I.

INFORME DE AUDITORIA A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE

ZORRITOS
1. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE.
Materia examinada.

La presente auditoria de cumplimiento comprendió la

evaluación y análisis del uso , de los recursos asignados por
parte del gobierno central, así como los ingresos propios,
recaudados por la Municipalidad Distrital de Zorritos fueron
administrados correctamente.

Alcance
La auditoría de cumplimiento se efectuó en las oficinas de la
Municipalidad Distrital de Zorritos, de acuerdo a lo dispuesto en
las Normas Internacionales de Auditoria, las Normas Generales
de Control Gubernamental, aprobadas mediante Resolución de
Contraloría n° 273 – 2014 – CG, la Directiva n° 007-2014-
CG/GCSII denominada “Auditoria de Cumplimiento” y el
Manual de Auditoria de cumplimiento aprobados mediante
resolución de Contraloría n° 473 – 2014 – CG. Comprende la
revisión y análisis selectivo de la documentación relativa a los
procesos administrativos de los órganos y áreas de la
Municipalidad Distrital de Zorritos, así como al Parque
Zoológico Municipal “Los Dientes Alegres”, abarcando el
periodo de 02 de enero de 2014 al 07 de setiembre de 2015.

2. COMUNICACIÓN DE DESVIACIONES DE CUMPLIMIENTO.

En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de
Control Gubernamental, aprobadas con Resolución de
Contraloria n° 273 – 2014 – CG de 12 de mayo de 2014;
numeral 7.1.2.3 de la Directiva n° 007 – 2014 – CG/ GCSII
“Auditoria de cumplimiento” y numeral 151, (I,5) del “Manual de
Auditoria de Cumplimiento” aprobados mediante Resolución de
Contraloría n° 473-2014-cg, se cumplió con el procedimiento en
los hechos advertidos a fin que formulen sus comentarios
debidamente documentados; los mismos que fueron evaluados
y considerados al emitir el presente informe.

Cabe mencionar, que los señores FERMIN PRADO QUISPE y

LUIS PARIONA SULCA; Administrador y Cajero del Parque
Zoológico Municipal “Los Dientes Alegres”, respectivamente,
respondieron extemporáneamente a las observaciones
contenidas en el presente informe; sin embargo, por criterio de
esta comisión dichos descargos fueron evaluados al
 considerarse importantes para el esclarecimiento de los
hechos.

Asimismo, los señores LUIS QUISPE CANCHARI y JUAN

DOMINGUEZ ALVARADO; Administrador y jefe de la Sub
Gerencia de Abastecimiento de la Municipalidad Distrital de
Zorritos, respectivamente, no han presentado sus comentarios
sobre las observaciones contenidas en el presente informe, no
obstante de habérseles comunicado a través de los oficios n°
002 y 025-2015-SOAZVR, recepcionados el 19 y 20 de
noviembre de 2015, respectivamente; en consecuencia todos
los cargos que se les fueron imputados se les atribuyó en su
totalidad.
Así también, la señora MARIA QUISPE FLORES; secretaria de
la Sub Gerencia de Abastecimientos de la Municipalidad
Distrital de Zorritos, no se apersonó a recibir la comunicación
de desviaciones de cumplimiento, también se les notifico via
edicto en el diario “La Calle” el dia 23 de noviembre de 2015, y
via radio difusión por la emisora “Radio Wari” el día 25 de
noviembre de 2015, agotando el procedimiento establecido en
el Manual de Auditoria de Cumplimiento.

3. OTROS ASPECTOS RELEVANTES DE AL AUDITORIA

Durante el desarrollo de la auditoria de cumplimiento practicado
a la Municipalidad Distrital de Zorritos, se identificaron hechos
que en opinión de la comisión auditoria, se consideraran
importantes revelarlos, por tener implicancia directa en los
objetivos de la presente auditoria, los mismos que se
mencionan a continuación:
- La Comisión Auditora del SOA “ZVR AUDITORES SC.” tuvo
limitaciones al levantar el Acta de Instalación de la Acción de
Control, toda vez que no se contó con la presencia de 03
Regidores, 02 Asesores, 01 Consultor y 02 Gerente de Línea,
funcionarios que tenían relación directa con e desarrollo del
presente examen, imposibilitando la obtención del compromiso
de apoyo para brindar información y facilidades a la Comisión
Auditora. Asimismo por tal hecho la comisión tampoco pudo
obtener la Carta de Representación, el mismo que acredita la
conclusión del trabajo de campo y la devolución de los
documentos facilitando a la comisión en calidad de préstamo.
II. OBSERVACIONES

Como resultado de la Auditoria de Cumplimiento practicada en el

Municipalidad Distrital de Zorritos, se formula las siguientes
observaciones:

1. IRREGULAR REGISTRO DE LOS INGRESOS EN LOS

RECIBOS DE CAPTACIONES DEL PARQUE ZOOLÓGICO
MUNICIPAL “ LOS DIENTES ALEGRES” GENERO UN
PERJUICIO ECONÓMICO A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL
DE ZORRITOS POR S./ 777,777.77 SOLES.

Como resultado de la verificación In Situ efectuada por la

Comisión Auditora al Parque Zoológico Municipal “ Los Dientes
Alegres”, se evidenció que el Cajero no registró en los Recibos de
Captaciones la real captación económica por diversos servicios
que ofrece el parque, generando un perjuicio económico a la
Entidad de S./ 777,777.77 Soles.

Con fecha 09 de noviembre de 2015 el Sr. ALDO PACOTAYPE

SOSA, remitió a la Comisión Auditora el informe n° 01- 2015 –
MDZ/R- APS, producto de su labor de fiscalización, en el que se
evidencia el incumplimiento del Cajero del Parque Zoológico
Municipal “Los Dientes Alegres” de registra en los Recibos de
Captación la real captación por diversos servicios, sonsignando
en dichos recibos, montos inferiores a los establecidos en el
Texto Único de Procedimientos Administrativos – TUPA de la
Municipalidad Distrital de Zorritos.

Hecho la revisión de los Recibos de Captación del n°. 001 – 1 al

580-10 se constato que el monto consignado era S./ 20 menos al
monto establecido en el Texto Único de Procedimientos
Administrativos - TUPA de la Municipalidad Distrital de Zorritos,
generando así un déficit de S./ 777,777.77 Soles.

Hecha la evaluación a los descargos de los señores FERMIN

PRADO QUISPE Y LUIS PARIOAN SULCA; Administrador y
Cajero del Parque Zoológico Municipal “Los Dientes Alegres”,
respectivamente, se comprobó la inconsistencia de sus
aclaraciones, toda vez que ellos señalaban haber trabajado en
base a las tarifas establecidas en el Texto Único de
Procesamiento
Administrativo 2010 (TUPA anterior al vigente) por no haber
tenido conocimiento de las modificaciones hechas, alegando no
haber recibido la copia del nuevo TUPA. Sin embargo, tales
respuestas fueron desvirtuadas por el descargo del Sr. MARCO
PRADO PRADO, jefe de la Oficina de Planificación y Presupuesto
de la Municipalidad Distrital de Zorritos, quien presentó la copia
fedatada del cargo de recepción del Texto Unico de
Procedimiento Administrativo 2015 Con la firma del Administrador
del Parque Zoológico Municipal “ Los Dientes Alegres”

El hecho expuesto incumple lo señalado en el Reglamento de

Organización y Funciones de la Municipalidad Distrital de Zorritos,
aprobado por Resolución de Alcaldía de 15 de julio de 2014, así
como el Manual de Organización y Funciones de la Entidad y El
Texto Único de Procedimientos Administrativos de la entidad,
aprobado por Resolución de Alcaldía de 02 de enero de 2015.

Los hechos anteriormente expuestos configuran la presunta

responsabilidad administrativa funcional, derivada del deber
incumplido previo en la normativa anteriormente señalada;
asimismo, la presunta responsabilidad civil por el perjuicio
económico causado a al entidad que no puede ser recuperado
por la via administrativa y la presunta responsabilidad penal por la
existencia de elementos que denotan la comisión de delito, dando
mérito al inicio del proceso sancionador y las acciones legales a
cargo de las instancias competentes, respectivamente.

Notas adicionales al examen:

Pro criterio del estudiante, los hechos señalados en los literales
a), e) y g), han sido comunicados al Alcalde de la Municipalidad
Distrital de Zooritos mediante Memorando de Control Interno.