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Arrêté des comptes : aspects comptables et fiscaux

Objectifs : - Actualiser ses connaissances juridiques et fiscales Type : Présentiel


nécessaires à la détermination du résultat fiscal et maîtriser les Durée : 1 jour(s)
techniques comptables ;
- Sécuriser la déclaration annuelle et optimiser le résultat fiscal ; Prix : 650 €HT
- Appréhender la gestion dynamique des déficits. Lieu : Toulouse (31)
Public visé : Toute personne appelée à participer à l’arrêté des comptes de
l’entreprise : Dirigeant, Gérant, DAF, RAF, Responsable
comptable, Comptable.
Prérequis : Perfectionnement des connaissances juridiques.
Supports - Formation associant théorie et implications pratiques
pédagogiques : (échanges, exemples concrets)
- Remise d’un dossier technique spécialement conçu par FIDAL
FORMATION
- Évaluation "à chaud" de la formation.
Formateur : Formation animée par Céline Montergoux, juriste, société
d’avocats Fidal

Programme

1. Détermination du bénéfice imposable :


- Principales nouveautés :
Régime de report des déficits, déductibilités des charges financières,
• PV sur cession de titres,
• Crédit Impôt Recherche.
- Définition du bénéfice imposable ;
- Les produits imposables :
• Produits d’exploitation ;
• Autres produits tels que produits financiers, subventions, abandons, …
• Plus values.
- Les charges déductibles :
• Frais généraux ;
• Amortissements ;
• Provisions.

2. Calcul et paiement de l’impôt :


- La déclaration du bénéfice imposable ;
- Le calcul de l’impôt exigible :
• Taux
• Imputation des avoirs fiscaux et crédits d’impôts.
- Le paiement de l’impôt.

3. Exercice d’application :
- Établissement de la déclaration 2058 A :
• Réintégrations
• Déductions.
- Détermination des plus-values à long terme et déclaration N° 2059 A ;
- Détermination de l’IS ;
- Traitement des déficits fiscaux
- Déclaration 2058 B.

Fidal Formation
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