servicios y derechos de explota
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Licencias y franquicias
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Activos intangibles para exploración y evaluación
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Cebeceras de periódicos o revistas y títulos de publicaciones
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Programas de computador
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Activos intangibles en desarrollo
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Otros activos intangibles
Modelo de Costo
Modelo de Revaluación
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
Anticipo de impuesto sobre la renta
Retención en la fuente
Tarifa_1
Tarifa_2
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS AL IMPUESTO DE RENTA
Anticipo de impuesto de industria y comercio
Impuesto a las ventas retenido
Tarifa General
Impuesto industria y comercio retenido
Tarifa _1
Sobrantes en liquidación privada de impuestos
Otros
PROPIEDADES DE INVERSIÓN
TERRENOS
Costo
Revaluación
Ajustes a Valor Razonable
Deterioro (Cr)
EDIFICIOS
Costo
Revaluación
Ajustes a Valor Razonable
Depreciación Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
OTROS ACTIVOS
ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Inversiones financieras
Otros Pasivos
ACTIVOS BIOLÓGICOS
Costo
Valor Razonable menos costos de venta
Amortización Acumulada (Cr)
Deterioro (Cr)
Otros
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones Financieras
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Propiedad, Planta y Equipo
Activos Intangibles
Otros Activos
Deterioro (Cr)
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
PRESTAMOS BANCARIOS
Préstamos bancarios garantizados
Préstamos bancarios no garantizados
Descubiertos o Sobregiros Bancarios
Contratos de arrendamiento financiero
Pagares
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
BONOS EMITIDOS
Bonos emitidos
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
OBLIGACIONES SIN GARANTÍA Y PAGARÉS EMITIDOS
Obligaciones sin garantía y pagarés emitidos
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
PAPEL COMERCIAL EMITIDO
Papel comercial emitido
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
OTROS PRESTAMOS
Otros préstamos
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados que cumplen la definición de mantenidos para negoci
Aceptaciones Bancarias
Contratos de Forward - Especulación
Contratos de Forward - cobertura
Contratos de Futuros - Especulación
Contratos de Futuros - cobertura
Swaps – Especulación
Swaps – cobertura
Opciones –Especulación
Opciones –cobertura
Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados, designados en el momento del reconocimiento incial
Aceptaciones Bancarias
Contratos de Forward - Especulación
Contratos de Forward - cobertura
Contratos de Futuros - Especulación
Contratos de Futuros - cobertura
Swaps – Especulación
Swaps – cobertura
Opciones –Especulación
Opciones –cobertura
PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
Aceptaciones Bancarias
Contratos de Forward - Especulación
Contratos de Forward - cobertura
Contratos de Futuros - Especulación
Contratos de Futuros - cobertura
Swaps – Especulación
Swaps – cobertura
Opciones –Especulación
Opciones –cobertura
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
PROVEEDORES NACIONALES
Crédito de proveedores
Contratos de arrendamiento financiero
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar crédito proveedores nacionales (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
DEL EXTERIOR
Crédito de proveedores
Contratos de arrendamiento financiero
Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
Anticipo para amortizar crédito Público en Moneda Extranjera (Db)
Intereses pagados por anticipado (Db)
Intereses por Pagar
Comisiones por Pagar
CUENTAS POR PAGAR CON PARTES RELACIONADAS
Cuentas por cobrar a cargo de la controladora
Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia
CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
Suscripción de acciones o participaciones
Dividendos y participaciones
Deudas con accionistas o socios
Costos financieros
Costos legales
Libros- suscripciones- periódicos y revistas
Comisiones
Honorarios
Servicios técnicos
Servicios de mantenimiento
Arrendamientos
Transportes- fletes y acarreos
Servicios públicos
Seguros
Gastos de viaje
Gastos de representación y relaciones publicas
Servicios aduaneros
Otros acreedores
RETENCION EN LA FUENTE
RETENCION EN LA FUENTE_DIAN
Salarios y pagos laborales
Honorarios
Honorarios 10%
Honorarios 11%
Comisiones
Comisiones 10%
Comisiones 11%
Servicios
Servicios 2%
Servicios 4%
Servicios 6%
Arrendamientos
Arrendamientos 3.5%
Arrendamientos 4%
Rendimientos financieros
Compras
Compras 2,5%
Compras 3,5%
Por pagos al exterior
Por impuesto de timbre
Autorretenciones
Pago retención en la fuente
RETENCIONES ICA - DISTRITALES
Retencion de ICA
Tarifa_1
PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA
Impuesto de renta y complementarios
Vigencia fiscal corriente
Vigencias fiscales anteriores
PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO DE RENTA
Impuesto al valor agregado
Impuesto a las Ventas Generado
A la tarifa General
Devoluciones en Ventas
Impuesto a las ventas descontables
Impuesto descontable Compras
Impuesto descontable Servicios
Devoluciones en compra de bienes
Devoluciones en compra de servicios
Impuesto a las ventas por pagar Vigencia Corriente
Impuesto de Industria y comercio
Vigencia actual por pagar
Tarifa 1
Tarifa 2
Impuestos, contribucuiones y tasas por pagar
Predial unificado
Valorización
Registro
Cuotas de fiscalización y auditaje
Impuesto sobre vehículos automotores
Impuesto al patrimonio
Impuestos, contribuciones y tasas en el exterior
Multas y sanciones
OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
Nómina por pagar
Cesantías
Intereses sobre cesantías
Vacaciones
Prima de servicios
RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
Aportes a entidades promotoras de salud- eps
Aportes a administradoras de riesgos profes.- arp
Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de compensación
Embargos judiciales
Libranzas
Fondos
Otros
PASIVO POR PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS
Pasivo por plan de beneficios definidos
PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES LABORALES
Cesantías
Intereses sobre cesantías
Vacaciones
Prima de servicios
PROVISIONES
PROVISIONES POR GARANTÍA
Provisiones por garantía
PROVISIONES POR PROCESOS LEGALES
Provisiones por litigios o demandas por préstamos
Provisiones por litigios o demandas laborales
Provisiones por litigios o demandas comerciales
PROVISIONES POR COSTOS DE DESMANTELAMIENTO, RESTAURACIÓN Y REHABILITACIÓN
Provisiones por costos de desmantelamiento
Provisiones por costos de restauración
Provisiones por costos de rehabilitación
PROVISIONES PARA REESTRUCTURACIONES Y CONTRATOS ONEROSOS
Indemnizaciones por reestructuración
Bonificaciones por reestructuración
Contratos Onerosos
OTRAS PROVISIONES
Provisiones por riesgos no asegurados
Provisiones por Mecanismos alternativos de solución de conflictos
Provisiones por reembolsos
INGRESOS DIFERIDOS
INGRESOS DEVENGADOS POR FACTURAR
intereses
Comisiones
Arrendamientos
Honorarios
Servicios técnicos
Otros
PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA
PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA
Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
Operaciones de Crédito Público y Financiamiento con Banca Central
Impuestos por pagar
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Obligaciones laborales y de seguridad social integral
Provisiones
Otros pasivos
OTROS PASIVOS
ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
De clientes
Sobre contratos
Otros
PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
Inversiones financieras
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Propiedades, Planta y Equipo
Activos intangibles y crédito mercantil
Propiedades de Inversión
Otros Activos
Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar
Obligaciones laborales y de seguridad social integral
Provisiones
Otros Pasivos
RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
Regalías y compensaciones monetarias
Impuestos
Ventas por cuenta de terceros
Cobro cartera de terceros
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
Pasivos por subvenciones del gobierno
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
Capital autorizado
Capital por suscribir (DB)
Capital suscrito por cobrar (DB)
ACCIONES PROPIAS EN CARTERA
Acciones propias en cartera
Acciones propias readquiridas (DB)
SUPERAVIT DE CAPITAL
PRIMA EN COLOCACIÓN ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERÉS
Prima en colocación de acciones
Prima en colocación de acciones por cobrar (DB)
Prima en colocación de cuotas o partes de interés social
Prima en colocación de cuotas o partes de interés social por cobrar (DB)
SUPERÁVIT MÉTODO DE PARTICIPACIÓN PATRIMONIAL
Inversiones en Entidades Asociadas
Inversiones en Entidades Controladas Conjuntamente
Inversiones en otros acuerdos conjuntos (Operaciones y Activos Conjuntos)
Inversiones en Entidades Controladas (Subsidiarias O Subordinadas)
RESERVAS
RESERVAS OBLIGATORIAS
Reserva legal
Reserva para readquisición de acciones
Otras reservas
RESERVAS ESTATUTARIAS
Para futuras capitalizaciones
Para reposición de activos
Futuros ensanches
Otras reservas
RESERVAS OCASIONALES
Para fomento económico
Para capital de trabajo
A disposición del máximo órgano social
Otras reservas
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES DECRETADOS
Dividendos decretados en acciones
Participaciones decretadas en cuotas o partes de interés social
RESULTADOS DEL EJERCICIO
RESULTADOS DEL EJERCICIO
Utilidad o excedente del ejercicio
Pérdida o déficit del ejercicio
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
Utilidad o Excedente del ejercicio
Pérdida o Déficit del ejercicio
GANANCIAS (PÉRDIDAS) BALANCE DE APERTURA
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Inversiones Financieras
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles y Crédito Mercantil
Propiedades de Inversión
Otros Activos
Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
Operaciones de Crédito Público y financiamiento banca Central
Impuestos por pagar
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
Obligaciones laborales y de seguridad social integral
Bonos y Otros títulos
Provisiones
Otros Pasivos
GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE NO SE RECLASIFICARAN AL RESULTADO DEL PE
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) DE INVERSIONES EN INSTRUMENTO
DE PATRIMONIO
Inversiones en Instrumentos de Patrimonio
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR REVALUACIÓN
Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles
Propiedades de Inversión
Otros Activos
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR NUEVAS MEDICIONES DE
PLANES DE BENEFICIOS DEFINIDOS
Nuevas mediciones de planes de beneficios definidos
OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS, GANANCIAS (PÉRDIDAS) CAMBIO EN EL VALOR RAZONABLE
DE PASIVOS FINANCIEROS ATRIBUIBLE A CAMBIOS EN EL RIESGO DE CREDITO DEL PASIVO
Instrumentos financieros pasivos
PARTICIPACIÓN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADOS
UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN QUE NO SE RECLASIFICARÁ AL RESULTADO DEL PERIODO, NETO DE
IMPUESTOS
Inversiones en Asociadas
Inversiones en negocios conjuntos
GANANCIAS (PÉRDIDAS) POR OTROS RESULTADOS INTEGRALES QUE SE RECLASIFICARAN AL RESULTADO DEL PERIO
DIFERENCIA DE CAMBIO POR CONVERSIÓN EN OPERACIONES EXTRANJERAS
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, netas de impuestos
Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, neto de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, diferencias de cambio por conversión
ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de activos financieros disponibles para la venta, neta de impuestos
Ajustes de reclasificación, activos financieros disponibles para la venta, neto de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, activos financieros disponibles para la venta
COBERTURAS DEL FLUJO DE EFECTIVO
Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, neta de impuestos
Ajustes de reclasificación, coberturas de flujos de efectivo, neto de impuestos
Importes eliminados del patrimonio e incluidos en el importe en libros de activos (pasivos) no financieros que se
hayan adquirido o incurrido mediante una transacción prevista altamente probable cubierta, neto de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas del flujo de efectivo
COBERTURAS DE INVERSIONES NETAS EN NEGOCIOS EN EL EXTRANJERO
Ganancias (pérdidas) por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, neto de impuestos
Ajustes de reclasificación por coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero, netos de impuestos
Otro resultado integral, neto de impuestos, coberturas de inversiones netas en negocios en el extranjero
PARTICIPACIÓN DE OTRO RESULTADO INTEGRAL DE ASOCIADAS Y NEGOCIOS CONJUNTOS CONTABILIZADOS
UTILIZANDO EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN QUE SE RECLASIFICARÁ AL RESULTADO DEL PERIODO, NETO DE
IMPUESTOS
Inversiones en Asociadas
Inversiones en negocios conjuntos
INGRESOS
VENTA DE BIENES
COMERCIO AL POR MAYOR
Para personalizar con la actividad de la empresa
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE BIENES
Devolucion en ventas
Descuento por pronto pago (probable)
VENTA DE SERVICIOS
SERVICIOS VARIOS
Para personalizar con la actividad de la empresa
OTROS INGRESOS
RENDIMIENTOS DE INVERSIONES Y OTROS INGRESOS FINANCIEROS
Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas
Fondos Especiales para Administración de Liquidez
Inversiones Mantenidas para Negociación
Inversiones Disponibles para la Venta
Inversiones hasta el Vencimiento
Derechos Fiduciarios
Dividendos
Descuentos obtenidos por pronto pago no planeados
Descuentos obtenidos condicionados al volumen no planeados
Otros ingresos Financieros
AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO
Efectivo y equivalentes de efectivo
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Inventarios
Propiedades, Planta y Equipo
Activos Intangibles y Crédito Mercantil
Propiedades de Inversión
Otros Activos
Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
UTILIDAD EN VENTA DE INVERSIONES Y OTROS ACTIVOS
Inversiones Mantenidas para Negociación
Inversiones Disponibles para la Venta
Inversiones Hasta el Vencimiento
Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Propiedades, Planta y Equipo
Activos intangibles y crédito Mercantil
Otros Activos
OTROS INGRESOS DIVERSOS
Arriendos
Ingresos por condonación de deudas
Indemnizaciones Compañías de Seguros
Indemnizaciones
OTROS RESULTADOS INTEGRALES
GANANCIA (PÉRDIDA) DE OTROS RESULTADOS INTEGRALES
Ganancias (pérdidas) por diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos
Ajustes de reclasificación en diferencias de cambio de conversión, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con diferencias de cambio de conversión de otro resultado integral
Ganancias (pérdidas) por nuevas mediciones de inversiones disponibles para la venta, antes de impuestos
Ajustes de reclasificación, inversiones disponibles para la venta, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionadas con inversiones disponibles para la venta de otro resultado integral
Ganancias (pérdidas) por coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos
Ajustes de reclasificación en coberturas de flujos de efectivo, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de flujos de efectivo de otro resultado integral
Ganancias (pérdidas) sobre coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero, antes de impuestos
Ajustes por reclasificación sobre coberturas de una inversión neta en negocios en el extranjero, antes de impuestos.
Impuesto a las ganancias relacionado con coberturas de una inversión neta en negocios en el extranjero de otro
resultado integral
Ganancias (pérdidas) clasificada en otros ingresos del resultado integral por revaluación de Propiedades, Planta y
Equipo y Otros Activos, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con cambios en el superávit de revaluación de Propiedades, planta y equipo y
otros activos, de otro resultado integral
Ganancias (pérdidas) actuariales clasificadas en otros ingresos del resultado integral por planes de beneficios
definidos, antes de impuestos
Impuesto a las ganancias relacionado con planes de beneficios definidos de otro resultado integral
Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito de pasivos
clasificados en otros ingresos del resultado integral, antes de impuestos
Impuestos a las ganancias relacionado con cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios
en el riesgo de crédito de pasivos
Participación en otros resultados integrales de entidades subordinadas, asociadas y negocios conjuntos
contabilizadas por el Método de Participación Patrimonial clasificados en otros resultados integrales, antes de
impuestos
Impuestos a las ganancias relacionado con la participación en Asociadas y Negocios Conjuntos contabilizadas por el
Método de Participación patrimonial
Ganancias (Pérdidas) clasificadas en otros resultados integrales por activos no corrientes clasificados como
mantenidos para la venta, antes de impuestos
Impuestos a las ganancias relacionado con activos no corrientes o grupos en desapropiación clasificados como
mantenidos para la venta
Ajustes de reclasificación en el impuesto a las ganancias relacionado con componentes de otro resultado integral
GASTO
OPERACIONALES DE VENTA
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos del personal
Auxilio de transporte
Horas extras y festivos
Incapacidades
Gastos de representación
Prestaciones Sociales
Prima
Cesantias
Intereses a las cesantías
Vacaciones
Bonificaciones
Aportes al Sistema de Seguridad Social
Aportes a entidades promotoras de salud- EPS
Aportes a AFP - Fondos de Pension
Aportes a administradoras de riesgos Laborales ARL
Aportes Caja de Compensacion
Aportes SENA
Aportes ICBF
Contratos de personal temporal
Viáticos
Gastos de viaje
Comisiones
Apoyo de sostenimiento
Inactividad
HONORARIOS
Revisoría fiscal
Avalúos
Asesoría jurídica
Asesoría técnica
Otros
IMPUESTOS
Industria y comercio
Impuesto de Avisos y Tableros
A la propiedad raíz
De vehículos
Al patrimonio
Estampilla prodesarrollo
IVA descontable
Otros
GENERALES
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuación e instalación
Gastos de viaje
Diversos
DE ADMINISTRACIÓN
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos del personal
Auxilio de transporte
Horas extras y festivos
Incapacidades
Gastos de representación
Prestaciones Sociales
Prima
Cesantias
Intereses a las cesantías
Vacaciones
Bonificaciones
Aportes al Sistema de Seguridad Social
Aportes a entidades promotoras de salud- EPS
Aportes a AFP - Fondos de Pension
Aportes a administradoras de riesgos Laborales ARL
Aportes Caja de Compensacion
Aportes SENA
Aportes ICBF
Contratos de personal temporal
Viáticos
Gastos de viaje
Comisiones
Apoyo de sostenimiento
HONORARIOS
Revisoría fiscal
Avalúos
Asesoría jurídica
Asesoría técnica
Otros
IMPUESTOS
Industria y comercio
De timbres
A la propiedad raíz
De vehículos
Al patrimonio
Estampilla prodesarrollo
IVA descontable
Otros
GENERALES
Arrendamientos
Contribuciones y afiliaciones
Seguros
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y reparaciones
Adecuación e instalación
Gastos de viaje
Diversos
NO OPERACIONALES
FINANCIEROS
Gastos bancarios
Comisiones
Intereses
Diferencia en cambio
Descuentos concedidos por pronto pago no planeados
Descuentos concedidos condicionados al volumen no planeados
OTROS GASTOS NO OPERACIONALES
Multas, sanciones y litigios
Donaciones
Impuestos asumidos
DETERIORO, AGOTAMIENTO, DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN, PASIVOS ESTIMADOS Y CÁLCULO ACTUARIAL
DETERIORO INVERSIONES FINANCIERAS
Inversiones Disponibles para la Venta
Inversiones Hasta el Vencimiento
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
Venta de bienes
Avances y anticipos Entregados
Otros deudores
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO INVENTARIOS
Mercancías en existencia
Prestación de Servicios
Materiales para la prestación de servicios
Otros Inventarios
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Construcciones en Curso
Maquinaria, planta y equipo en montaje
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
Equipos de Comunicación y Computación
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO MERCANTIL
Derechos
Licencias
Software
Otros Activos Intangibles
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO DE ACTIVOS NO CORRIENTES O GRUPOS DE ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA O PARA
DISTRIBUIRI A LOS PROPIETARIOS
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activos no corrientes para distribuir a los propietarios
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO DE PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Terrenos
Edificaciones
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DETERIORO OTROS ACTIVOS
Bienes de Arte y Cultura
Activos Biológicos
PASIVOS ESTIMADOS
PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES FISCALES
Impuesto de industria y comercio
PROVISIONES PARA LITIGIOS Y/O DEMANDAS
Litigios o demandas por préstamos
Litigios o demandas laborales
Litigios o demandas comerciales
Litigios o demandas por impuestos
PROVISIONES DIVERSAS
Otras Provisiones
PASIVOS ESTIMADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES
Cesantías
Intereses sobre cesantías
Vacaciones
Prima de servicios
Bonificaciones
DEPRECIACIÓN / AMORTIZACIÓN
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Terrenos
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Muebles, Enseres y Equipos de Oficina
Equipos de Comunicación y Computación
Otras Propiedades, Planta y Equipo
AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES Y CRÉDITO MERCANTIL
Derechos
Licencias
Software
Otros Activos Intangibles
Recuperaciones - cambios en estimaciones (Cr)
DEPRECIACIÓN / AMORTIZACIÓN PROPIEDADES DE INVERSIÓN
Edificios
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta
Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Corriente
Impuesto de renta y complementarios - Impuesto Diferido
GANANCIAS Y PERDIDAS
GANANCIAS Y PERDIDAS
GANANCIAS Y PERDIDAS
COSTOS DE VENTAS
COSTO DE VENTAS Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
Venta de otros productos
COMPRAS
DE MATERIAS PRIMAS
MATERIAS PRIMAS _1
MATERIAS PRIMAS_2
DE MATERIALES INDIRECTOS
Materiales indirectos
DEVOLUCIONES EN COMPRAS
Devoluciones en compras
COSTOS DE PRODUCCIÓN O DE OPERACIÓN
COSTOS INDIRECTOS
SUELDOS Y SALARIOS
Sueldos del personal
Auxilio de transporte
Horas extras y festivos
Incapacidades
Gastos de representación
Prestaciones Sociales
Prima
Cesantias
Intereses a las cesantías
Vacaciones
Bonificaciones
Aportes al Sistema de Seguridad Social
Aportes a entidades promotoras de salud- EPS
Aportes a AFP - Fondos de Pension
Aportes a administradoras de riesgos Laborales ARL
Aportes Caja de Compensacion
Aportes SENA
Aportes ICBF
Contratos de personal temporal
Viáticos
Gastos de viaje
Comisiones
Apoyo de sostenimiento
HONORARIOS
Asesoría jurídica
Asesoría técnica
IMPUESTOS
Industria Y Comercio
De Timbres
A La Propiedad Raíz
De Vehículos
Cuotas De Fomento
IVA Descontable
Regalías
Otros
ARRENDAMIENTOS
Terrenos
Construcciones Y Edificaciones
Maquinaria Y Equipo
Flota Y Equipo De Transporte
Otros
CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
Afiliación Y Sostenimiento
SEGUROS
Incendio
Terremoto
Sustracción Y Hurto
Flota Y Equipo De Transporte
Responsabilidad Civil Y Contractual
Rotura De Maquinaria
Obligatorio Accidente De Transito
Todo Riesgo
Otros Seguros
SERVICIOS
Aseo Y Vigilancia
Asistencia Técnica
Procesamiento Electrónico De Datos
Acueducto Y Alcantarillado
Energía Eléctrica
Teléfono
Correo- Portes Y Telegramas
Gas
Transporte- Fletes Y Acarreos
Publicidad Propaganda Y Promoción
Manejo De Carga
Agenciamiento Aduanero
Otros
GASTOS LEGALES
Tramites Y Licencias
Aduaneros
Otros
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
Terrenos
Construcciones Y Edificaciones
Maquinaria Y Equipo
Equipo De Oficina
Equipo De Computación Y Comunicación
Flota Y Equipo De Transporte
Acueductos Plantas Y Redes
Vías De Comunicación
ADECUACIÓN E INSTALACIÓN
Instalaciones Eléctricas
Arreglos Ornamentales
Reparaciones Locativas
GASTOS DE VIAJE
Alojamiento Y Manutención
Pasajes Aéreos
Pasajes Terrestres
Otros
DEPRECIACIONES
Construcciones Y Edificaciones
Maquinaria Y Equipo
Equipo De Oficina
Equipo De Computación Y Comunicación
Flota Y Equipo De Transporte
AMORTIZACIONES
Cargos Diferidos
DIVERSOS
Gastos De Representación Y Relaciones Publicas
Elementos De Aseo Y Cafetería
Útiles- Papelería Y Fotocopias
Combustibles Y Lubricantes
Envases Y Empaques
Taxis Y Buses
Casino Y Restaurante
Parqueaderos
Peajes
Cargues Y Descargues
Servicio De Grúa Y Montacargas
Servicio De Camabaja
De Timbres
A La Propiedad Raíz
N S
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N N
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S

N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S

N S
N S

N S
N S

N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S

N S
N S
N S
N S
N S
N S

N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S

N S

N S

N S

N S
N S

N S

N S

N S
N S

N S

N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S

N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
N S
Tomado de IFRS Español

PLAN DE CUENTAS NIIF

GRUPOS PLAN DE CUENTAS

CÓDIGO CUENTA
1 ACTIVO
11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
1105 CAJA
110505 Caja general
110510 Cajas menores
110515 Caja menor moneda extranjera
1110 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS Y COOPERATIVAS
111005 Cuenta corriente
111006 Cuenta de ahorro
111008 Depósitos a Corto Plazo
111009 Fiducias
111010 Fondos
111011 Depósitos en el exterior
111020 Descubiertos o Sobregiros Bancarios
1130 FONDOS DE USO RESTRINGIDO
113005 Caja
113010 Depósitos en Instituciones Financieras y Cooperativas
113012 Fondos Especiales para la Administración de Liquidez
113020 Fondos en Tránsito
113025 Efectivo y equivalentes al efectivo restringido corriente
113030 Efectivo y equivalentes al efectivo restringido no corriente
1140 EQUIVALENTES DE EFECTIVO
114005 Depósitos a corto plazo
114010 Inversiones a corto plazo
114015 Otros acuerdos bancarios
12 ACTIVOS FINANCIEROS
1201 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
120101 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, designados en el momento del reconocimiento inicial
120105 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, clasificados como mantenidos para negociar
120106 Activos financieros a valor razonable con cambios en resultados, medidos obligatoriamente a valor razonable
1202 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LA VENTA
120201 Títulos de Renta Fija
120205 Títulos de Renta Variable Contabilizados al Costo
120210 Títulos de Renta Variable Contabilizados al Valor Razonable
120290 Otros Títulos
120299 Deterioro (Cr)
1203 INVERSIONES NO CORRIENTES MANTENIDAS HASTA EL VENCIMIENTO
120301 Títulos de Renta Fija
120390 Otros Títulos
120395 Rendimientos por Cobrar
120399 Deterioro (Cr)
1204 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, NEGOCIOS CONJUNTOS Y ASOCIADAS
120401 Inversiones en subsidiarias
120402 Inversiones en negocios conjuntos
120403 Inversiones en asociadas
120499 Deterioro (Cr)
13 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR
1306 VENTA DE BIENES
130606 Nacionales
130607 Del exterior
130690 Difícil cobro
130699 Deterioro (Cr)
1308 PRESTACIÓN DE SERVICIOS
130806 Nacionales
130807 Del exterior
130890 Difícil cobro
130899 Deterioro (Cr)
1320 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
132019 Anticipo a contratos
132020 Anticipos para Mantenimientos
132030 Depósitos
Tomado de IFRS Español

PLAN DE CUENTAS NIIF

GRUPOS PLAN DE CUENTAS

CÓDIGO CUENTA
132090 Arrendamientos pagados por anticipados
132095 Pólizas de seguro
132097 Anticipos a proveedores
132090 Difícil cobro
132099 Deterioro (Cr)
1325 CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES RELACIONADAS
132505 Cuentas por cobrar a cargo de la controladora
132510 Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia
1340 ANTICIPO DE SERVICIOS NO RECIBIDOS
134001 Seguros
134003 Comisiones
134004 Arrendamientos
134006 Honorarios
134099 Otros pagos anticipados
1390 OTROS DEUDORES
139012 Créditos a empleados
139017 Préstamos a particulares
139090 Difícil cobro
139099 Deterioro (Cr)
14 INVENTARIOS
1405 MATERIAS PRIMAS
140505 Materias primas
140599 Deterioro (Cr)
1410 TRABAJO EN CURSO
141005 Productos en proceso
141010 Obras de construcción en curso
141015 Contratos en ejecución
141020 Otros trabajos en curso
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
143005 Productos manufacturados
143010 Otros productos
143099 Deterioro (Cr)
1435 MERCADERIAS
143505 Mercancías no fabricadas por la empresa
143599 Deterioro (Cr)
1455 SUMINISTROS DE PRODUCCION
145525 Materiales y accesorios
145599 Deterioro (Cr)
1460 PIEZAS DE REPUESTO
146005 Repuesto
146099 Deterioro (Cr)
1465 INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES DE EXTRACCIÓN
146505 Reserva de mineral
146510 Petróleo crudo
146515 Petróleo y productos petroquímicos
146520 Gas natural
146099 Deterioro (Cr)
1470 INVENTARIOS QUE SURGEN DE ACTIVIDADES AGRICOLAS
147005 Cultivos en desarrollo
147010 Productos agrícolas
147099 Deterioro (Cr)
1490 OTROS INVENTARIOS
146005 Otros inventarios
146099 Deterioro (Cr)
15 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
1504 TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
150405 TERRENOS
15040505 Modelo de Costo
15040510 Modelo de Revaluación
15040599 Deterioro (Cr)
150410 EDIFICIOS
15041005 Modelo de Costo
15041010 Modelo de Revaluación
15041015 Depreciación (Cr)
Tomado de IFRS Español

PLAN DE CUENTAS NIIF

GRUPOS PLAN DE CUENTAS

CÓDIGO CUENTA
15040599 Deterioro (Cr)
1505 ACTIVOS DE MINERIA
150505 Modelo de Costo
150510 Modelo de Revaluación
150515 Depreciación (Cr)
150599 Deterioro (Cr)
1506 ACTIVOS DE PETROLEO Y GAS
150605 Modelo de Costo
150610 Modelo de Revaluación
150615 Depreciación (Cr)
150699 Deterioro (Cr)
1507 ACTIVOS TANGIBLES PARA EXPLORACIÓN Y EVALUACIÓN
150705 Modelo de Costo
150710 Modelo de Revaluación
150715 Depreciación (Cr)
150799 Deterioro (Cr)
1508 CONSTRUCCIONES EN PROCESO
150805 Modelo de Costo
150899 Deterioro (Cr)
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
152005 Modelo de Costo
152010 Modelo de Revaluación
152015 Depreciación (Cr)
152099 Deterioro (Cr)
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 Equipo de oficina
15240505 Modelo de Costo
15240510 Modelo de Revaluación
15240515 Depreciación (Cr)
15240599 Deterioro (Cr)
152410 Equipo de computación y comunicación
15241005 Modelo de Costo
15241010 Modelo de Revaluación
15241015 Depreciación (Cr)
15241099 Deterioro (Cr)
1525 ENSERES Y ACCESORIOS
152505 Modelo de Costo
152510 Modelo de Revaluación
152515 Depreciación (Cr)
152599 Deterioro (Cr)
1540 VEHICULOS
154005 Buques
15400505 Modelo de Costo
15400510 Modelo de Revaluación
15400515 Depreciación Acumulada (Cr)
15400599 Deterioro (Cr)
154010 Aeronaves
15401005 Modelo de Costo
15401010 Modelo de Revaluación
15401015 Depreciación Acumulada (Cr)
15401099 Deterioro (Cr)
154015 Equipo de transporte terrestre
15401505 Modelo de Costo
15401510 Modelo de Revaluación
15401515 Depreciación Acumulada (Cr)
15401599 Deterioro (Cr)
1581 BIENES ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
158105 Modelo de Costo
158106 Mejoras
158110 Modelo de Revaluación
158115 Depreciación Acumulada (Cr)
158199 Deterioro (Cr)
1590 OTRAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Tomado de IFRS Español

PLAN DE CUENTAS NIIF

GRUPOS PLAN DE CUENTAS

CÓDIGO CUENTA
159005 Modelo de Costo
159010 Modelo de Revaluación
159015 Depreciación Acumulada (Cr)
159099 Deterioro (Cr)
16 ACTIVOS INTANGIBLES Y PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL)
1605 PLUSVALIA (CRÉDITO MERCANTIL)
160505 Costo
160599 Deterioro (Cr)
1610 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALÍA
161005 Marcas comerciales
16100505 Modelo de Costo
16100510 Modelo de Revaluación
16100515 Amortización Acumulada (Cr)
16100599 Deterioro (Cr)
161010 Derechos de propiedad intelectual, patentes y otros derechos de propiedad industrial, servicios y derechos de explotación
16101005 Modelo de Costo
16101010 Modelo de Revaluación
16101015 Amortización Acumulada (Cr)
16101099 Deterioro (Cr)
161015 Licencias y franquicias
16101505 Modelo de Costo
16101510 Modelo de Revaluación
16101515 Amortización Acumulada (Cr)
16101599 Deterioro (Cr)
161020 Activos intangibles para exploración y evaluación
16102005 Modelo de Costo
16102010 Modelo de Revaluación
16102015 Amortización Acumulada (Cr)
16102099 Deterioro (Cr)
161025 Cebeceras de periódicos o revistas y títulos de publicaciones
16102505 Modelo de Costo
16102510 Modelo de Revaluación
16102515 Amortización Acumulada (Cr)
16102599 Deterioro (Cr)
161030 Programas de computador
16103005 Modelo de Costo
16103010 Modelo de Revaluación
16103015 Amortización Acumulada (Cr)
16103099 Deterioro (Cr)
161035 Recetas, fórmulas, modelos, diseños y prototipos
16103505 Modelo de Costo
16103510 Modelo de Revaluación
16103515 Amortización Acumulada (Cr)
16103599 Deterioro (Cr)
161040 Activos intangibles en desarrollo
16104005 Modelo de Costo
16104010 Modelo de Revaluación
16104015 Amortización Acumulada (Cr)
16104099 Deterioro (Cr)
161045 Otros activos intangibles
16104505 Modelo de Costo
16104510 Modelo de Revaluación
16104515 Amortización Acumulada (Cr)
16104599 Deterioro (Cr)
17 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
1705 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
170501 Anticipo de impuesto sobre la renta
170502 Retención en la fuente
1710 ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES DISTINTOS AL IMPUESTO DE RENTA
171003 Anticipo de impuesto de industria y comercio
171004 Impuesto a las ventas retenido
171010 Impuesto industria y comercio retenido
171011 Sobrantes en liquidación privada de impuestos
Tomado de IFRS Español

PLAN DE CUENTAS NIIF

GRUPOS PLAN DE CUENTAS

CÓDIGO CUENTA
171050 Otros
18 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
1805 TERRENOS
180505 Costo
180510 Revaluación
180515 Ajustes a Valor Razonable
180525 Deterioro (Cr)
1810 EDIFICIOS
181005 Costo
181010 Revaluación
181015 Ajustes a Valor Razonable
181020 Depreciación Acumulada (Cr)
181025 Deterioro (Cr)
19 OTROS ACTIVOS
1912 ACTIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
191205 Inversiones financieras
191206 Otros Pasivos
1965 ACTIVOS BIOLÓGICOS
196505 Costo
196510 Valor Razonable menos costos de venta
196515 Amortización Acumulada (Cr)
196590 Deterioro (Cr)
196599 Otros
1970 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
197005 Inversiones Financieras
197010 Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
197015 Propiedad, Planta y Equipo
197020 Activos Intangibles
197090 Otros Activos
197099 Deterioro (Cr)
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS E INSTRUMENTOS DERIVADOS
2101 PRESTAMOS BANCARIOS
210304 Préstamos bancarios garantizados
210305 Préstamos bancarios no garantizados
210307 Descubiertos o Sobregiros Bancarios
210308 Contratos de arrendamiento financiero
210309 Pagares
210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
210395 Intereses pagados por anticipado (Db)
210397 Intereses por Pagar
210398 Comisiones por Pagar
2102 BONOS EMITIDOS
210201 Bonos emitidos
210292 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
210294 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
210295 Intereses pagados por anticipado (Db)
210297 Intereses por Pagar
210298 Comisiones por Pagar
2103 OBLIGACIONES SIN GARANTÍA Y PAGARÉS EMITIDOS
210301 Obligaciones sin garantía y pagarés emitidos
210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
210395 Intereses pagados por anticipado (Db)
210397 Intereses por Pagar
210398 Comisiones por Pagar
2104 PAPEL COMERCIAL EMITIDO
210301 Papel comercial emitido
210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
210395 Intereses pagados por anticipado (Db)
210397 Intereses por Pagar
210398 Comisiones por Pagar
Tomado de IFRS Español

PLAN DE CUENTAS NIIF

GRUPOS PLAN DE CUENTAS

CÓDIGO CUENTA
2105 OTROS PRESTAMOS
210301 Otros préstamos
210392 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
210394 Anticipo para amortizar obligaciones en moneda legal (Db)
210395 Intereses pagados por anticipado (Db)
210397 Intereses por Pagar
210398 Comisiones por Pagar
2106 PASIVOS FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADOS
210605 Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados que cumplen la definición de mantenidos para negociar
21060505 Aceptaciones Bancarias
21060520 Contratos de Forward - Especulación
21060525 Contratos de Forward - cobertura
21060530 Contratos de Futuros - Especulación
21060535 Contratos de Futuros - cobertura
21060540 Swaps – Especulación
21060545 Swaps – cobertura
21060550 Opciones –Especulación
21060555 Opciones –cobertura
210610 Pasivos financieros a valor razonable con cambios en resultados, designados en el momento del reconocimiento incial
21060505 Aceptaciones Bancarias
21060520 Contratos de Forward - Especulación
21060525 Contratos de Forward - cobertura
21060530 Contratos de Futuros - Especulación
21060535 Contratos de Futuros - cobertura
21060540 Swaps – Especulación
21060545 Swaps – cobertura
21060550 Opciones –Especulación
21060555 Opciones –cobertura
2107 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO
210705 Aceptaciones Bancarias
210720 Contratos de Forward - Especulación
210725 Contratos de Forward - cobertura
210730 Contratos de Futuros - Especulación
210735 Contratos de Futuros - cobertura
210740 Swaps – Especulación
210745 Swaps – cobertura
210750 Opciones –Especulación
210755 Opciones –cobertura
23 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR
2305 PROVEEDORES NACIONALES
230510 Crédito de proveedores
230515 Contratos de arrendamiento financiero
230592 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
230594 Anticipo para amortizar crédito proveedores nacionales (Db)
230595 Intereses pagados por anticipado (Db)
230597 Intereses por Pagar
230598 Comisiones por Pagar
2310 DEL EXTERIOR
231010 Crédito de proveedores
231015 Contratos de arrendamiento financiero
231092 Costos de Transacción Directamente Atribuibles (Db)
231094 Anticipo para amortizar crédito Público en Moneda Extranjera (Db)
231095 Intereses pagados por anticipado (Db)
231097 Intereses por Pagar
231098 Comisiones por Pagar
2315 CUENTAS POR PAGAR CON PARTES RELACIONADAS
231505 Cuentas por cobrar a cargo de la controladora
231510 Cuentas por cobrar a cargo de personal clave de la gerencia
2335 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR
233502 Suscripción de acciones o participaciones
233503 Dividendos y participaciones
233504 Deudas con accionistas o socios
233505 Costos financieros
Tomado de IFRS Español

PLAN DE CUENTAS NIIF

GRUPOS PLAN DE CUENTAS

CÓDIGO CUENTA
233510 Costos legales
233515 Libros- suscripciones- periódicos y revistas
233520 Comisiones
233525 Honorarios
233530 Servicios técnicos
233535 Servicios de mantenimiento
233540 Arrendamientos
233545 Transportes- fletes y acarreos
233550 Servicios públicos
233555 Seguros
233560 Gastos de viaje
233565 Gastos de representación y relaciones publicas
233570 Servicios aduaneros
233590 Otros acreedores
24 PASIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
2405 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE - IMPUESTO DE RENTA
240505 Impuesto de renta y complementarios
24040501 Vigencia fiscal corriente
24040502 Vigencias fiscales anteriores
240510 Retención en la fuente
24051001 Salarios y pagos laborales
24051002 Honorarios
24051003 Comisiones
24051004 Servicios
24051005 Arrendamientos
24051006 Rendimientos financieros
24051007 Compras
24051008 Por pagos al exterior
24051009 Por impuesto de timbre
24051010 Autorretenciones
24051011 Retención cree
24051012 Pago retención en la fuente
2410 PASIVOS POR IMPUESTO CORRIENTE DISTINTOS DEL IMPUESTO DE RENTA
241005 Impuesto al valor agregado
24100501 Venta de bienes
24100502 Venta de servicios
24100503 Devoluciones en compra de bienes
24100504 Devoluciones en compra de servicios
24100505 Compra de bienes (DB)
24100506 Compra de servicios (DB)
24100507 Devoluciones en venta de bienes (DB)
24100508 Devoluciones en venta de servicios (DB)
24100575 Impuesto a las ventas retenido (DB)
24100580 Valor pagado (DB)
241010 Impuesto de Industria y comercio
24101004 Vigencia actual por pagar
24101005 Impuesto de industria y comercio retenido Bogotá
24101006 Impuesto de industria y comercio retenido Samacá
24101010 Impuesto de industria y comercio retenido Sutatausa
24101015 Impuesto de industria y comercio retenido Soacha
241015 Impuestos, contribucuiones y tasas por pagar
24101503 Predial unificado
24101505 Valorización
24101509 Registro
24101514 Cuotas de fiscalización y auditaje
24101516 Impuesto sobre vehículos automotores
24101522 Impuesto al patrimonio
24101527 Impuestos, contribuciones y tasas en el exterior
24101580 Otros impuestos departamentales
24101585 Otros impuestos municipales
24101590 Otros impuestos distritales
Tomado de IFRS Español

PLAN DE CUENTAS NIIF

GRUPOS PLAN DE CUENTAS

CÓDIGO CUENTA
24101595 Multas y sanciones
25 OBLIGACIONES LABORALES Y DE SEGURIDAD SOCIAL
2505 SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
250501 Nómina por pagar
250502 Cesantías
250503 Intereses sobre cesantías
250504 Vacaciones
250506 Prima de servicios
2510 RETENCIONES Y APORTES DE NÓMINA
251005 Aportes a entidades promotoras de salud- eps
251006 Aportes a administradoras de riesgos profes.- arp
251010 Aportes al i.c.b.f.- sena y cajas de compensación
251025 Embargos judiciales
251030 Libranzas
251045 Fondos
251095 Otros
2515 PASIVO POR PLAN DE BENEFICIOS DEFINIDOS
251505 Pasivo por plan de beneficios definidos
2550 PASIVO ESTIMADO PARA OBLIGACIONES LABORALES
255005 Cesantías
255010 Intereses sobre cesantías
255015 Vacaciones
255020 Prima de servicios
26 PROVISIONES
2605 PROVISIONES POR GARANTÍA
261004 Provisiones por garantía
2610 PROVISIONES POR PROCESOS LEGALES
261004 Provisiones por litigios o demandas por préstamos
261005 Provisiones por litigios o demandas laborales
261006 Provisiones por litigios o demandas comerciales
2615 PROVISIONES POR COSTOS DE DESMANTELAMIENTO, RESTAURACIÓN Y REHABILITACIÓN
261504 Provisiones por costos de desmantelamiento
261505 Provisiones por costos de restauración
261506 Provisiones por costos de rehabilitación
2620 PROVISIONES PARA REESTRUCTURACIONES Y CONTRATOS ONEROSOS
262002 Indemnizaciones por reestructuración
262004 Bonificaciones por reestructuración
262006 Contratos Onerosos
2690 OTRAS PROVISIONES
269011 Provisiones por riesgos no asegurados
269012 Provisiones por Mecanismos alternativos de solución de conflictos
269090 Provisiones por reembolsos
27 INGRESOS DIFERIDOS
2705 INGRESOS DEVENGADOS POR FACTURAR
270521 intereses
270522 Comisiones
270523 Arrendamientos
270524 Honorarios
270525 Servicios técnicos
270528 Otros
28 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA
2805 PASIVOS INCLUIDOS EN GRUPOS DE ACTIVOS PARA SU DISPOSICIÓN CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA
280521 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
280522 Operaciones de Crédito Público y Financiamiento con Banca Central
280523 Impuestos por pagar
280524 Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar
280525 Obligaciones laborales y de seguridad social integral
280528 Provisiones
280529 Otros pasivos
29 OTROS PASIVOS
2905 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS
290505 De clientes
290510 Sobre contratos
Tomado de IFRS Español

PLAN DE CUENTAS NIIF

GRUPOS PLAN DE CUENTAS

CÓDIGO CUENTA
290595 Otros
2912 PASIVOS POR IMPUESTOS DIFERIDOS
291212 Inversiones financieras
291213 Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta o para distribuir a los propietarios
291214 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar
291215 Inventarios
291216 Propiedades, Planta y Equipo
291217 Activos intangibles y crédito mercantil
291218 Propiedades de Inversión
291219 Otros Activos
291221 Obligaciones Financieras e Instrumentos Derivados
291224 Acreedores Comerciales y otras cuentas por pagar
291225 Obligaciones laborales y de seguridad social integral
291228 Provisiones
291229 Otros Pasivos
2915 RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS
291501 Regalías y compensaciones monetarias
291502 Impuestos
291503 Ventas por cuenta de terceros
291505 Cobro cartera de terceros
2920 SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
292005 Pasivos por subvenciones del gobierno
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310505 Capital autorizado
310510 Capital por suscribir (DB)
310515 Capital suscrito por cobrar (DB)
3115 ACCIONES PROPIAS EN CARTERA
311505 Acciones propias en cartera
311510 Acciones propias readquiridas (DB)
32 SUPERAVIT DE CAPITAL
3205 PRIMA EN COLOCACIÓN ACCIONES, CUOTAS O PARTES DE INTERÉS
320505 Prima en colocación de acciones
320510 Prima en colocación de acciones por cobrar (DB)
320515 Prima en colocación de cuotas o partes de interés social
320520 Prima en colocación de cuotas o partes de interés social por cobrar (DB)
1 1 1 ACTIVO S N
2 3 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES A EFECTIVO S N
4 4 1105 CAJA S N
6 5 110505 CAJA GENERAL S N
6 6 110510 CAJAS MENORES S N
4 7 1110 BANCOS S N
6 8 111005 MONEDA NACIONAL S N
4 9 1120 CUENTAS DE AHORRO S N
6 10 112005 FIDUCUENTA S N
12 ACTIVOS FINANCIEROS N S
1201 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE N S
120101 Activos financieros a valor razonable con cambN S
120105 Activos financieros a valor razonable con cambN S
120106 Activos financieros a valor razonable con cambN S
1202 ACTIVOS FINANCIEROS DISPONIBLES PARA LAN S
120201 Títulos de Renta Fija N S
120205 Títulos de Renta Variable Contabilizados al CosN S
120210 Títulos de Renta Variable Contabilizados al Val N S
120290 Otros Títulos N S
120299 Deterioro (Cr) N S
1203 INVERSIONES NO CORRIENTES MANTENIDAS HN S
120301 Títulos de Renta Fija N S
120390 Otros Títulos N S
120395 Rendimientos por Cobrar N S
120399 Deterioro (Cr) N S
1204 INVERSIONES EN SUBSIDIARIAS, NEGOCIOS C N S
120401 Inversiones en subsidiarias N S
120402 Inversiones en negocios conjuntos N S
120403 Inversiones en asociadas N S
120499 Deterioro (Cr) N S
13 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OTRAN S
1306 VENTA DE BIENES N S
130606 Nacionales N S
130607 Del exterior N S
130690 Difícil cobro N S
130699 Deterioro (Cr) N S
1308 PRESTACIÓN DE SERVICIOS N S
130806 Nacionales N S
130807 Del exterior N S
130890 Difícil cobro N S
130899 Deterioro (Cr) N S
1320 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS N S
132019 Anticipo a contratos N S
132020 Anticipos para Mantenimientos N S
132030 Depósitos N S
132090 Arrendamientos pagados por anticipados N S
132095 Pólizas de seguro N S
132097 Anticipos a proveedores N S
132098 Difícil cobro N S
132099 Deterioro (Cr) N S
1325 CUENTAS POR COBRAR A CARGO DE PARTES N S
132505 Cuentas por cobrar a cargo de la controladora N S
132510 Cuentas por cobrar a cargo de personal clave dN S
1340 ANTICIPO DE SERVICIOS NO RECIBIDOS N S
134001 Seguros N S
134003 Comisiones N S
134004 Arrendamientos N S
134006 Honorarios N S
134099 Otros pagos anticipados N S
1390 OTROS DEUDORES N S
139012 Créditos a empleados N S
139017 Préstamos a particulares N S
139090 Difícil cobro N S
139099 Deterioro (Cr) N S
2 41 15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO S N
4 44 1524 EQUIPO DE OFICINA S N
6 45 152405 MUEBLES Y ENSERES S N
4 46 1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION S N
6 47 152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS S N
6 48 152895 OTROS S N
4 49 1592 DEPRECIACION ACUMULADA S N
6 50 159215 EQUIPO DE OFICINA S N
6 51 159220 EQUIPO DE COMPUTACION Y S N
1 55 2 PASIVO S N
2 58 24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS S N
4 59 2365 RETENCION EN LA FUENTE S N
6 60 236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES S N
8 61 23650501 SALARIOS Y PAGOS LABORALES S N
6 62 236515 HONORARIOS S N
8 63 23651501 10% HONORARIOS S N
8 64 23651502 11% HONORARIOS S N
6 65 236525 SERVICIOS S N
8 66 23652502 3.5% SERVICIOS S N
8 67 23652503 4% SERVICIOS S N
8 68 23652504 6% SERVICIOS S N
6 69 236530 ARRENDAMIENTOS S N
8 70 23653000 2.5% ARRENDAMIENTO DECLARANTES S N
8 71 23653001 3.5% ARRENDAMIENTO INMUEBLES NO S N
6 72 236540 COMPRAS S N
8 73 23654001 3.5% COMPRAS NO DECLARANTES S N
8 74 23654002 2.5% COMPRAS DECLARANTES S N
6 75 236590 RETENCION EN LA FUENTE POR PAGAR S N
4 76 2368 IMPTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO S N
6 77 236805 RETENCION DE ICA S N
4 78 2369 IMPTO SOBRE LA RENTA PARA LA EQUIDAD S N
6 79 236920 PAGO AUTOCREE S N
4 81 2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS S N
6 82 240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE S N
6 83 240407 ANTICIPO CREE S N
4 84 2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR S N
6 85 240805 IVA GENERADO S N
8 86 24080501 IVA GENERADO DEL 19% S N
6 87 240810 IVA DESCONTABLE S N
8 88 24081001 IVA DESCONTABLE SERVICIOS DEL 19% S N
8 89 24081003 IVA DESCONTABLE COMPRAS DEL 19% S N
8 90 24081007 RTE IVA POR SERVICIOS S N
6 91 240815 IVA POR PAGAR S N
4 92 2412 DE INDUSTRIA Y COMERCIO S N
6 93 241205 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE S N
2 94 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS S N
4 96 2105 BANCOS NACIONALES S N
6 97 210510 PAGARES S N
6 98 210595 OTRAS OBLIGACIONES NACIONALES S N
2 99 23 CUENTAS POR PAGAR S N
4 101 2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR S N
6 102 233525 HONORARIOS S N
6 103 233530 SERVICIOS TECNICOS S N
6 104 233540 ARRENDAMIENTOS S N
6 105 233545 TRANSPORTES, FLETES Y ACARREOS S N
6 106 233550 SERVICIOS PUBLICOS S N
6 107 233560 GASTOS DE VIAJE S N
6 108 233570 PROVEEDORES POR CUENTA DE S N
6 109 233595 OTROS S N
4 110 2360 DIVIDENDOS O PARTICIPACIONES POR S N
6 111 236005 DIVIDENDOS S N
2 112 25 OBLIGACIONES LABORALES S N
4 115 2505 SALARIOS POR PAGAR S N
6 116 250505 NOMINA POR PAGAR S N
4 117 2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS S N
6 118 251010 LEY 50 DE 1990 Y NORMAS POSTERIORES S N
4 119 2515 INTERESES SOBRE CESANTIAS S N
6 120 251505 INTERESES SOBRE CESANTIAS S N
4 122 2525 VACACIONES CONSOLIDADAS S N
6 123 252505 VACACIONES CONSOLIDADAS S N
4 124 2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA S N
6 125 237005 APORTES A LAS EPS S N
6 126 237006 APORTES A ADORAS RIESGOS S N
6 127 237010 APORTES AL I.C.B.F., SENA Y CAJAS DE S N
6 128 237095 OTROS S N
4 129 2380 ACREEDORES VARIOS S N
6 130 238030 FONDOS DE CESANTIAS Y/O PENSIONES S N
2 131 26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES S N
4 133 2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES S N
6 134 261005 CESANTIAS S N
6 135 261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS S N
6 136 261015 VACACIONES S N
6 137 261020 PRIMA DE SERVICIOS S N
2 138 28 OTROS PASIVOS S N
4 139 2805 ANTICIPOS Y AVANCES RECIBIDOS S N
6 140 280505 DE CLIENTES S N
1 141 3 PATRIMONIO S N
2 142 31 CAPITAL SOCIAL S N
4 143 3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO S N
6 144 310505 CAPITAL AUTORIZADO S N
2 145 33 RESERVAS S N
4 146 3305 RESERVAS OBLIGATORIAS S N
6 147 330505 RESERVA LEGAL S N
2 148 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO S N
4 149 3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO S N
6 151 360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO S N
4 153 3705 UTILIDADES O EXCEDENTES ACUMULADOS S N
1 156 4 INGRESOS S N
2 157 41 OPERACIONALES S N
4 158 4155 PARA DEFINIR POR ESTUDIANTES S N
6 159 415595 ACTIVIDADES CONEXAS S N
4 160 4175 DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS S N
6 161 417501 ANULACION FACTURAS GRAVADAS S N
2 162 42 NO OPERACIONALES S N
4 164 4210 FINANCIEROS S N
6 165 421005 INTERESES S N
6 166 421020 DIFERENCIA EN CAMBIO S N
6 167 421040 DESCUENTOS COMERCIALES S N
4 169 4250 RECUPERACIONES S N
6 170 425040 GASTOS BANCARIOS S N
6 171 425050 REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS S N
4 172 4255 INDEMNIZACIONES S N
6 173 425540 POR INCAPACIDADES I.S.S. S N
4 174 4295 DIVERSOS S N
6 175 429581 AJUSTE AL PESO S N
1 176 5 GASTOS S N
2 177 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION S N
2 177 5105 GASTOS DE PERSONAL S N
2 177 510503 SALARIO INTEGRAL S N
2 177 510539 VACACIONES S N
2 177 510569 APORTES ADMINISTRADORAS DE SALUD S N
2 177 510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION S N
2 177 510575 I.C.B.F S N
2 177 510578 SENA S N
2 177 510595 OTROS S N
4 178 5110 HONORARIOS S N
6 179 511010 REVISORÍA FISCAL S N
6 180 511025 ASESORIA JURIDICA S N
6 181 511095 OTROS S N
4 182 5115 IMPUESTOS S N
6 183 511595 OTROS S N
4 184 5120 ARRENDAMIENTOS S N
6 185 512010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES S N
4 186 5130 SEGUROS S N
6 187 513010 CUMPLIMIENTO S N
6 188 513030 TERREMOTO S N
4 189 5135 SERVICIOS S N
6 190 513590 ADMON OFICINA S N
6 191 513595 OTROS S N
4 192 5140 GASTOS LEGALES S N
6 193 514010 REGISTRO MERCANTIL S N
4 194 5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES S N
6 195 514515 MAQUINARIA Y EQUIPO S N
6 196 514520 EQUIPO DE OFICINA S N
6 197 514525 EQUIPO DE COMPUTACION Y S N
4 198 5150 ADECUACION E INSTALACION S N
6 199 515005 INSTALACIONES ELECTRICAS S N
6 200 515015 REPARACIONES LOCATIVAS S N
4 201 5160 DEPRECIACIONES S N
6 202 516015 EQUIPO DE OFICINA S N
6 203 516020 EQUIPO DE COMPUTACION Y S N
4 205 5195 DIVERSOS S N
6 206 519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA S N
6 207 519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS S N
4 208 5199 PROVISIONES S N
6 210 519910 DEUDORES S N
2 216 52 OPERACIONALES DE VENTAS S N
4 217 5205 GASTOS DE PERSONAL S N
6 218 520503 SALARIO INTEGRAL S N
6 219 520539 VACACIONES S N
6 220 520569 APORTES ADMINISTRADORAS DE SALUD S N
6 221 520572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION S N
6 222 520575 I.C.B.F S N
6 223 520578 SENA S N
6 224 520595 OTROS S N
4 225 5215 IMPUESTOS S N
6 226 521505 INDUSTRIA Y COMERCIO S N
2 227 53 NO OPERACIONALES S N
4 228 5305 FINANCIEROS S N
6 229 530520 INTERESES S N
6 230 530525 DIFERENCIA EN CAMBIO S N
6 232 530505 GASTOS BANCARIOS S N
6 233 530515 COMISIONES S N
6 234 530595 GRAVAMEN IMPTO FINANCIERO 4/000 S N
4 235 5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS S N
6 236 531515 COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS S N
6 237 531520 IMPUESTOS ASUMIDOS S N
4 238 5395 GASTOS DIVERSOS S N
6 239 539525 DONACIONES S N
2 240 54 IMPUESTO DE RENTA Y S N
4 241 5405 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS S N
6 242 540505 IMPUESTO DE RENTA Y S N
6 243 540515 CREE S N
1 244 6 COSTOS DE VENTAS S N
2 245 61 COSTO DE VENTAS Y DE PRESTACION S N
4 246 6155 PARA DEFINIR POR ESTUDIANTES S N
1 247 7 COSTOS DE PRODUCCION O DE S N
2 248 72 MANO DE OBRA DIRECTA S N
4 249 7201 GASTOS DE PERSONAL S N
6 250 720103 SALARIO INTEGRAL S N
6 251 720106 SUELDOS S N
6 252 720124 INCAPACIDADES S N
6 253 720127 SUBSIDIO DE TRANSPORTE S N
6 254 720130 CESANTIAS S N
6 255 720133 INTERESES SOBRE CESANTIAS S N
6 256 720136 PRIMA DE SERVICIOS S N
6 257 720139 VACACIONES S N
6 258 720148 BONIFICACIONES S N
6 259 720151 DOTACION Y SUMINISTRO S N
6 260 720160 INDEMNIZACIONES LABORALES S N
6 261 720163 CAPACITACION AL PERSONAL S N
6 262 720168 APORTES A ADORES RIESGOS S N
6 263 720169 APORTES ENTIDADES PROMOTORAS DE S N
6 264 720170 APORTES A FONDOS DE PENSIONES Y/O S N
6 265 720172 APORTES CAJA DE COMPENSACION S N
6 266 720175 APORTES AL I.C.B.F. S N
6 267 720178 APORTES AL SENA S N
6 268 720189 AUXILIO DE TRANSPORTE S N
6 269 720190 BONOS SODHEXO PASS S N
6 270 720191 GASTOS DE REPRESENTACION S N
6 271 720192 AUXILIO EDUCATIVO S N
6 272 720196 AUXILIO DE VIVIENDA S N
6 273 720197 AUXILIO DE COMUNICACION S N