Bogotá, D.C., 07 de octubre de 2010.

Doctor
Juan Camilo Ángel Mejía
Presidente Ejecutivo
BANCO AV VILLAS S.A.
Bogotá

ASUNTO: PROPUESTA DE AUDITORIA

Respetado Señor:

Atendiendo su amable invitación, a continuación presentamos la

propuesta de servicios profesionales de auditoria para la MAXIMUS
AUDITORES SAS.

Colocó a su disposición nuestros conocimientos, rectitud, actitud de

mejora y búsqueda de la satisfacción de nuestros clientes es
precisamente esto lo que ponemos a su disposición para asegurar el
éxito en el proceso de revisoría fiscal y entregar a su Organización un
producto de alta calidad.
A continuación precisamos a usted las bases sobre las que estamos en
aptitud de proporcionar nuestros servicios profesionales en el área de
auditoría, conforme a sus deseos y necesidades de la empresa.
Cualquier inquietud respecto al contenido adjunto, estaremos atentos a
solucionarla.

Atentamente,

OSMAN ALBERTO PIÑEROS MUÑOZ

Gerente General

Anexo: Lo anunciado
 PROPUESTA AUDITORIA MAXIMUS AUDITORES S.A.S.

• Historia de la firma

• Portafolio de servicios

• Misión visión y objetivos

• Alcance de la auditoria

• Honorarios

• Programa de auditoría

• Plan general de auditoría

• Ejecución del trabajo

• Informe

A. QUIENES SOMOS

Nuestra firma fundada desde el año de 2010 por el actual socio y

director Osman Alberto Piñeros Muñoz, nuestro compromiso ha sido el
de prestar a nuestros clientes el más completo y profesional servicio de
auditoria con absoluta integridad y de acuerdo a las normas establecidas
por la profesión. Los servicios básicos de la Firma abarcan el servicio
integral de contabilidad, auditoría financiera y operacional, consultoría
administrativa, financiera, en sistemas e impuestos, así como la
asistencia en operaciones o negocios internacionales.
Todos estos servicios, orientados a negocios grandes, medianos y
pequeños, son prestados a través de profesionales altamente
calificados, utilizando como herramienta el más alto recursos humano
disponible en cada una de las áreas maximizando las oportunidades de
sus clientes en el mercado nacional.

MAXIMUS AUDITORES SAS, es una firma que está incursionando en el

mercado. Firma dedicada a la prestación de servicios y asesoramientos
profesionales de la más alta calidad que se centra en el servicio al
cliente mediante una estrategia global aplicada localmente.
El enfoque de esta firma es estar comprometida con el desarrollo
empresarial de sus clientes al mejorar sus procesos, elevar su nivel
gerencial y aportar conocimientos, metodologías y prácticas con
excelentes profesionales en cada área.
La Firma ofrece sus servicios en Bogotá, desde donde atiende a otras
ciudades. Con más de 10 profesionales en la ciudad cumple con el rol
de proveer soluciones orientadas a generar resultados concretos acordes
con las necesidades de sus clientes.
Gracias a esta presencia en las principales ciudades del país, a su
dinamismo y profesionalismo, MAXIMUS AUDITORES SAS, será
reconocida como una de las primeras Firmas de servicios profesionales
en Colombia. Bajo los más altos estándares de calidad, la Firma ayuda
a sus clientes de manera efectiva y medible a alcanzar sus objetivos de
negocio. De esta forma, brinda un valor agregado al compartir su
experiencia y conocimientos de forma ágil y efectiva, a través de la más
avanzada tecnología, capital intelectual y trabajo en equipo de sus
profesionales con los clientes.

Misión

Satisfacer de manera eficaz y eficiente las expectativas de nuestros

clientes, con el apoyo de nuestro talento humano, dando cumplimiento a
los valores empresariales y maximizando la rentabilidad del negocio en
la prestación de servicios relacionados con la auditoria en general.

Visión

Seremos una empresa líder en la prestación de servicios profesionales

relacionados con la auditoria en general a nivel nacional e
incursionaremos en el mercado internacional, a través de la innovación
de los procesos y de los servicios prestados por medio de un selecto
equipo de trabajo.

Nuestra visión y estrategia para la década de 2010, desarrollada en

colaboración con nuestros líderes y socios, se enfoca en convertir a
MAXIMUS AUDITORES SAS en el modelo de excelencia en todos los
sectores de actividad y en todos los servicios que la firma preste.
Nuestra visión se refleja en el profundo respeto que nuestros clientes y
socios sienten por nosotros, y por ser:

• La firma preferida por los mejores talentos del país, atraídos por
nuestro prestigio, cultura y diversidad.

• La firma elegida por los clientes más importantes, atraídos por la

amplitud y profundidad de nuestros servicios de clase mundial y en
todos los segmentos del mercado.
Se necesita visión para crear indicadores de éxito y decisión para
compartir los resultados. Nuestros líderes están comprometidos con ser
transparentes sobre los avances en el alcance de nuestras metas
globales. Sabemos que cualquier cosa es posible cuando nuestra gente
en las firmas miembro lidera el camino. Nuestros socios y empleados
están unidos en el esfuerzo de alcanzar colectivamente estas metas y
ayudar a convertir una visión compartida en nueva eminencia para la
marca MAXIMUS AUDITORES SAS.

Vemos el desarrollo de esta visión y estrategia como la continuación de

los sólidos procesos de planificación de negocios que existen en toda la
organización.

B. Nuestras creencias

Estamos unidos por:

 Valor excepcional a los clientes: Reuniendo nuestro talento y

conocimiento. Trabajando en equipo con nuestros clientes.
Ofreciendo soluciones innovadoras. Brindando un excelente
servicio.

 Compromiso entre nosotros: Construyendo respeto y confianza

mutuos. Escuchando activamente y comunicando abiertamente.
Reconociendo y recompensando contribución e iniciativa.
Continuando con el aprendizaje y compartiendo el conocimiento.
Ayudándonos unos a otros, trabajando juntos. Apoyando un estilo
de vida balanceado.

 Integridad: Aplicando los más altos estándares de conducta

profesional a todas las actividades con nuestros clientes y
comunidades. Reforzando el prestigio de nuestra Firma.

 Fuerza de diversidad cultural: Siendo abiertos a nuevas ideas y

diferentes perspectivas. Capitalizando en aspectos de diversidad.
Entendiendo culturas individuales y colectivamente encontrando la
mejor.

C. POR QUE MAXIMUS AUDITORES SAS

El Banco Av. Villas necesita una firma auditora, cuya actitud natural de
servicio sea el agregar valor a las operaciones de su cliente, de esta
manera MAXIMUS AUDITORES SAS sin duda, es la firma adecuada para
la consecución de las labores solicitadas:

D. NUESTROS CLIENTES

Aunque serán nuestros primeros clientes, ya que estamos iniciando

nuestras actividades, es la oportunidad de brindarnos la posibilidad de
demostrar que somos una empresa con una imagen fresca, audaz y
comprometida con las labores a desempeñar.

E. EQUIPO DE TRABAJO

Nuestro equipo de trabajo está conformado por profesionales íntegros,

con sólidos conocimientos contables, tributarios y legales, los cuales
están en permanente actualización de sus diferentes áreas de
conocimiento.
Los auditores responsables son MARCELA DURAN BALLESTEROS
contadora publica con matricula profesional 11480-T, de la institución
universitaria IBEROAMERICANA, PEDRO PABLO GARCIA con matrícula
profesional 11360-T de la institución universitaria IBEROAMERICANA y
JUAN PABLO FOSCHI con matrícula profesional 11470-T, de la
institución universitaria IBEROAMERICANA.

F. METODOLOGIA

Nuestro informe se fomentará sobre la evaluación que realizaremos de

sus libros y registros que sirven de soporte a los estados financieros del
área de cobranzas, estudio de los pasivos de la organización
específicamente la cuenta de clientes, control de su sistema contable,
correspondencia con diversas entidades y personas con las que
mantiene negocios, y testimonios de sus empleados y funcionarios.
Para ello presentaremos unos informes intermedios, con el objetivo de
dar un análisis preliminar respecto al ambiente de control interno y la
metodología de la administración del riesgo que presenta la sociedad.
Nuestro trabajo es llevar a cabo en las instalaciones de su compañía en
un sitio apto y conveniente, el cual deberá ser adecuado por ustedes. No
revisaremos por completo y en detalle sus actividades, sino que
haremos confrontaciones y pruebas. La importancia de estas pruebas
dependerá en gran parte del examen que le hagamos a su Sistema de
Control Interno. Nuestra investigación se llevara a cabo de acuerdo a
normas de auditoria generalmente aceptadas.
Igualmente cabe resaltar que la responsabilidad de la información recae
directamente sobre la administración de la organización, la cual nos
facilitara toda la información que para el desarrollo de nuestra actividad
sea relevante y necesaria. Por otro lado los papeles de trabajo que
emerjan de la información que ustedes nos suministren será información
exclusiva de la firma auditora.
Nuestro trabajo se establecerá únicamente en lo establecido en el
contrato de prestación de servicio que tenemos pactado.
El compromiso opcional por conservar los registros contables en una
forma conveniente y un sistema de control efectivo, como la elaboración
correcta de los estados financieros, recaerá sobre los funcionarios del
Banco Av. Villas.

La finalidad de nuestra evaluación es profundizar, buscar significados en

las operaciones y los resultados de las cifras para emitir un juicio sobre
la presentación de los estados financieros y estaremos alerta a cualquier
señal de irregularidad e inmediatamente les daremos a conocer para las
correcciones pertinentes, además de disminuir los respectivos riesgos
que se puedan incurrir al no desarrollar los estados financieros o al no
haber causado de una manera correcta la información y demás riesgo
implícitos en esta área por lo cual.
Realizaremos:

a) Operaciones previas en sus oficinas durante los meses de Octubre

y Noviembre de 2010 con una duración de 78 horas.
b) Regresaremos para hacer una revisión final de las cifras a partir
del 5 de Diciembre de 2010.
c) En cumplimiento a procedimientos obligatorios de auditoria
enviaremos a nuestros asistentes para que evalúan y desarrollen
las respectivas funciones.
d) Solicitamos que el personal tenga preparado:
 La clasificación por antigüedad de la cartera.
 Estados Financieros de los últimos seis meses.
 Software empleado para la validación de la cartera del Banco.
 Igualmente, debía quedar establecido que su personal nos
colaborara entregándonos comprobantes, facturas, contratos,
minutas de actas y otros documentos que sean de vital
importancia para nuestro análisis.

G. HONORARIOS

Nuestros honorarios para el trabajo se basarán en los estándares por

hora para el personal profesional de distintos tipos que participara en él.
Consideramos que nuestros honorarios serán de $ 90.000 hora. Si
encontramos condiciones que nos muestren que será necesario más
tiempo de auditoria y por consiguiente honorarios más altos, se les
informara, estos honorarios se encontrarán dentro de un rango de
$100.000 y $120.000 por hora. Se presentaran regularmente facturas
para el cobro de estos y deberán ser canceladas a su presentación.
A continuación presentamos el presupuesto que se va a utilizar.

RECURSO VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR TOTAL

Auditores (hora de 90.000 78 días 112.320.000
trabajo)
Laptops 2.000.000 1 un 2.000.000
Lapiceros 1.200 12 un 14.400
Lápices 1.200 24 un 28.800
Resaltadores 2.000 12 un 24.000
Papelería 7.800 6 resmas 46.800
Regla 1.500 4 un 6.000
TOTAL 114.440.000

La fecha de entrega de nuestro dictamen depende de lo que

encontremos en el transcurso de nuestra investigación, nos
comprometemos a entregarles el informe el día 30 de Noviembre de
2010.

Para efectos de cumplimiento formal y disposición gubernamental y de

Asamblea General agradecemos haber sido escogidos como los
auditores de BANCO AV VILLAS S.A., y esperamos mantener una
relación permanente como asesores importantes en el campo de la
auditoría financiera.

Les solicitamos se sirvan firmar y devolvernos la copia que

acompañamos de esta carta como soporte de aceptación de lo
propuesto y registrado en este documento.

Atentamente,

OSMAN ALBERTO PIÑEROS MUÑOZ

Gerente General
 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

ACTIVIDADES TIEMPO (Días)

EXPLORACIÓN DE LA ORGANIZACIÓN
• Presentación del grupo de trabajo (Auditores).
• Conocimiento del Área de Cobranzas. 2
• Recolección de Información sobre el área a
auditar.
• Conexión con objetivos de la empresa y
objetivos del área de Cobranzas.
• Otros parámetros.
INVESTIGACIÓN PRELIMINAR
• Realización de la investigación previa del
funcionamiento del área de cobranzas a evaluar 2
para establecer la planeación del área. Este
punto requiere de la información suministrada
por los directivos y del personal que está
involucrado en el funcionamiento del área.
PROGRAMA DE TRABAJO
• Con base a la investigación realizada se
establece el programa de trabajo que incluye 2
tiempos, costos, personal solicitado,
herramientas y documentos de información del
Área.
ANÁLISIS DEL ENTORNO E IMPORTANCIA
DEL ÁREA
• Análisis del entorno del área (infraestructura, 3
ambiente laboral).
• Análisis de importancia frente a las demás
áreas.
• Análisis del grado de importancia de la
información.
• Determinar si la información es eficiente o
deficiente.
ANÁLISIS DE OBJETIVOS
• Análisis de metas y objetivos a corto y largo
plazo del área.
 Identificar qué porcentaje de objetivos se
cumplen y cada cuanto se renuevan. 2
• Determinar los objetivos del colaborador e
identificar si están acorde con los del área.
• Analizar qué tan realistas y eficientes son los
objetivos de la organización.
 ANÁLISIS DE LOS EQUIPOS
• Identificar las condiciones, ubicación y
herramientas complementarias de los equipos.
• Revisión de los documentos que contienen las
características y las funcionalidades de los
equipos. 5
• Análisis de:
 la capacidad instalada.
 Vida histórica del equipo.
 Controles de seguridad.
 Seguros.
 Condiciones de mantenimiento.
 Políticas de operación.
 Capacidad de uso.
ANÁLISIS DEL SISTEMA DE DATOS
• Revisión de software y programas instalados
que manejan la información de la organización.
 Manual de funciones. 30
 Manuales de procedimientos del sistema.
 Características generales.
 Flujo y entrada de archivos.
 Actualización del sistema.
 Caducidad del sistema.
 Seguridad.
 Demás aspectos implícitos en el correcto
funcionamiento del sistema.
• Verificación si la capacidad instalada del
software se está aprovechando eficientemente.
• Análisis de velocidad y efectividad de respuesta
del software.
EVALUACION DEL PERSONAL
• Número de personas participantes.
• Intensidad horaria.
• Desarrollo de las funciones de cobranzas.
• Nivel de conocimiento de las aplicaciones del
equipo.
• Capacitación adecuada de los sistemas y del
registro de las cuentas. 10
• Capacidad de concentración y aplicación de su
labor.
• Aprovechamiento de los recursos.
• Nivel de control ante situaciones externas
(riesgo).
• Consentimiento del sistema.
• Motivación
CORRECCIÓN Y MEJORAMIENTO DEL
COLABORADOR
• Capacitación del personal.
• Aprovechamiento de la información.
• Ubicación y comodidad de los puestos de 10
trabajo.
• Compromiso y cumplimiento del tiempo de
trabajo.
• Programación de trabajo.
• Utilización de herramientas adicionales.
• Colaboración de equipo.
Prudencia con la información de la
organización.
GERENCIA Y DIRECTIVOS
• Recomendaciones y medidas a tener en cuenta
para la gerencia. 2
• Implementación de los controles
recomendados.
• Generación de estrategias de contingencia.
• Motivación a los colaboradores.