PER

BALANCE DE PRUEBA
CUENTA DEBE HABER

1105 CAJA $0
1110 BANCOS $53.140.800
1305 CLIENTES $7.863.750
1504 TERRENOS $ 20,000,000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 2,588,486
1524 EQUIPO DE OFICINA $ 5,000,000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 15,000,000
1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO $ 1,188,000
2205 PROVEDORES NACIONALES $ 5,223,860
2408 IVA $ 4,709,340
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE $ 668,350
3115 APORTES SOCIALES $ 70,000,000
4135 COMERCIO AL > Y AL < $ 47,520,000
4295 DIVERSOS
5140 GASTOS LEGALES $ 350,000
5110 HONORARIOS $ 1,000,000
5195 GASTOS DIVERSOS $ 345,000
5160 DEPRECIACIONES
5115 IMPUESTOS (GMF)
5220 ARRENDAMIENTO $ 800,000
523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÓN $ 700,000
5305 FINANCIEROS
6135 COMERCIO AL > Y AL < $ 20,145,514
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
$ 128,121,550 $ 128,121,550

INGRESOS GASTOS Y COSTOS

UTILIDAD= I-G-C $ 48,270,000 $ 24,352,181
 SALUDABLES LTDA.
HOJA DE TRABAJO
PERIODO DEL 01 AL 30 DE JUNIO DE 2020

AJUSTES BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO CIERRE CONTABLE

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER

$ 500,000 $ 500,000
$ 248,500 $ 52,892,300
$7.863.750
$ 20,000,000
$ 250,000 $ 2,838,486
$ 5,000,000
$ 15,000,000
$ 291,667 $ 291,667
$ 1,188,000
$ 5,223,860
$ 28,500 $ 4,680,840
$ 450,000 $ 450,000
$ 50,000 $ 718,350
$ 70,000,000
$ 47,520,000 $ 47,520,000
$ 750,000 $ 750,000 $ 750,000
$ 350,000 $ 350,000
$ 500,000 $ 1,500,000 $ 1,500,000
$ 345,000 $ 345,000
$ 291,667 $ 291,667 $ 291,667
$ 70,000 $ 70,000 $ 70,000
$ 800,000 $ 800,000
$ 700,000 $ 700,000
$ 150,000 $ 150,000 $ 150,000
$ 20,145,514 $ 20,145,514
$ 23,917,819
$ 1,790,167 $ 1,790,167 $ 129,634,717 $ 129,634,717 $ 48,270,000 $ 48,270,000

UTILIDAD
$ 23,917,819
ESTADO DE RESULTADOS EST SITUACION FINANCIERA
DEBE HABER DEBE HABER

$ 500,000
$ 52,892,300
$7.863.750
$ 20,000,000
$ 2,838,486
$ 5,000,000
$ 15,000,000
$ 291,667
$ 1,188,000
$ 5,223,860
$ 4,680,840
$ 450,000
$ 718,350
$ 70,000,000
$ 47,520,000
$ 750,000
$ 350,000
$ 1,500,000
$ 345,000
$ 291,667
$ 70,000
$ 800,000
$ 700,000
$ 150,000
$ 20,145,514
$ 23,917,819 $ 23,917,819
$ 48,270,000 $ 48,270,000 $ 105,282,536 $ 105,282,536
 SALUDABLES LTDA
PUNTO CUENTA DEBE
1 1105 CAJA $ 15,000,000
1 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 15,000,000
2 1105 CAJA $ 10,000,000
3 1105 CAJA $ 5,000,000
3 1524 EQUIPO DE OFICINA $ 5,000,000
4 1504 TERRENOS $ 20,000,000
3115 APORTES SOCIALES
5 1110 BANCOS (Bancolombia) $ 30,000,000
1105 CAJA
6 5140 GASTOS LEGALES $ 350,000
1110 BANCOS (Bancolombia CHEQUE No.001)
5195 GASTOS DIVERSOS $ 345,000
1110 BANCOS (Bancolombia CHEQUE No.002)
7 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 18,250,000
2408 IVA 19% $ 3,467,500
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 2,5%
1110 BANCOS (Bancolombia CHEQUE No.003)
8 4135 COMERCIO AL > Y AL <
2408 IVA
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 2,5% $ 276,750
1105 CAJA $ 12,896,550
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
6135 COMERCIO AL > Y AL < $ 4,489,500
9 4135 COMERCIO AL > Y AL <
2408 IVA
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 2,5% $ 168,750
1305 CLIENTES $7.863.750
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
6135 COMERCIO AL > Y AL < $ 2,737,500
10 5220 ARRENDAMIENTO $ 800,000
1110 BANCOS (Bancolombia CHEQUE No.005)
11 4135 COMERCIO AL > Y AL <
2408 IVA 19%
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 2,5% $112.500
1105 CAJA $5.242.500
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
6135 COMERCIO AL > Y AL < $ 1,825,000
12 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 4,484,000
2408 IVA $ 851,960
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 2,5%
2205 PROVEEDORES NACIONALES
13 523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCIÓN $ 700,000
1110 BANCOS (Bancolombia CHEQUE No.006)
14 4135 COMERCIO AL > Y AL <
2408 IVA
135515 ANTICIPO DE IMPUESTO 2,5% $630.000
 1105 CAJA $29.358.000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA
6135 COMERCIO AL > Y AL < $ 11,093,514
15 1110 BANCOS (Banco Ganadero) $ 47,497,050
1105 CAJA
16 5110 HONORARIOS $ 1,000,000
2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 10%
1110 BANCOS
HABER

$ 70,000,000

$ 30,000,000

$ 350,000

$ 345,000

$ 456,250
$21.261.250
$ 11,070,000
$2.103.300

$ 4,489,500

$ 6,750,000
$1.282.500

$ 2,737,500

$ 800,000
$ 4,500,000
$ 855,000

$ 1,825,000

$112.100
$ 5,223,860

$ 700,000
$ 25,200,000
$4.788.000
$ 11,093,514

$ 47,497,050

$ 100,000
$ 900,000
 SALUDABLES LTDA ARTÍCULO: implementos quirurgicos

ENTRADAS
PUNTO DESCRIPCIÓN VALOR UNITARIO CANTIDAD VALOR
1 COMPRA (FACTURA 1493) $ 18,250 1,000 $ 18,250,000
2 VENTA 1 $ 18,250
3 VENTA 2 $ 18,250
4 VENTA 3 $ 18,250
5 COMPRA (FACTURA 6543) $ 18,489.19 236 $ 4,484,000
6 VENTA 4 $ 18,489.19
INVENTARIO MÉTODO (PROMEDIO PONDERADO)

SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
1,000 $ 18,250,000
246 $ 4,489,500 754 $ 13,760,500
150 $ 2,737,500 604 $ 11,023,000
100 $ 1,825,000 504 $ 9,198,000
740 $13.682.000
600 $ 11,093,514 140 $ 2,588,486
 DEPRECIACIÓN LÍNEA RECTA

VALOR VEHICULO CUOTA SALVAMENTO VIDA UTIL DEPRECIACIÓN

$ 15,000,000 0 5 $ 3,000,000

VALOR EQUIPO DE OFIC CUOTA SALVAMENTO VIDA UTIL DEPRECIACIÓN

$ 5,000,000 0 10 $ 500,000

AJUSTE EXTRACTO BANCARIO

CHEQUERA IVA 19% GMF (4X1.000) TOTAL

$ 150,000 $ 28,500 $ 70,000 $ 248,500
D MENSUAL
$ 250,000

D MENSUAL
$ 41,667
 1105 CAJA 1110 BANCOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 15,000,000 $ 30,000,000 $ 350,000
$ 10,000,000 $ 345,000
$ 5,000,000 $21.261.250
$ 30,000,000 $ 800,000
$ 12,896,550 $ 700,000
$5.242.500 $ 47,497,050
$29.358.000 $ 900,000
$ 47,497,050 $ 47,497,050
$0 $53.140.800

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA

135515 ANTICIPO DE IMPUESTO EMPRESA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 276,750 $ 18,250,000 $ 4,489,500
$ 168,750 $ 2,737,500
$112.500 $ 1,825,000
$630.000 $ 4,484,000
$ 11,093,514
$ 1,188,000
$ 2,588,486

1305 CLIENTES 1504 TERRENOS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$7.863.750 $ 20,000,000

$7.863.750 $ 20,000,000

1524 EQUIPO DE OFICINA 1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
 $ 5,000,000 $ 15,000,000

$ 5,000,000 $ 15,000,000

2205 PROVEEDORES NACIONALES 2408 IVA

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 5,223,860 $ 3,467,500 $2.103.300
$1.282.500
$ 5,223,860 $ 855,000
$ 851,960 $4.788.000

$ 4,709,340

2365 RETENCIÓN EN LA FUENTE 3115 APORTES SOCIALES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 456,250 $ 70,000,000
$112.100
$ 100,000 $ 70,000,000

$ 668,350

4135 COMERCIO AL > Y AL < 5140 GASTOS LEGALES

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 11,070,000 $ 350,000
$ 6,750,000
$ 4,500,000 $ 350,000
$ 25,200,000

$ 47,520,000
 5110 HONORARIOS 5195 GASTOS DIVERSOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 1,000,000 $ 345,000

$ 1,000,000 $ 345,000

5220 ARRENDAMIENTO 6135 COMERCIO AL > Y AL <

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 800,000 $ 4,489,500
$ 2,737,500
$ 800,000 $ 1,825,000
$ 11,093,514

$ 20,145,514

523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y

PROMOCIÓN 1592 DEPRECIACION ACUMULADA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 700,000 $ 250,000
$ 41,667
$ 700,000
$ 291,667

5160 DEPRECIACIÓN 5905 GANANCIAS Y PERDIDAS

DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 250,000 $ 350,000
$ 41,667 $ 1,500,000
$ 345,000
$ 291,667 $ 291,667
$ 70,000
$ 800,000
$ 700,000
 $ 150,000
$ 20,145,514
$ 24,352,181

4295 DIVERSOS
DEBITO CREDITO
$ 500,000
$ 250,000

$ 750,000
 1 GANANCIAS Y PÉRDIDAS 5905
CODIGO CUENTA DEBE HABER
5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS $ 47,520,000
5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS $ 750,000
5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS $ 24,352,181
5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS $ 23,917,819
SUMAS IGUALES $ 48,270,000 $ 48,270,000

2 CIERRE CUENTAS DE INGRESOS

DEBE HABER
4135 COMERCIO AL > Y AL < $ 47,520,000
4295 DIVERSOS $ 750,000
5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS $ 47,520,000
5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS $ 750,000
SUMAS IGUALES $ 48,270,000 $ 48,270,000

3 CIERRE CUENTAS DE GASTO Y COSTOS

DEBE HABER
5140 GASTOS LEGALES $ 350,000
5110 HONORARIOS $ 1,500,000
5195 GASTOS DIVERSOS $ 345,000
5160 DEPRECIACIONES $ 291,667
5115 IMPUESTOS (GMF) $ 70,000
5220 ARRENDAMIENTO $ 800,000
523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCI $ 700,000
5305 FINANCIEROS $ 150,000
6135 COMERCIO AL > Y AL < $ 20,145,514
5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS $ 24,352,181
SUMAS IGUALES $ 24,352,181 $ 24,352,181

4 UTILIDAD
DEBE HABER
UTILIDAD $ 23,917,819
5905 GANANCIAS Y PÉRDIDAS $ 23,917,819