CONTROL DE REGULACIONES POST VENTA

ERASE UNA VEZ UN COMPRADOR

Describa cada uno de los Servicios de Control

a. Servicio de Control Previo, solamente lo hace la Contraloría General de la Republica (CGR)

Tiene que emitir la Contraloría una opinión previa para compras relacionadas a la
seguridad nacional y Opinión previa para adicionales de obra.
b. Servicio de Control Simultáneo, puedo hacerlo la Contraloría General de la Republica
(CGR), los Órganos de control Institucional (OCI) y las Sociedades de Auditoria (SOA)
El control simultaneo se hace para identificar o determinar situaciones adversas, se realiza
para aquellas actividades que se encuentren en proceso.
Modalidades: Control concurrente, Visita preventiva y orientación de oficio.
c. Servicio de Control Posterior, puedo hacerlo la Contraloría General de la Republica (CGR),
los Órganos de control Institucional (OCI) y las Sociedades de Auditoria (SOA)
La auditoria es un proceso tiene sus etapas (planificación, ejecución y del informe)
Servicio de Control Especifico para hechos irregulares identificados y esto tiene un plazo
de 45 días hábiles para ejecutarse.

1. Registre la estructura del informe

I. Antecedentes
1) Origen
2) Objetivos
3) Materia examinada
4) Alcance de la entidad
5) Comunicación y desviación de cumplimiento
6) Otros aspectos de importancia
II. Deficiencias de control interno
III. Observaciones
IV. Conclusiones
V. Recomendaciones
VI. Apéndices

2. Como se efectúa la Administración o Gestión de los Riesgos

- Planteamiento del Riesgo, mapeo de todos los riesgos inherentes.
- La identificación de los riesgos más importantes.
- La valoración del riesgo, darle niveles al riesgo. (nivel alto, medio y bajo).
- Darle respuesta al riesgo. (evitándolo, reduciéndolo, compartiéndolo o aceptando el riesgo)
- Monitoreo del riesgo residual.

3. ¿Como se clasifican los papeles de trabajo y registre los documentos que forman parte
del Archivo Permanente, 03 de cada uno y con qué letra de referencia?

ORIGEN - Información Interna

- Información Externa
USO - Archivo Corriente
- Archivo Permanente
CONTENIDO -Cedula Matriz
-Cedula Auxiliar (Cedula
Sumaria, Cedula Analítica)

P1_1 Ley de creación de la entidad y normas que regulan su funcionamiento

P1_3 Organigrama estructural aprobado
P1_5 Manual de organización y funciones – MOF APROBADO
 P2_1 Ley N°27785 Ley orgánica del sistema nacional y modificatorias
P2_10 Directiva N°002-2019 OSCE/CD Plan Anual de Contrataciones
P2_13 Manual de Auditoria de Cumplimiento

P3_3 Ley N°27815 Código de Ética de la Función Publica

P3_5 Ley N°30225 Ley de contrataciones del estado
P3_9 Ley N°27444 Ley del Procedimiento Administrativo General

4. Explique cada uno de los tipos de responsabilidad en que incurren los servidores y
funcionarios de la Administración Pública.
a. Responsabilidad Administrativa Funcional, es aquel tipo de responsabilidad cuando un
servidor o funcionario del estado, ya sea por acción o omisión incumple sus funciones.
b. Responsabilidad Civil, es cuando servidores o funcionarios de una determinada entidad
también sea por acción o omisión causan daño económico a la entidad o al estado.
c. Responsabilidad Penal, es cuando servidores o funcionarios de una determinada entidad
también sea por acción o omisión han efectuado un acto tipificado como delito.

5. Explique que es Auditoria de Cumplimiento

Es un examen objetivo y profesional que tiene como propósito determinar en qué medidas las
entidades sujetas al ámbito del sistema, han observado la normativa aplicable, disposiciones
internas y las estipulaciones contractuales establecidas, en el ejercicio de la función o la
prestación del servicio público y en el uso y gestión de los recursos del estado.

6. Explique la fórmula de la corrupción

CORRUPCION = MONOPOLIO + DISCRECIONALIDAD – TRANSPARENCIA

Esta es una fórmula de corrupción que si se configura todas estas situaciones es puerta
abierta para la corrupción.

7. Que es Control Gubernamental

Consiste en la supervisión, vigilancia y verificación de los actos y resultados de la gestión
pública, en atención al grado de eficiencia, eficacia, transparencia y economía en el uso y
destino de los recursos y bines del estado, así como el cumplimiento de las normas legales.

8. ¿Registre 05 razones que puedan motivar, realizar una auditoria en el SNC?

1. Que estén programados en el Plan Anual de Control (PAC).

2. A solicitud de la Contraloría General de la Republica.
3. Porque existe una denuncia sustentada.
4. A solicitud del Titular.
5. A solicitud de los congresistas.

9. Conteste lo siguiente:
a) Cuales son los valores que orientan el accionar de la CGR y su personal.
Honestidad, justicia y prudencia.
b) ¿Proceso de nombramiento del Contralor General de la Republica y quién es?
 Lo propone el poder ejecutivo
 Lo nombran el poder legislativo
 Lo juramenta el poder judicial
 NELSON SHACK YALTA, Contralor General de la Republica.
c) A quien se denomina Titular
 Se le conoce a la máxima autoridad de una determinada entidad del estado.
d) N° y nombre de la Ley del SNC
Ley N° 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General
de la República.

10. Conteste los conceptos básicos de los términos siguientes:

a) Quienes forman parte del SNC
• La Contraloría General de la Republica (CGR)
• Los Órganos de Control Institucional (OCI)
• Las Sociedades de Auditoria (SOA)
b) Como está conformado la comisión auditora

c) Cuales son las etapas de Auditoria

Planificación, ejecución y elaboración del informe.
d) Presunción de licitud
Los auditores deben presumir que toda información que proporciona la entidad, los
funcionarios, los servidores son válidos, son lícitos.

11. Referente al Control Interno conteste los siguiente:

a) ¿Qué es?
Es un plan organizacional que debe diseñar la entidad para enfrentar los riesgos. (Reducir,
minimizar, mitigar los riesgos).
b) ¿Qué objetivos tiene?
- Salvaguardar los activos de la empresa.
- Que la información financiera tenga información oportuna.
- Que se dé la gestión en términos de eficiencia, eficacia, transparencia y economía.
- Confiable
c) ¿Cuál es su estructura?
- Ambiente de control
- Evaluación del riesgo
- Control gerencial
- Información y comunicación
- Supervisión
d) ¿Cuáles son sus fundamentos?
- Ambiente de control
- Evaluación del riesgo
- Control gerencial
- Información y comunicación
- Supervisión
e) ¿Qué métodos se usa para su evaluación?
- Método del Cuestionario
- Método descriptivo o Narrativo
- Método grafico (flujogramas)
- Método estadístico (encuestas)

12. Referente a la Evidencia de Auditoria:

a) ¿Qué es?
Es la información que obtiene el auditor durante el desarrollo de su auditoria del cual debe
extraer conclusiones que les va servir para sustentar su opinión.
b) ¿Tipos de evidencia?
Evidencia Física, Documental, Testimonial y Analítica.
c) ¿Características o atributos?
- Suficiente: cuantitativa (cantidad de evidencia)
- Apropiada: cualitativa (calidad de evidencia)
d) ¿Cómo se obtienen?
Aplicando los procedimientos de Auditoria
 e) ¿Para qué sirven?
Para sustentar tu opinión.

13. Si programamos un Servicio de Control al Ministerio Publico, a efectos de establecer si

la solicitud de prisión preventiva de 36 meses para los funcionarios de la Municipalidad
de la Victoria “Los Intocables Ediles” se ajusta la ley. ¿Qué tipo de auditoria
realizaremos? Explique por qué.
a) Auditoria de Gestión
b) Auditoría Fiscal
c) Auditoria Administrativa
d) Auditoria de Desempeño
e) Auditoria de Cumplimiento
f) Ninguna de las anteriores

Porque los auditores tienen que verificar si se han cumplido las Normativas que deberían ser
aplicables por el Ministerio Publico.

14. Técnicas de Auditoria que debe aplicar el auditor para obtener Evidencia
FISICA
Inspección, Observación. (2)
DOCUMENTAL
Relevamiento, Comprobación, Rastreo,
Revisión Selectiva (4)
TESTIMONIAL
Indagación, Entrevista, Encuesta, Cuestionario, Declaración, Confirmación. (6)
ANALITICA
Análisis, Conciliación, Tabulación, Calculo, Comparación. (5)

15. Por que decimos que la Auditoria es:

a) Objetiva, porque se basa en hechos reales
b) Sistemática, porque depende de un plan sistemático
c) Profesional, porque reúne los requisitos del auditor
d) Independiente, porque no intervienen terceros

16. ¿Cuáles son las etapas del Procedimiento de Selección?

 Proceso de programación
 Proceso de evaluación de propuestas
 Ejecución contractual

17. Registre que comprende cada etapa de una Auditoria de Cumplimiento

1) Planificación
 Acreditación de la comisión auditora.
 Comprender a la entidad y materia a examinar.
 Aprobación del plan de auditoria definitivo.

2) Ejecución
 Definir la muestra de auditoria
 Desarrollar los procedimientos de auditoria
 Determinar o establecer las observaciones
 Cierre en el sistema de control gubernamental

3) Elaboración del Informe

 Elaborar el informe de auditoria
  Emitir y remitir el informe al titular

18. PRINCIPIOS DEL CONTROL GUBERNAMENTAL

1) La universidad 11) La materialidad

2) El carácter integral 12) El carácter selectivo del control
3) La autonomía funcional 13) La presunción de licitud
4) El carácter permanente 14) El acceso a la información
5) El carácter técnico y especializado del 15) La reserva
control 16) La continuidad de las actividades o
6) La legalidad funcionamiento de la entidad al
7) El debido proceso de control efectuar una acción de control
8) La eficiencia, eficacia y economía 17) La publicidad
9) La oportunidad 18) La participación ciudadana
10) La objetividad 19) La flexibilidad

20. TIPOS DE PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN: (7)

1. Licitación Publica
2. Concurso Publico
3. Adjudicación simplificada
4. Selección de Consultores individuales
5. Comparación de Precios
6. Subasta Inversa Electrónica
7. Contratación Directa