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DEPARTEMENT DES SCIENCES ECONOMIQUES ET DE GESTION

MODULE : ANALYSE FINANCIERE, SEMESTRE S4


Préparé par : BENGRICH Mustapha & ELGHADOUIA Mohamed

TD N°6
N°6

Le directeur financier de la société AgaPlus vous soumet pour étude le bilan comptable de l’exercice
20N.

Actif Brut Amort Net Passif Montant


et Prov
Immobilisations en non 8 500 ….. 8 500
valeurs
Capital social 101 000
Immobilisations incorporelles 25 500 16 000 9 500
Immobilisations corporelles 141 000 41 000 100 000 Autres réserves 34 000
Immobilisations financières 20 000 7 500 12 500 Résultat de l’exercice 21 000
Stocks 37 500 12 500 25 000 Emprunts auprès des 37 000
établissements de crédit
Créances clients 12 500 5 000 7 500 Dettes fournisseurs 6 000
Banque 19 500 ...…… 19 500 Dettes fiscales 1 500
Caisse 20 500 …….. 20 500 Crédit d’escompte 2 500
TOTAL 285
285 000 82 000 203 000 TOTAL 203 000

INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES :

• Le résultat de l’exercice sera pour moitié mis en réserves et le reste distribué.


• Les emprunts auprès des établissements de crédit à plus d’un an s’élèvent à 7 500 DHS.
• Dans les immobilisations corporelles, il convient de surévaluer les terrains de 6 000 DHS.
• Le stock-outil est de 7 000 DHS.
• Dans les immobilisations en non valeurs, 8 500 DHS représente des frais d’établissement.

TRAVAIL A FAIRE :

- Présenter le bilan financier de la société AgaPlus.


- Calculer le fonds de roulement financier, le BFR et la TN.
- Porter un jugement financier sur la situation de cette entreprise.