Vous êtes sur la page 1sur 13

Le suivi de la performance

Aspects de la mise en oeuvre du


budget par objectifs

Pierre Demangel
Planification stratégique et suivi
Le cadre de suivi de la performance
„ Cadrage stratégique, objectifs, programmes
„ Articulation avec la préparation du budget
„ Les indicateurs
„ Le système d’information
„ Les rapports de performance
„ La responsabilité liée à la performance
„ Les contrôles du suivi
„ L’utilisation du suivi de la performance
Objectifs, programmes, indicateurs
„ Programmes
„ PRG1 PRG2 PRG3
„ DSR 1
„ OBJ1 X11 X21
„
„ OBJn X1n

„ DSR 2
„ OBJ1 X22

„ OBJ m X2m

„ DSR 3
„ OBJ1 X13

„ OBJ p X3p
Le suivi de la performance dans
le cycle budgétaire
„ Cadrage stratégique par l’administration centrale
„ Réflexion stratégique des services déconcentrés
„ Dialogue de performance avec services
déconcentrés
„ Projets annuels de performance
„ Rapports annuels de performance
„ Vote loi de finance
„ Finalisation du CDMT
„ Finalisation du PAP
Les indicateurs de performance

« Un indicateur est une variable ayant


pour objet de mesurer, de décrire ou
d’apprécier totalement ou partiellement
un état, une situation et/ou l’évolution
d’une activité ou d’un programme».
Les types d’indicateurs
„ Indicateurs de moyens (inputs)
„ Indicateurs de produits (outputs)
„ Indicateurs de résultats
„ Résultats intermédiaires
„ Indicateurs d’impact
„ Autres indicateurs
„ Indicateurs d’activité
„ Indicateurs d’efficacité
Fiche de présentation-type
d’un indicateur
„ Intitulé du programme
„ Intitulé / définition de l’indicateur /nature de l’indicateur
„ Objectif / axe de performance auquel il se rattache
„ Sources de données
„ • Mode de collecte des données : routine, enquêtes,….
„ • Service responsable de la collecte des données de base
„ • Service responsable de la synthèse des données
„ Valeur de l’indicateur
„ • Unité de mesure
„ • Périodicité
„ • Dernière valeur connue
„ • Cible fixée
„ Interprétation et limites de l’indicateur
„ • Préciser la signification et les modalités d’interprétation
„ • Préciser les limites et les biais connus de l’indicateur
„ • Justifier son choix
Les qualités d’un indicateur
„ Pertinent:
„ Spécifique à l’objectif
„ Représentatif
„ Pratique:
„ Simple et compréhensible
„ Disponible annuellement, à temps
„ Coût raisonnable
„ Quantifiable
„ Fiable, vérifiable, précis, sensible, prévisible
„ Peut être qualitatif
Le système d’information
„ Le système statistique
„ Les enquêtes
„ Les recensements
„ Le système administratif
„ Le système ad-hoc
„ Aménagements du système statistique
„ Aménagements du système administratif
„ Le schéma directeur de l’information
La responsabilité liée à la
performance
„ Le projet annuel de performance
„ Présentation par programme
„ Projections triennales
„ Nature de la contractualisation interne
„ Développement du contrôle de gestion
„ Le rapport annuel de performance
Les « contrôles » du suivi
„ La certification du RAP
„ L’audit de performance
„ L’évaluation
„ Le contrôle de gestion
Utiliser le suivi de la performance
„ Il est essentiel d’utiliser le suivi de la
performance
„ Appuyer l’allocation budgétaire, de façon non
mécanique
„ Perfectionnement des méthodes de gestion
„ Le tableau de bord
„ Améliorer la performance du département

Vous aimerez peut-être aussi