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Rapport de stage

 Rapport De Stage Sous Thème :

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Direction des achats et marchés de Phosboucraa.

 Réalisée par 
Awatif alzmrani

 Encadré par :

M.MOUMSIK Miloud

Sommaire
REMERCIEMENT

INTRODUCTION

Thème: Département achats et marchés au sein de l’OCP

PARTIE 1: PRESENTATION GENERELE DU GROUPE OCP

I. PRÉSENTATION DU GROUPE OCP :.......................................................................................

II. FICHE TECHNIQUE DU GROUPE OCP :.................................................................................
III. ORGANIGRAMME DU GROUPE O.C.P :.................................................................................
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IV. PRÉSENTATION DE LA SOCIÉTÉ PHOSBOUCRA :.................................................................

1. LA DIVISION EXTRACTION BOUCRÂA:.............................................................................................................
2. LA DIVISION TRAITEMENT LÂAYOUNE-PLAGE:...............................................................................................
3. LA DIVISION DE LA GESTION ADMINISTRATIVE ET SOCIALE :........................................................................
V. FICHE TECHNIQUE DE LA SOCIÉTÉ PHOSBOUCRA :...........................................................
VI. ORGANIGRAMME DE PHOSBOUCRA :.................................................................................

PARTIE 2: PRESENTATION DU DEPARTEMENT AD

I. PRÉSENTATION DU DÉPARTEMENT ACHATS ET MARCHÉ :.................................................3

1. ORGANIGRAMME DU DÉPARTEMENT ACHAT ET MARCHÉ :........................................................................3
2. LES SECTIONS DU DÉPARTEMENT AD ET LEUR TÂCHE :..............................................................................3
A. SECRÉTARIAT :...........................................................................................................................................3
B. SECTION PICES DE RECHANGE :.................................................................................................................3
C. SECTION ETUDE ET ANALYSE :.................................................................................................................3
D. SECTION FOURNITURE :..............................................................................................................................3
E. SECTION ACHAT LOCAL :...........................................................................................................................3
F. SECTION RÉPARATION :..............................................................................................................................3
G. SECTION IMMOBILISATION :......................................................................................................................3
H. SECTION TRANSIT ET TRANSPORT :...........................................................................................................3
I. SECTION DE MARCHÉ :..............................................................................................................................3
II. LE PROCESSUS D’ACHAT AU SEIN DE L’OCP :...................................................................3
1. RECONSTITUTION DE PROCESSUS :.................................................................................................................3
2. UN SCHÉMA RÉCAPITULATIF DU PROCESSUS D’ACHAT AU SEIN DE L’OCP................................................3

PARTIE 3: Les moyens de paiement utilisés par le département Achats et Marchés

I. LE RÈGLEMENT DES FOURNISSEURS NATIONAUX :............................................................3

1. VIREMENT BANCAIRE :...............................................................................................................................3
2. CHÈQUE BANCAIRE.....................................................................................................................................3
3. ESPÈCE........................................................................................................................................................3
II. LE RÈGLEMENT DES FOURNISSEURS ÉTRANGERS :.................................................................3
1. CRÉDIT DOCUMENTAIRE :...........................................................................................................3
2. REPRÉSENTATION SCHÉMATIQUE DU CRÉDIT DOCUMENTAIRE :.........ERREUR ! SIGNET NON DÉFINI.
3. REMISE DOCUMENTAIRE :..........................................................ERREUR ! SIGNET NON DÉFINI.
4. REPRÉSENTATION SCHÉMATIQUE DE LA REMISE DOCUMENTAIRE :......................................................3
5. VIREMENT BANCAIRE :...............................................................................................................3
6. REPRÉSENTATION SCHÉMATIQUE DU VIREMENT INTERNATIONAL :......................................................3
III. LES AVANTAGES ET LES INCONVÉNIENTS DE CHAQUE MODE DE PAIEMENT................................3

CONCLUSION
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ANNEXES

 Dossier national

 Dossier international

Remerciement

Avant d’entamer mon rapport de stage, je tiens à adresser mes

profondes reconnaissances et mes extrêmes gratitudes à l’Office Chérifien du Phosphate
(OCP) qui m’a donné cette occasion d’être en contact avec le monde professionnel et de
partager certaines expériences.

Mes remerciements les meilleurs s'adressent à mes honorables

encadrant M. MOUMSIK Miloud pour leur encadrement, et leur assistance durant le
stage.
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Enfin, que tous ceux qui ont participé de près ou de loin à l'élaboration de ce travail,
trouvent ici le témoignage de mes sincères remerciements.
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Introduction

En tant qu’étudiante en 1ème année de l’école spesailise de technique laayoune de

technique de communication de commercial , j’ai effectué un stage de 4 semaines qui s’étale
au long de la période du 01/07/2017 au 31/ 07/2017au sein de la société PHOSBOUCRAA
filiale du groupe Office Chérifien de Phosphate(OCP) et cela après examinassions de mon
dossier et acceptation de ma demande de stage.
Ce stage de nature descriptif et d’observation s’est déroulé au sein du département
Achats et Marchés (AD) ; Un stage est une période d’apprentissage par excellence, sans doute
c’est une richesse et une valeur ajoutée pour un stagiaire qui va découvrir un marché de
travail après bon parcours scolaire tumultueux, c’est vrai, mais bourré de défis et orné
d’expérience.
Pour mieux se sentir à l’aise et bien dans sa peau, durant la période du stage,
l’étudiant stagiaire devra travailler et se comporter comme un véritable membre du service
qu’il occupe. Exécuter les tâches qu’on lui confie toutefois le plus important est de prendre
contact avec le personnel de manière à évoluer ses aptitudes sur le plan professionnel et social
plus essentiellement.
Pour se faire, avoir un objectif préalable de tous savoirs sur la société, son secteur
d’activité et ses méthodes de gestion reste un gain à ne pas rater.
Une pluralité de gens pensent et disent qu’établir un vénérable rapport est la raison
primordiale. Mais une question demeure posée, Quel est le moyen pour accomplir un
rapport ? Une réponse évidente se propose, et bien c’est grâce à une grande attention que
doit accorder un stagiaire à l’organisation de travail qu’à l’observation des personnes, leur
savoir-faire et leur savoir être, néanmoins il ne faut jamais hésiter à se renseigner sur les
informations nécessaire à la réalisation d’un rapport subtil et raffiné.

PARTIE 1: PRESENTATION GENERELE DU GROUPE OCP

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I. Présentation du groupe OCP :

L'Office Chérifien des Phosphates (OCP) a été crée le 7 Août 1920, sous la forme
d'un Organisme Etatique, compte tenu du caractère privilégier de ses activités commerciales
et industrielles, le législateur a résolu de le doter, dès sa création, d'une organisation lui
permettant d'agir avec le même dynamisme et la même souplesse que les entreprises privées
internationales, dans le monde.
Par la suite, l'évolution des activités de l'Office et l'ampleur de ses projets de
valorisation ont conduit à la mise en place, entre les années 1974-1975, d'une structure de
Groupe permettant l'installation de différentes entités et filiales complémentaires au sein d'un
même ensemble : le Groupe OCP.
Disposant de plusieurs sites miniers en exploitation le Groupe OCP contribue dans
le PIB national d’environ 31% et de 16% dans les exportations marocaines en valeur. Car
quatre Centres d'exploitation minière sont en activité à Khouribga depuis 1921, Youssoufia au
début de l’année 1931, Benguérir en 1979 et Boucrâa dès 1975.
Le phosphate extrait subit, selon le cas, un ou plusieurs traitements : lavage,
séchage, calcination, enrichissement etc.
La production totale du Groupe OCP en phosphate brut, qui était de 5 millions de
tonnes en 1986, a dépassé le cap des 20 millions par an depuis 1984. Plus de 90 % des
quantités extraites aujourd'hui sont obtenues selon la méthode ciel ouvert, le reste étant
produit par le secteur souterrain.
Le Maroc occupe désormais, depuis 1997, la place de leader sur le marché
international des phosphates et dérivés, avec 50% des réserves mondiales des phosphates,
45% de l'acide phosphorique et 12% des engrais, représentant ainsi une toiture d’environ 30%
du commerce international.
Pour garantir plus de souplesse et de sécurité d'approvisionnement auprès ces
clients, le groupe OCP déteint une multitude de ports d'embarquement :

1
Tous les pourcentages figurant dans ce paragraphe sont d’après le site www.wabayn.com ; lien :
www.wabayn.com/economie/030108-la-strat-gie-de-locp-vise-relancer-le-d-veloppemnt-industriel-du.html
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 Casablanca, pour le phosphate brut en provenance de Khouribga,

 Jorf Lasfar, pour le phosphate en provenance de Khouribga ;

 Safi, pour le phosphate en provenance de Youssoufia ;

 Lâayoune, pour le phosphate en provenance de Boucrâa

Et puisque La quasi-totalité de la production phosphatique est destinée à l'export,

soit en l'état brut, soit après transformation locale en acide phosphorique, cette capacité
d'embarquement constituera un atout supplémentaire pour la satisfaction des besoins de ses
acheteurs qui s’ajoute à la diversité de son profil de phosphates et de produits dérivés.
Néanmoins il ne faut pas omettre que les trois-quarts des réserves mondiales de phosphate
sont installés au Maroc avec un pourcentage de 98% dans le centre du pays  et 2% dans le sud
ce qui privilège la production du groupe OCP de plus.
Il existe un autre coté à ne pas négligé de la personne de l’OCP, c’est celui
concernant ses activités sociales et sa coopération avec des institutions national de la
formation et de la formation continu, ainsi que sa contribution à l’initiative nationale pour le
développement humain(INDH) (50 millions de dirhams pour la période 2007-2010).J’joute
aussi que l’office fait travailler avec lui plus de 250 petites et moyennes entreprises régionales
qui contribue à la promotion de l’agriculture national à travers la vente des engrais à leur
coûts de revient .surnommé ami d’environnement, l’OCP utilise les techniques modernes les
moins polluantes et renforce le partenariat avec les parties concernées par la préservation de
l’environnement, au niveau national et international.

II-Présentation de la société PHOSBOUCRAA :

Créée en 1962, la société PHOSBOUCRAA avait, sous l’empire du colonisateur espagnol, le
statut d’une société anonyme ayant comme raison sociale FOSFATOS DE BOUCRAA et un
capital, souvent en fluctuation, s’élevant à 1.736.000.000 DMA.
Faisant partie des opérateurs internationaux dans le domaine de l’industrie des phosphates
et ses produits dérivés PHOSBOUCRAA a fait de l’extraction, le traitement et l’exportation
des phosphates le pivot de son activité, néanmoins une multitude d’activités secondaires
font, bel et bien, partie du processus de production à savoir, entre autres, la potabilisation
d’eau de mer nécessaire au lavage et rinçage des phosphates.
En 1976, lors de la récupération des provinces sahariennes, PHOSBOUCRAA se trouve intégré
au sein du groupe O.C.P sous statue de filiale, et depuis sa dénomination est devenue : La
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Direction d’exploitation de BOUCRAA qui se compose de 3 divisions dirigées par un seul

directeur.
Cette division est installé à 100km au sud-est de Layon dans la région appelé BOUCRAÂ. Son
rôle est l’extraction et l’exploitation des Phosphates par le biais de plusieurs engins de haute
technologie à savoir des Draglines, des Sondeuses, des Pelles, niveleuses, des camions… de
façon à rétablir des conditions convenables pour un travail bien raffiné
La division extraction BOUCRAA est constituée par : la mine, le parc matériel, les ateliers, et
le campement où réside le personnel.

Sa capacité de production est à peu près 2.5millions de tonnes par an. Après l’extraction, le
phosphate est transporté à la plage par une bande transporteuse de 110km appelé «
convoyeur de liaison », cette dernière est divisé en dix parties télécommander par un
système de télétransmission.
Le Direction achats et marchés est une unité incontournable dans l’organisation stratégique
des achats à PHOSBOUCRAA. Directement attaché au somment stratégique il occupe une
place de plus en plus prépondérante car la définition d’une stratégie d’achat et la mise en
place effectives d’une véritable gestion des fournisseurs en passant par la formalisation du
processus d’achat, PHOSBOUCRAA dispose de divers leviers pour optimiser de façon
remarquable la satisfaction des besoins de ses utilisateurs, les coûts, les délais et les
traitements administratives des achats.
L’intérêt d’une telle démarche à l’image de l’orientation stratégique globale de la société
PHOSBOUCRAA doit être à la fois le fruit d’une volonté de l’équipe dirigeante à laquelle il
convient d’associer les différents acteurs du système, chose qui est plutôt bien instauré au
sein de cette unité surtout avec l’inclusion de l’informatisation qui s’avère facilité les
procédures bon et bien.

III-Organigramme du groupe OCP

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IV-DIRECTIONachats et marchés

A- Présentation de la direction achats et marchés :

La direction achats et marchés est une unité incontournable dans l’organisation stratégique
des achats à PHOSBOUCRAA. Directement attaché au somment stratégique il occupe une
place de plus en plus prépondérante car la définition d’une stratégie d’achat et la mise en
place effectives d’une véritable gestion des fournisseurs en passant par la formalisation du
processus d’achat, PHOSBOUCRAA dispose de divers leviers pour optimisé de façon
remarquable la satisfaction des besoins de ses utilisateurs, les coûts, les délais et les
traitements administratives des achats. L’intérêt d’une telle démarche à l’image de
l’orientation stratégique globale de la société PHOSBOUCRAA doit être à la fois le fruit
d’une volonté de l’équipe dirigeante à laquelle il convient d’associer les différents acteurs du
système, chose qui est plutôt bien instauré au sein de cette unité surtout avec l’inclusion de

l’informatisation qui s’avère facilité les procédures bon et bien. La direction AD a comme
objectif principal la satisfaction des besoins des utilisateurs en matière d’équipement,
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fourniture, pièces de rechange, prestation et installation industrielle. Et tant qu’on est régné
par un mode de gestion, pour chaque type de besoin on trouve une section qui se tache de le
fournir.

B- Organigramme de la direction Achat et Marché

DIRECTION
DIRECTION
DES
DES
ACHATS
ACHATS

RESPONSA
RESPONSA
BLE
BLE
ACHATS
ACHATS

Secrétariat
Secrétariat

Section Section Section Section Section

Section Section Section Section Section
Immobilisatio Etudes et pièces de marchés fournitures
Immobilisatio Etudes et pièces de marchés fournitures
ns analyses rechange
ns analyses rechange

Section Section Section

Section Section Section
transit et réparation achats
transit et réparation achats
transport ss locaux
transport locaux
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C- Les sections de la direction AD et leurs tâches :

a. Secrétariat :

C’est la mémoire du service, son impact consiste à faciliter la compréhension et le suivi du

circuit de l'information. Elle a pour rôle la gestion de toutes les correspondances,
l’enregistrement du courrier d’arrivé et de départ, assurer également le classement et la
distribution du courrier arrivé à toutes les sections du service. Tous les mouvements du
personnel à savoir Pointage, permission, congé...D’autres travaux peuvent lui êtres attribués
(travaux bureautiques…)

b. Section pièces de rechange :

Cette section se charge de la fourniture des pièces de rechange ressenti comme besoin et
explicité par un utilisateur donné. elle parcours le processus depuis le lancement de l’appel
d’offre passant par la sélection des fournisseurs et la négociation avec le moins disant jusqu'à
La préparation des commandes pour signature auprès du Directeur de BOUCRAA ou le
président directeur général du groupe OCP et finalement la livraison du matériel aux entrepôts
de Casa, port ou aéroport de LAAYOUNE ou de Casablanca. Parmi les occupations de cette
section on trouve aussi Le traitement des dossiers litigieux.

c. Section Etude et Analyse :

Cette section lance les appels d’offre pour tout ce qui stocké, c’est à dire dont la
consommation est répétitive et régulière, et qui est accessible dans un lieu de stockage mais
aussi doté d’un critère comptables (à l’aide d’une unité de mesure).
Voici quelques tâches qu’elle effectue :
 L’édition et distribution des appels d’offre.
 La préparation de l’ordre du jour et présentation de l’ensemble des dossiers pour
ouverture à la COF correspondante.
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 La relance des fournisseurs jusqu’à la réception d’un nombre minimum de 50% des
offres.
 Le suivi des agréments fournisseurs.
 L’affectation des Appelles d’Offres et propositions aux acheteurs concernés.

 Le dispatching des copies des commandes.

 La préparation des états statistiques mensuels.

d. Section fourniture :

La section fourniture s’occupe de l’acquisition des fournitures industrielles stockées, à ne pas

confondre avec les fournitures de bureaux, au profit de la société PHOSBOUCRAA avec ses
trois divisions. Ces fournitures peuvent être la bande transporteuse, des lubrifiants, des câbles
électriques, des câbles métalliques, des produits chimiques, du matériel de vulcanisation…..

e. Section achat local :

Tel l’indique son nom cette section se charge de tous ce qui peut être acheté localement, il
s’agit des produits stratégiques comme le Fioul, l’habillement de sécurité, les produits
pharmaceutiques, les matériaux de construction, les fournitures de bureau et les produits
d’entretiens. Et c’est Dans le cadre de la décentralisation des achats et dans le but
d’encourager le tissu économique local, qu’une délégation permanente a été donnée aux
achats décentralisés pour acquérir les articles nécessaires et disponibles sur le marché local.
Cela est bénéfique pour cette section car elle lui permet d’une part, de réduire les délais
interne, d’où une bonne gestion des approvisionnements et d’une autre part, se focalisé sur
des dossiers plus importants. Le même circuit de traitement administratif est proposé au
niveau de cette section

e. Section réparation :

Cette section répond à une nécessité évidente en matière de maintenance et réparation des
installations techniques, c’est aussi en vue de minimiser les coûts et donc cette section se
charge de :
 La réception des demandes de réparation des services utilisateurs.
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 L’Etablissement soit d’un bon de travaux (BT), dans le cas où la réparation peut avoir
lieu dans les services de maintenance PHOSBOUCRAA, soit d’un bon de réparation à
l’extérieur (BREX) dans le cas contraire.
 Le lancement des AO aux réparateurs agréés.
 Envoie des offres aux services utilisateurs pour vérifier la conformité.
NB : Si la réception est conforme : la facture sera réglée, si non le matériel sera retourné au
réparateur.
f. Section immobilisation :

Compte tenu de l ‘importance du corps immobilisé dans les entreprises industrielles, un

budget d’investissement est établie chaque année par un chef de projet concernant les besoins
de l’année consécutive. L’acquisition d’une immobilisation est donc un investissement à long
terme, mobilisant de grands montants cette section se charge de :
 Le contrôle des demandes d’achats de matériel(DAM) établies par le chef projet.
 Le Lancement des AO et réception des offres des fournisseurs contenant des
descriptifs techniques (DT) et des offres commerciales.
 Préparation des procès verbaux et envoi des dossiers pour ouverture à la commission.
 L’envoie des DT au chef de projet, ce dernier note les critères de conformité pour
chaque fournisseur, et calcul la notation maximale.
 Le Choix se base sur la notation obtenu après support technique
 La Négociation se fait avec les fournisseurs présentant des prix compétitifs et des
écarts de notation satisfaisants.

g. Section des Marchés :

La section marché se charge du lancement des appels d’offres se rapportant à la réalisation

(construction, aménagement, fournitures et installations ), ou des dossiers relatifs à la mise à
disposition du personnel en régie (sous-traitance) qui sont adressés aux entreprises
susceptibles de réaliser les travaux ou les prestations sollicitées par la société
PHOSBOUCRAA .
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I. Section transit et transport :

Cette section se charge de deux tâches, le Transit et le Transport, sa mission principale

étant l’établissement de toutes les formalités nécessaires pour le transport du matériel livré par
les fournisseurs.

Le Transit :
C’est le dédouanement du matériel en provenance de l’étranger. Voici le processus du
transit, après passation de la commande dans une des sections précédentes :
• L’établissement et l’expédition à PHOSBOUCRAA de la facture pro-forma par le
fournisseur.

• Avis du consignataire (représentant du transport) à l’OCP informant que la

marchandise est remise au port (CFR Casablanca dans la majorité des cas), et la
communication des frais de consignation.
• Demande d’autorisation du Ministère de Finance, à savoir l’Office des Changes et les
Douanes, pour l’entrée de marchandises et la sortie de devise.
• Etablissement de la déclaration douanière comportant : l’engagement d’importation,
titre de transport (connaissement -Bill of Leading-, LTA -Lettre de Transport Aérien-
ou CMR-Convention relative au Contrat de transport internationale de Marchandise
en Route-) et la facture.
• Autorisation du ministère auquel se réfère la nature de la marchandise.
• La confrontation de la facture à la livraison par les douaniers, l’émargement de
l’imputation et son envoie à l’Office des Changes.
• L’Office des Changes convertit le MAD en devise et règle le fournisseur.

Le Transport :

Sa fonction consiste à :

• Assurer des camions pour le transport des marchandises de Casablanca à Lâayoune.
• Organiser toutes les opérations de transport au sein de Phosboucraâ.
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• Faire le suivi du matériel en volume et en poids dès sa déposition aux entrepôts de

Casablanca.
• Régler les factures des transporteurs.

Problématique

Comment le groupe d’office chérifien des phosphates utilise le management d

approvisionnement ?
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Processus d’achat

Un schéma représentatif du processus d’achat

Le circuit des procédures d’achat est :

DAM DPM BREX DAX AO Commande

Section Section Section Section Section Section

Immobilisati Marché Réparation Etude & Demande Cde
on Analyse de prix

Consultation des fournisseurs ou des entreprises

Réception des offres

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Ouverture des plis à la COF selon le montant

Envoi des dossiers aux services concernés pour avis technique.

Etat comparatif

Négociation

Passation de commande ou du marché

Suivi des dossiers jusqu’à livraison totale du matériel  ou des

fournitures

I. Les étapes du processus Achat

1- EXPRESSION DE BESOIN :

Les besoins sont exprimés par le service utilisateur, les cellules d’approvisionnement et
gestion de stock dans toutes les divisions recueillent les besoins et les traitent avec un contrôle
de disponibilité dans les stocks, cette expression de besoin est traduite, au sein du service
approvisionnement, par une demande d’achat.
Les besoins des utilisateurs sont réceptionnés sous forme d’un listing lors qu’il s’agit
de demandes informatisées ou sous forme manuelle pour les besoins hors système (matériel,
prestations,…..).
2- LA DEMANDE D’ACHAT :
Les demandes d’achat sont gérées par des sections différentes selon le type d’achat
(fournitures, pièces de rechanges, matériels…..).
On distingue deux types d’achat :
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- Achats prévisionnels : ils couvrent les prévisions de 12 mois se situant après le

délai d’approvisionnement, et sont inscrits sur des demandes d’achat prévisionnel
(DAP)
- Achat exceptionnel : ils sont approvisionnés suivant une périodicité variable et sont
inscrits sur une demande d’achat exceptionnel.
Selon l’objet de la demande on constate plusieurs types :

- DAP : Demande d’Achat Prévisionnel, établie à partir des consommations antérieures,

du niveau de stock, des commandes en cours et en fonction d’un calendrier établi par
livret/marque et catégorie.
- DAX : La demande d’achat exceptionnel établie pour satisfaire des besoins urgents ou
savant de soudure de la DAP
- DPM : Demande de passation des marchés, établie après une étude d’opportunité
menée par le chef de projet (le demandeur).
- BREX : Bon de Réparation à l’extérieur.
- DAM : Demande d’Achat de Matériel.

3- CONSULTATION DES FOURNISSEURS & ETATS DE DEMANDES :

Une fois reçues, les demandes d’achat sont classées par nature des produits demandés.
Une consultation du terminal du groupe OCP (base de données du Groupe) ou des
propositions faites par les chefs de projets permet de dégager une liste première de
fournisseurs classés par type et nature du produit. C’est ce que l’on appelle des états de
demandes instruites.
4- LE ROLE DE LA COF (commission d’ouverture et d’offre) :
La COF a pour fonction de veiller au respect du principe du libre jeu de la concurrence, elle
traite les offres, elle consiste à ouvrir les offres sur système par les membres qui ont l’habilité.
5- LA COMMANDE
La commande est un acte juridique et commercial fondé sur la volonté de l’acheteur et
fournisseur, elle constitue un engagement par les deux parties l’une vis-à-vis de l’autre.
Lorsque le fournisseur est choisi, une commande est établie en sa faveur, approuvée par :
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- Le président du conseil d’administration ou Le Directeur de PHOSBOUCRAA selon le

seuil de signature.
6- LA NEGOCIATION :
La négociation est un moyen de communication qui s’applique essentiellement dans les
opérations « Achat-vente » c’est un processus, bien structuré, mettant en réunion deux ou
plusieurs parties pour accéder à un accord commun.
Dans les objets de la négociation entre l’acheteur et le vendeur, on distingue quatre items à
savoir : Technique, Commercial, financier, juridique et administratif.
Les outils de la négociation :

 TECHNIQUES :
-Les cahiers de charges et les catalogues.

-Les références des produits achetés.

-Les documents techniques fournis.
-Les plans.
 COMMERCIAUX :
-Le chiffre d’affaire réalisé.
-Le bon respect des délais de livraison.
- La qualité suivie des produits livrés.
 FINANCIERS :
-Les copies de situation fournisseur
-Les copies de leurs derniers bilans financiers
- Les analyses de rentabilité
 JURIDIQUES ET ADMINISTRATIVES :
-Les garanties et les retenues de garantie
-Les assurances
-les services après-vente
-La formation du personnel sur matériel
-La réception
Pour faire une négociation il y a quatre étapes à suivre :
a) L’argumentation : doit préluder à toute discussion entre plusieurs parties
b) L’information : sert à compléter ou à vérifier les données recueillies pendant l’étape de
la préparation de la négociation de chaque partie.
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c) Concession : c’est la phase proprement dite de négociation

d) Conclusion : c’est la finalité du processus de négociation.
Pour la préparation de la négociation, l’acheteur est appelé à :
-Identifier l’enjeu des fournisseurs
-Fixer les clauses à négocier
-Définir les objectifs pour chaque clause.

7- LA LIVRAISON
On distingue trois types de livraison :
a) Livraison échelonnée : la livraison selon les besoins, et suivant un calendrier préétabli.
b) Livraison globale : c’est la livraison de la totalité de la quantité demandée
c) Livraison à la demande : c’est une livraison effectuée à la demande du centre
utilisateur, elle concerne surtout les produits qui présentent des risques ou des
difficultés de stockage et qui sont disponibles sur le marché.

NOUVEAU PROCESSUS ACHAT

Dans un souci d’amélioration continue des opérations Achats du Groupe et afin de
gagner dans l’efficacité et en délais de concrétisation, la filière Achats a connu plusieurs
réformes visant la dématérialisation des Achats, le 22 Octobre 2013 le Groupe avait lancé un
portail internet exclusivement dédié aux Achats couvrant plusieurs phases des processus
Achats depuis l’entrée du fournisseur en relation avec l’OCP jusqu'à l’adjudication.

Malgré l’efficacité de cette nouvelle plate-forme, et vue que l’accès est réservé
uniquement aux fournisseurs référencés, le 15 Décembre 2014 une nouvelle décision a été
prise. Il s’agit d’installer une méthode de sélection préliminaire des fournisseurs qui peuvent
répondre aux Appels d’offres de l’OCP.

Cette nouvelle plate-forme en ligne sécurisé est ainsi appelée à devenir l’unique point
de contact entre le fournisseur et l’OCP.

Objectif visé:

Répondre aux besoins OCP sans que ce soit conditionné par un référencement au
préalable au panel Fournisseurs OCP.

Résultat attendu du lancement des appels d’offres OCP en mode

ouvert:
- Transparence complète sur les actes Achats, y compris le choix de la liste des
fournisseurs consultés,
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- Capter toutes les opportunités offertes par les marchés, (innovation, technologies…)

- Donner à tout fournisseur potentiel, une visibilité sur les besoins OCP et la possibilité
d’y soumissionner en libre accès

PROCESSUS DE L’APPEL D’OFFRES OUVERT

Gestion de l’Appel à Manifestation d’Intérêt
• Contrôle des documents reçus
• Lancement de l’Appel à Manifestation d’Intérêt
• Recevoir réponses des fournisseurs à l’AMI
• Analyser les réponses des fournisseurs
• Sélectionner les fournisseurs pour l’appel d’offres en commission de présélection des
fournisseurs (CGAO)
• Activer les comptes des fournisseurs retenus

• CGAO
• présidée par le Directeur site pour montant de l’AO sup à 20 MDH
• pour montant inferieur à 20 MDH le Directeur de site peut déléguer

• La liste des fournisseurs pouvant participer à l’AO est validée sur la base
de la décision de la CGAO

PROCESSUS DE L’APPEL D’OFFRES OUVERT

Gestion de l’Appel d’Offres
• Lancer l’appel d’offres sur le portail OCP
• Ouvrir les offres techniques et analyser les offres
• Ouvrir les offres commerciales et analyser les offres
• Adjuger en CAD
• Valider l’Avis d’Engagement
• Signer le contrat avec le(s) fournisseur(s)

• Adjudication de l’Appel d’offres selon seuils (cf. DGA-SG-I 046 du 18/02/2015)

• PV d’adjudication
• Signature du contrat
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• Création de l’opportunité
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II. Les modes de paiement

1. CHOIX DU MODE DE PAIEMENT :

Lors de l’examen des différentes composantes de la commande, les conditions de

paiement me semblent être un paramètre d’une extrême importance pour les opérateurs.
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L’évidence est de dire que toute vente suppose qu’il y’ait paiement de l’acheteur en
faveur du vendeur. Cependant les choses ne sont pas aussi simples, surtout lorsqu’il s’agit
d’opérations internationales. Quels sont alors les éléments qui déterminent le choix des
opérations quant au déroulement pratique du paiement 
 La qualité des relations entre les partenaires : degré de confiance ;

 Le rapport de force : déterminé par la taille respective des partenaires ;

 Les dispositions réglementaires : contrôle strict des changes en fonction du budget

préétablis et suivi par un mode de paiement imposé ;

 Les contraintes financières : les vendeurs désirent disposer d’une trésorerie suffisante par
un mode de paiement facilement mobilisable qui réduit le délai de rapatriement des fonds.

En fonction des éléments précités, l’importateur et l’exportateur optent pour le

mode de paiement devant satisfaire au mieux leur transaction.
Les paiements utilisés dans la pratique des règlements internationaux sont :
 Le transfert simple ;

 L’encaissement documentaire ;

 La lettre de crédit.

 LE TRANSFERT SIMPLE :

Dans ce cas, la réalisation de la commande donne lieu premièrement à l’expédition

de la marchandise et des documents y afférents par l’exportateur, directement à l’adresse
de l’importateur. En second lieu intervient le règlement d’ordre de l’acheteur en faveur du
vendeur. Ce règlement doit être effectué dans la devise convenue entre les contractants,
selon deux procédures possibles :

 Émission d’un chèque par la banque de l’acheteur à l’ordre du vendeur ;

 Ordre de paiement exécuté par le circuit bancaire à travers le réseau des correspondants
pour créditer directement le compte du vendeur.

Notre Groupe OCP utilise généralement le deuxième processus pour le paiement

des factures correspondant aux commandes.

 L’ENCAISSEMENT DOCUMENTAIRE :

La technique de l’encaissement est courante dans le dénouement financier des

transactions internationales. Ceci a donné lieu à un besoin de normalisation qui a conduit la
Chambre de Commerce Internationale à éditer des règles uniformes relatives aux
encaissements. En effet, le traitement des documents commerciaux, accompagnés ou non
des documents financiers est réalisé par les banques qui les présentent à l’importateur selon
les instructions de l’exportateur. Généralement, ces instructions consistent à conditionner
la remise des documents commerciaux par le paiement ou l’acceptation.
21

Limites du transfert simple et de l’encaissement documentaire :

De l’examen de ces modes de paiement, il s’avère que les parties concernées par la
transaction ne couvrent qu’imparfaitement les risques, notamment financiers, qu’elles
encourent. Le plus exposé reste incontestablement l’exportateur car même s’il bénéficie de
l’aval bancaire, celui-ci ne peut prendre effet qu’après la levée des documents par
l’importateur et donc l’arrivée de la marchandise à destination. En conséquence, ces
techniques de paiement n’offrent pas à l’exportateur une couverture convenable des risques
qu’il court pendant la phase de préparation de la marchandise et de son expédition. De
même que l’importateur peut se trouver avoir réglé ou engagé à le faire (encaissement
contre acceptation avec ou sans aval bancaire) sans pouvoir autant avoir la certitude que les
documents levés correspondent bien à la marchandise commandée.

 LA LETTRE DE CREDIT :

Les opérateurs, se heurtant aux limites précitées, vont tout naturellement rechercher
un moyen de les contourner. Ce moyen est offert par la technique de la lettre de crédit,
fondée sur une garantie bancaire qui constitue un contrat autonome par rapport au marché
et repose sur le respect des instructions précises du donneur d’ordre et acceptées par le
bénéficiaire.
Les schémas ci-après donnent le circuit correspondant à chaque mode de paiement.
Schémas des modalités de paiements
Transfert simple :

Phase 1
Expédition de la marchandise

EXPORTATEUR Phase 2
Envoi direct des documents IMPORTATEUR

Phase 3
Règlement

Encaissement simple :

Marchandises+ documents

EXPORTATEUR I IMPORTATEUR
21

Phase 4
. Phase 6 : Remise : Phase 1:Instruction de Phase 3 : Remise contre Acceptation
-effet accepté présentation pour acceptation et/ou
Ou acceptation et ou paiement
et/ou paiement
- paiement paiement

Phase 2 BANQUE PRESENTATRICE

BANQUE REMETTANTE

Phase 5 : Transmission :- effet accepté ou paiement

Encaissement documentaire :

EXPORTATEUR IMPORTATEUR

Phase 1
Marchandises
Phase 2
Phase 5 Phase 4
Remise Phase 7
Levé
documents et Paiement ou Paiement ou
documents acceptation
instructions acceptation

Phase 6

Paiement ou acceptation

BANQUE
BANQUE

Lettre de crédit :

A- Emission de la lettre de crédit B- Utilisation chez la banque notificatrice

Phase 3 Phase 1
Transmission des documents Expédition marchandises
et instruction

Importateur Exportateur Importateur Exportateur

Phase 1 Phase 3
Demande Notification Phase 5 Phase 3 Phase 2
d’ouverture de la lettre de Levée Paiement Présentatio
Documents Ou n
 confirmation
Phase 4
Envoi des
21 documents

Banque Banque
Banque Banque
émettrice notificatrice
émettrice notificatrice

Phase 6
Débit à vue
Phase 2 ou à Phase 7
Emission de la lettre de crédit Échéance couverture
Convenue

Bien que l’aval bancaire ne prenne généralement effet qu’après l’expédition de la

marchandise et l’acceptation des documents par l’importateur, la lettre de crédit procure
une garantie bancaire initiée dès les premières phases de la transaction, en principe, avant
l’expédition de la marchandise.
Ainsi, l’exportateur comme l’importateur y trouvent leur compte : le premier
pouvant préparer et expédier sa marchandise en toute quiétude alors que le second, en sa
qualité de donneur d’ordre, sera assuré du bon respect de ses instructions.
Ces raisons suffisent pour expliquer le rôle croissant de la lettre de crédit en tant
que technique de règlement et de financement du commerce international.

B-

1. Définition :
L’expression «lettre de crédit» qualifie tout arrangement, quelle qu’en soit la
dénomination ou description, en vertu duquel une banque émettrice agissant à la demande
et sur instruction d’un donneur d’ordre ou pour son propre compte :
 est tenue d’effectuer un paiement à un bénéficiaire ou à son ordre, ou d’accepter et
payer des effets de commerce (traites) tirés par le bénéficiaire ;

 autorise une autre banque à effectuer ledit paiement ou à accepter et payer ledit
effet de commerce ;

 autorise, une autre banque à négocier contre remise des documents stipulés, pour
autant que les termes et conditions de la lettre de crédit soient respectés.

Les succursales d’une banque installées dans différents pays sont considérées
comme constituant chacune une autre banque.
21

Contrairement à l’idée présentant la lettre de crédit comme un remède à l’absence

de confiance ou à fortiori à l’existence de malveillance entre fournisseur et acheteur, la
lettre de crédit permet de circonscrire la méfiance, mais elle s’adresse avant tout à des
milieux d’affaires capables d’honorer et de maîtriser leurs transactions.
Cette technique, jouissant d’une force intrinsèque grâce à l’implication effective
des banques, permet de recourir dans de bonnes conditions aux instruments de couverture
de risques divers, de mobilisation ou de financement offerts par les marchés financiers
internationaux.
La lettre de crédit est utilisée au niveau de notre Groupe OCP, dans les
cadres suivants:
 Commandes des fournitures et des équipements;

 Marchés correspondant à des Projets de Renouvellement ou d’extension des

installations de production;

 Projets de réalisation des unités clés en main.

De ce fait, l’utilisation de la lettre de crédit par les Acheteurs nécessite une plus
grande attention. En effet, certains bénéficiaires (exportateurs) de lettres de crédits peuvent
se voir rejeter les documents pour une non-conformité avec les instructions d’ouverture de
la lettre de crédit, ce qui peut occasionner certaines difficultés de dénouement de la
transaction.
A ce sujet, il faut bien souligner que les dispositions relatives à la lettre de crédit
sont claires : d’une part, la lettre de crédit est autonome par rapport à la commande et,
d’autre part, les banques ne sont responsables que de la vérification de la conformité des
documents spécifiés dans l’ouverture de la lettre de crédit.
Les points évoqués ci-avant permettent de situer la lettre de crédit dans son
contexte économique ainsi que commercial et en particulier de la rapprocher des
INCOTERMS. Car la lettre de crédit répond à un souci bien particulier dans les échanges
internationaux : Celui d’assurer un équilibre harmonieux entre les intérêts de notre Groupe
OCP et ceux de ses fournisseurs.
Je dirai donc que la lettre de crédit postule la liberté contractuelle entre les parties et
les engagements pris. Il se développe dans un contexte d’économie libérale et de libre-
échange.

2. Quelles sont les parties présentes dans cet arrangement 

 Le donneur d’ordre : c’est le destinataire de la marchandise et des services qui

charge une banque correspondant de la banque du fournisseur pour s’engager en
son lieu et place, conformément à ses instructions, précisant les conditions de
réalisation de l’opération, et notamment la liste des documents devant être remis
par le bénéficiaire.

 La banque émettrice : c’est la banque chargée par le donneur d’ordre pour

s’engager à effectuer le paiement à vue ou à terme, au bénéficiaire par
21

l’intermédiaire d’une autre banque, dite banque notificatrice, dans le strict respect
des instructions données.

 La banque notificatrice : c’est la banque correspondant de la banque émettrice pour

aviser le bénéficiaire des termes de la lettre de crédit.

 Le bénéficiaire : c’est le fournisseur des biens et des services en faveur de qui la

lettre de crédit est ouverte, et qui doit en contrepartie du bénéfice du paiement,
satisfaire le besoin aux conditions stipulées dans la lettre de crédit.

3. Quelles sont les modalités de paiement 

 Paiement à vue : dans ce cas, le règlement est effectué au bénéficiaire contre

présentation par lui des documents conformes.

 Paiement à terme : deux cas peuvent se présenter :

 Paiement contre acceptation d’une traite à la remise des documents conformes;

l’acceptation de la traite peut être effectuée soit par la banque notificatrice, soit
par la banque émettrice ou encore par le donneur d’ordre ;

 Paiement différé qui constitue un engagement de paiement à une échéance

convenue, non matérialisé par l’émission d’une traite.

 Paiement par négociation : cette modalité propre à la lettre de crédit, se traduit par
l’escompte de la créance représentée par les documents et ce, sans recours contre le
cédant.

4 .Les formes de la lettre de crédit :

La lettre de crédit peut revêtir deux formes conditionnant la responsabilité des

parties : soit révocable, soit irrévocable.
 Lettre de crédit révocable :

C’est une lettre de crédit qui, par sa nature, peut être annulée ou amendée par la
banque émettrice avant la présentation des documents dans la validité de la lettre de crédit,
le donneur d’ordre demeure pleinement engagé vis-à-vis de la banque émettrice.
Cette révocabilité de la lettre de crédit met l’exportateur dans une situation moins
aisée pendant la phase de préparation de la marchandise allant jusqu’à son expédition, car
il n’est pas sûr que la banque émettrice va procéder à l’amendement ou à l’annulation de la
lettre de crédit de son propre chef ou sur instructions du donneur d’ordre. L’usage de ce
type de lettre de crédit est très rare dans la pratique.
 Lettre de crédit irrévocable :

Lorsque la lettre de crédit est stipulée irrévocable, la banque émettrice se trouve engagée à
l’égard du bénéficiaire, à payer, à accepter une traite ou à assumer la responsabilité du
paiement à l’échéance.
21

L’irrévocabilité implique l’impossibilité de modifier ou d’annuler la lettre de crédit sans

l’accord explicite et formel de toutes les parties prenantes.

5.Variante de la lettre de crédit :

Les pays anglo-saxons utilisent d’autres variantes du concept de base de la lettre de

crédit telle que la lettre de crédit Stand-by.
C’est un engagement émis par une banque pour le compte d’un donneur d’ordre en
faveur du bénéficiaire dénommé. Ce type de crédit a été développé aux Etats Unis
d’Amérique pour contourner la réglementation restrictive qui était en vigueur dans le
domaine de l’émission de garanties internationales par les banques.
Comparaison entre lettre de crédit documentaire et lettre de crédit Stand-by :
La lettre de crédit se réalise si la transaction sous-jacente s’exécute normalement
(livraison de la marchandise représentée par les documents payables par la lettre de crédit).
La lettre de crédit Stand By est employée lorsque la transaction sous-jacente ne
s’exécute pas correctement ou pas du tout. Il sanctionne donc un défaut, une situation
anormale. Il garantit un paiement ou assure une indemnité.
La documentation demandée pour une lettre de crédit Stand By n’a pas la même
signification que celle demandée pour la lettre de crédit. En effet; dans une lettre de crédit,
la banque doit être à même de vérifier l’exécution correcte de la transaction à partir des
documents d’embarquement présentés par contre dans une lettre de crédit Stand-By, il
suffit au bénéficiaire d’attester le défaut d’exécution.
Lorsqu’une lettre de crédit Stand-by couvre une livraison de marchandise, il pourra
être demandé copie des documents d’embarquement, en guise de justificatifs. Les copies
originales ayant été déjà adressées à l’acheteur.
Par nature, la lettre de crédit Stand-by n’est pas un crédit gagé, mais un crédit en
blanc, accordé par la banque émettrice au Donneur d’ordre.
Elle implique pour cela un risque financier accru, même si en contrepartie le risque
technique est moindre au niveau de l’examen des documents.

PROCESSUS A SUIVRE POUR L’OUVERTURE D’UNE LETTRE DE CREDIT

C- AU NIVEAU DU GROUPE OCP :

1- Demander au fournisseur la facture proforma précisant le numéro et l’objet de la

commande, le montant global de la commande, le montant FOB du matériel, le
montant du fret, le montant de l’assurance maritime (CIF), le montant des
équipements CIF/CFR…, l’arrêté en toutes lettres, le poids brut et net, les
coordonnées bancaires du fournisseur, le pays d’origine et de provenance des
équipements, les modalités de paiements et l’incoterm correspondant ;

2- Pour les montants payables par lettre de crédit et dépassant 500.000,00 DH,
demander à l’entité financière de négocier les frais d’ouverture de la lettre de crédit
avec les banques (Cf. annexe 2).

3- Pour les montants inférieurs au seuil précité, l’initiative est laissée à l’acheteur pour
choisir une banque référencée par le Groupe OCP ;
21

4- L’entité Financière négocie lesdits frais d’ouverture de la lettre de crédit et nous

communique la banque retenue ;

5- Transmettre ladite facture au Service Transit et Transport et lui demander d’établir

l’Engagement d’Importation et sa domiciliation auprès de la banque ainsi retenue
(Cf. annexe 3) ;

6- Après réception de l’Engagement d’Importation, établir la demande d’ouverture de

la lettre de crédit en faveur du fournisseur sur la base de la facture proforma et de
l’Engagement d’Importation ;

7- Soumettre aux signataires habilités, la demande d’ouverture de la lettre de crédit, en

y apposant le cachet rond du donneur d’ordre, pour signature conforme à
l’engagement  (opération de préordonancement de la lettre de crédit) ;

8- Soumettre la facture proforma à l’ordonnateur pour l’ordonnancer ;

9- Transmettre à l’entité financière la demande d’ouverture de la lettre de crédit

(DOC) accompagnée de la facture proforma ordonnancée (Cf. annexe 4) ;

10- L’entité financière engage les formalités d’ouverture de la lettre de crédit auprès de
la banque domiciliataire et nous transmet une copie du SWIFT "Society For World
Interbank Financial Télécommunication ou Internationalisation de la
Télétransmission Interbancaire" (reçu de ladite banque ;

11- Contrôler attentivement le SWIFT reçu de l’entité Financière. Ce document doit

refléter intégralement les renseignements instruits sur la demande d’ouverture de la
lettre de crédit et préciser le numéro de ladite lettre de crédit.

N.B : Toute dis concordance entre les renseignements instruits sur la demande d’ouverture
de la lettre de crédit et le SWIFT devra être signalée immédiatement à l’entité financière
pour rectification auprès de la banque domiciliataire (Cf. annexe 5).

DIFFERENTS POINTS QUE PREVOIT UNE LETTRE DE CREDIT :

D-

1- Incoterm: définit le mode de transport, le lieu de livraison où sera transféré le

risque de la marchandise.

2- Donneur d’ordre: Précise la raison sociale et l’adresse de l’importateur ayant passé

la commande (OCP, PHOSBOUCRAA…).
21

3- Banque émettrice: Précise la Banque Marocaine domiciliataire désignée par le

donneur d’ordre pour le paiement des factures.

4- Nature de la lettre de crédit: précise la révocabilité ou l’irrévocabilité de la lettre de

crédit. Le Bénéficiaire pourra demander la confirmation. Les frais en dehors du
Maroc sont à sa charge.
Mode de transmission de la lettre de crédit : Définit le support utilisé pour informer les
parties (SWIFT).
5- Montant de la lettre de crédit: Précise le montant net payable par la lettre de crédit
en chiffres et en lettres (retenue à la source déduites).

6- Date limite de validité de la lettre de crédit: Définit la date limite d’expiration de la

lettre de crédit. Cette date pourra être prorogée sur demande du donneur d’ordre
sachant que l’engagement d’importation est renouvelable une fois sa validité de 6
mois est expirée (Cf. annexe 6).

7- Banque notificatrice: Précise la Banque étrangère correspondant désignée pour

l’encaissement des produits de vente de l’exportateur.

8- Bénéficiaire de la lettre de crédit: Indique la raison sociale et l’adresse de

l’exportateur.

9- Description sommaire des fournitures: précise une désignation sommaire des biens
ayant fait l’objet du marché.

10- Référence de la commande: Désigne le numéro permettant l’identification de la

commande par toutes les parties, à rappeler dans toute correspondance.

11- Matériel (fourniture consommable ou autres) CIF/CFR…: (Mt1).

12- Modalités de paiement : Définit le mode paiement (lettre de crédit) et les

documents conditionnant le paiement.

13- Délai de paiement: Définit le délai de paiement des factures après leurs dépôts aux
guichets de la banque notificatrice accompagnées des documents correspondants
conformes conditionnant le règlement.

14- Avis d’ouverture: Précise la date d’ouverture de la lettre de crédit, à communiquer

systématiquement aux deux parties.
15- Amendement: précise l’obligation d’informer les parties de toute modification
éventuelle apportée à l’accréditif.

16- Avis de paiements: précise le support à utiliser par la banque notificatrice pour
informer la banque émettrice des avis de paiements.
21

17- Assurance: précise la partie devant prendre en charge l’assurance couvrant le risque
de perte et de dommage des marchandises.

18- Expédition: Précise si la livraison partielle est autorisée ou non.

19- Transbordement: Précise si le transbordement de la marchandise est autorisé ou

non.

20- Titre d’importation: Précise le numéro et la date de l’Engagement d’Importation

délivré par l’Administration de Douane pour le dédouanement des marchandises.

21- Origine du matériel: Définit le lieu de provenance des marchandises.

22- Règles et usances: précise les textes, règles et usances régissant la lettre de crédit.

23- Pièces jointes : indique les documents joints à la demande d’ouverture de la lettre
de crédit (trois copies de la facture Proforma et une copie de l’Engagement
d’Importation).

24- Lieu et date : précise le lieu et la date de l’instruction du document.

Signataire : indique le responsable habilité à signer le document.

E- MODELES DE LETTRE DE CREDIT

(CONSOMMABLES)

BANQUE POPULAIRE
AVENUE MOHAMMED V
LAAYOUNE
21

OUVERTURE DE CREDIT DOCUMENTAIRE

REF : MNB/AD/T N°
Messieurs;
Nous vous prions d’ouvrir par SWIFT, pour le compte de PHOSBOUCRAA S.A, en faveur de : 
SAACKE
25-27 RUE MARCEL -DASSAULT 93140 BONDY FRANCE
Auprès de votre correspondant.
Un crédit documentaire irrévocable et confirmé pour un montant :

FOB...............................................................……… ....EUR: 6.680,75

FRET AERIEN JUSQU'A LAAYOUNE …… …… .. EUR: 308,20
TOTAL CFR AEROPORT DE LAAYOUNE … ………. .. EUR: 6.988,95
(SIX MILLE NEUF CENT QUATRE VINGT HUITE EUR 95 CTS)

(a) Pour paiement à effectuer 10 jours ouvrables après présentation des documents
conformes

(b) Ci-dessous aux guichets de la banque :

 Facture commerciale en 6 exemplaires, au nom de PHOSBOUCRAA BP 76

Laayounne, dont 02 originaux, arrêtée en chiffres et en lettres, signée, cachetée et détaillant
le montant CFR.
 1 exemplaire négociable de LTA «CLEAN ON BOARD» au nom de
PHOSBOUCRAA- BP 76 LAAYOUNE, portant la mention «FRET PAYE».
 EUR 1 ou certificat d’origine.
 Note de poids et de colisage
 Attestation du bénéficiaire certifiant avoir transmis :
 Par cartable de bord :
 02 factures originales, 1 exemplaire de LTA négociable et 01 liste de poids et de
colisage complète.
 Par courrier postal avion express et recommandé (Accusé de réception de la poste à
l’appui) à PHOSBOUCRAA BP 76 OU 101 LAAYOUNE SERVICE
APPROVISIONNEMENT ET MARCHE  : 02 facture originale, 01 exemplaire de LTA
négociable et 01 liste de poids et de colisage complète.

RELATIFS A L’EXPEDITION DE :

*RECHANGES POUR BRULEUR *

- Commande n° : DLP-1118P/07 & Facture proforma SAACKE
- Embarquement : AEROPORT UNION EUROPENNE
- Destination : AEROPORT LAAYOUNE, à expédier au plus tard le :
31/08/2007
- expéditions partielles : Non Autorisées
- Assurance : Couverte par nos soins

Crédit valable jusqu’au 21/09/2007 pour présentation pour paiement auprès :

D’UNE BANQUE DE PREMIERE CLASSE EN FRANCE

- Titre d’importation n° : 15/13 000 082 du 29/03/2007

21

- Frais et commissions du correspondant, à la charge du bénéficiaire.

- Frais de prorogation de la lettre de crédit en cas de retard de livraison, à la charge du
bénéficiaire.
- Achat de devises : A réalisation (les risques de change sont à notre charge).
INSTRUCTIONS PARTICULIERES :
- Les documents doivent être remis à la banque dans les 21 jours qui suivent l’embarquement.
- Tout amendement ou modification de termes de la présente doit être demandé via la banque du
bénéficiaire

SIGNATURE ACCREDITEE

BANQUE DU COMMERCE
EXTERIEUR AVENUE HASSAN II
LAAYOUNE

OUVERTURE DE CREDIT DOCUMENTAIRE

REF : MNB/AD/T N 
Messieurs;
Nous vous prions d’ouvrir par SWIFT, pour le compte de PHOSBOUCRAA S.A, en faveur de : 
HR INTERNATIONAL CRUSHING
AND SCREENING LTD HUNTINGDON COURT MEASHAM DERBYSHIRE DE 12 7NQ
U.K
Auprès de votre correspondant.
Un crédit documentaire irrévocable et confirmé pour un montant :

FOB............................................................GBP:17.754,00
FRET MARITIME JUSQU'A CASABLANCA………… .. GBP: 1.276,00
21

TOTAL CFR PORT DE CASABLANCA….GBP:19.030, 00

(DIX NEUF MILLE TRENT POUNDS STERLING)

Pour paiement à effectuer 15 jours ouvrables après présentation des documents conformes
Ci-dessous aux guichets de la banque :

 Facture commerciale en 07 exemplaires, au nom de PHOSBOUCRAA BP 76

Laayounne, dont 02 originaux, arrêtée en chiffres et en lettres, signée, cachetée et détaillant
le montant CFR.
 1 exemplaire négociable parmi les 3 du connaissement «CLEAN ON BOARD» au nom
de PHOSBOUCRAA- BP 76 LAAYOUNE, portant la mention «FRET PAYE».(le
connaissement doit obligatoirement comporter la référence de notre commande)
 EUR 1 ou Certificat d’origine.
 Note de poids et de colisage.
 Un bordereau détaillé d’expédition en 2 exemplaires
 Attestation du bénéficiaire certifiant avoir transmis :
* Par cartable de bord :
 02 factures originales,
 01 exemplaire de connaissement négociable,
 01 bordereau d’expédition avec 02 copies de liste de poids et de colisage complète.
- Par courrier postal avion express et recommandé (Accusé de réception de la poste à
l’appui) à OFFICE CHERIFIEN DES PHOSPHATES, 1RUE RAHAL BEN AHMED, BP
2220 CASA- GARE – CASABLANCA : un deuxième jeu de documents identique à celui
remis à la compagne maritime à l’exception de EUR1 dont seul une copie est nécessaire.

RELATIFS A L’EXPEDITION DE :

*RECHANGES POUR CRIBLE *

- Commande n° : DLP-4163P/08 & Facture proforma HR INTERNATIONAL
- Embarquement : PORT U.K
- Destination : Port de CASABLANCA, à expédier au plus tard le : 30/04/2009
- Expéditions partielles : Non Autorisées
-Transbordements  : Non Autorisées
- Assurance : Couverte par nos soins
-Avis de paiements  : Les avis de paiement effectué aux fournisseurs devront vous être
adresses par courrier rapide
Crédit valable jusqu’au 21/05/2009 pour présentation pour paiement auprès de :
HSBC BANK
62 MARKET STREET ASHBY DE LA ZOUCH LEICESTERSHIRE LE 65 1BE
SORT CODE 40-08-31 ACCOUNTE 81331248 SWIFT CODE MIDLGB22
- Titre d’importation n° : 1/26/ 0011 du 28/01/2009
- Frais et commissions du correspondant, à la charge du bénéficiaire.
- Frais de prorogation de la lettre de crédit en cas de retard de livraison, à la charge du
bénéficiaire.
21

- Achat de devises : A réalisation (les risques de change sont à notre charge).

INSTRUCTIONS PARTICULIERES :

- Les documents doivent être remis à la banque dans les 21 jours qui suivent l’embarquement.
- Tout amendement ou modification de termes de la présente doit être demandé via la banque du
bénéficiaire

SIGNATURE ACCREDITEE

La procédure d’utilisation de l’Accréditif :

F-

L’ouverture du crédit :
 Passation d’une commande par une section d’achat.

 La section d’achat établit la demande d’ouverture de l’accréditif et le transmet par

bordereau à MNB/AF. (Accompagné de la facture proforma en deux exemplaires).

 MNB/AD vérifie mathématiquement la facture proforma et s’assure que son

montant concorde bien avec celui porté sur l’accréditif.
21

 L’accréditif et la facture proforma, après cette vérification, sont transmis à

MNB/AF pour pré ordonnancement et ordonnancement et action auprès de la
banque où sont domiciliés les titres d’importation.

 La banque contactée reproduit intégralement sur un imprimé ad-hoc le contenu de

l’accréditif et le transmet à son correspondant étranger.

 A cet imprimé est jointe une annexe où sont listés les différents documents que le
fournisseur doit présenter intégralement et obligatoirement pour être payé dès
expédition de la marchandise.

 Après ouverture du crédit, la banque avise MNB/AF par un avis accompagné du

SWIFT de la lettre d’ouverture. Cet avis indique les frais d’ouverture et
d’irrévocabilité calculés. MNB/AF transmet une copie de cet avis à MNB/AD.

 MNB/AD avise alors par messagerie le fournisseur et lui demande d’expédier la

marchandise.

 MNB/AF, pour sa part, enregistre le crédit sur un registre ’’Accréditifs’’ et donne à

ce crédit un numéro de fournisseur.

 Elle ouvre ensuite une fiche de crédit où on mentionne le n° et la date de la

commande, le n° du crédit, le nom et la ville du correspondant bancaire, le n° du
409 donné et le montant du crédit en devises.

 Après comptabilisation des frais, MNB/AF envoie à MNB/AD la lettre d’ouverture

du crédit envoyée par la banque (SWIFT) en gardant dans la fiche du crédit copie
de l’avis de débit, copie de la lettre d’ouverture, la demande d’ouverture elle-même
ainsi que la facture proforma du fournisseur.

 La réalisation du crédit :

 Après l’expédition de la marchandise, le fournisseur présente les documents requis

à la banque notificatrice et demandera le paiement.

 Après paiement, qui intervient au plus tard 10 jours ouvrables après cette
présentation, la banque notificatrice transmet les documents à la banque émettrice
(la banque de PHOSBOUCRAA).

 La banque émettrice vérifie les documents puis les remet à MNB/AF et débite le
compte PHOSBOUCRAA pour le paiement effectué par elle.

 MNB/AF transmet à MNB/AD les documents reçus de la banque.

21

 Après vérification, MNB/AD envoie une facture et le titre d’importation à

MNB/AF en lui demandant d’apurer le crédit (solder l’accrédite.

G- LES INCOTERMS
Le prix de la marchandise n’étant pas une notion absolue, sa détermination exacte
et finale dépend des conditions de livraison, de la répartition des charges de transport entre
acheteur et vendeur ainsi que du lieu où s’opère le transfert du risque.
Forcément, la commande tient compte de ces éléments à travers le terme d’achat
choisi parmi ceux prévus par les incoterms en vigueur, tels que définis par la Chambre de
Commerce Internationale dans la dernière brochure n° 460 de juillet 1990 tenant compte de
l’évolution technologique des moyens de transport.
Les incoterms en vigueur sont au nombre de 13, présentés sous forme
d’abréviations en trois lettres et sont groupés en quatre catégories différentes suivantes :
 E : EXW : ce terme prévoit que le vendeur met les marchandises à la disposition de
l’acheteur dans les locaux même du vendeur ;

 F : FCA, FAS et FOB : le vendeur est appelé à remettre les marchandises à un
transporteur désigné par l’acheteur ;
21

 C : CFR, CIF, CPT et CIP  : le transport principal jusqu’à un point dénommé est
payé par le vendeur. Celui-ci peut aussi prendre à sa charge la prime d’assurance.

 D : DAF, DES, DEQ, DDU et DDP  : ce terme laisse à la charge du vendeur tous les
coûts et risques qu’entraîne l’acheminement des marchandises jusqu’au pays de
destination.

A- Tableau de classification :

Groupe E : EXW  A l’usine.

Vente au départ (ex-Works)

 Franco transporteur
Groupe F : FCA
Transport principal FAS  Franco le long du navire
non acquitté FOB
 Franco bord
 Coût et Fret
CFR  Coût Assurance et Fret
Groupe C :
CIF
Transport principal
CPT  Port payé, jusqu’à
acquitté
CIP
 Port payé, assurance comprise jusqu’à
21

 Rendu Frontière
Groupe D :
Vente à l’arrivée  Rendu Ex Ship
DAF
DES  Rendu à Quai
DEQ
DDU  Rendu Droits Non Acquittés
DDP
 Rendu Droits Acquittés

B -Tableau synoptique par mode de transport et lieu de vente : 

Mod
e de
trans
port Tout mode de transport
y compris le transport Transport par mer Transport aérien
Lieu multimodal
de
vent
e
Vente A l’usine F Franco
au EXW C transporteur au
départ FAS A lieu convenu.
Franco long du navire port
d’embarquement convenu.
Franco transporteur
FCA
(…lieu convenu).

franco bord port

FOB d’embarquement
CPT  port payé jusqu’au lieu convenu.
convenu.
21

CFR
Coût et fret jusqu’au
port de destination
convenu.
Obligations de l’Acheteur
Incoterms Obligations du Vendeur

Coût, assurance et fret

CIF jusqu’au port de
destination convenu

DAF : Rendu Fournir

frontière (…la marchandise et la
lieu convenu). commerciale
facture
 Obtenir à ses risques et
conformément au marché et
DES  de Rendu ex ship frais les documents
DDU : toute autre attestation
Rendu droit non d’exportation ;
(port de destination
conformité ;
acquitté (lieu de convenu).
 Prendre livraison de la
 Prêter
destination tout concours
convenu). DEQ à
marchandise dès sa mise à
l’acheteur permettre à celui- Rendu à quai
disposition ;
VenteEXW DDP : ci d’exporter la (port de destination
à à l’usine Rendu droitmarchandise ;
acquitté  Supporter tous les risques
convenu).
l’arriv lieu dedestination et frais encourus par la
(lieu convenu) Mettre la marchandise à la
ée convenu. marchandise à partir du
disposition de l’acheteur au
moment où elle a été mise à
lieu et à la date convenus ;
sa disposition ;
 Supporter les risques et les
 Fournir au vendeur la
frais encourus par la
preuve de la prise de
marchandise jusqu’au
livraison.
moment où elle est mise à la
disposition de l’acheteur.

C-Tableau des obligations du vendeur et de l’acheteur 

21

 Fournir la marchandise et la
facture commerciale
conformément au marché
 Obtenir à ses propres risques
et frais tout document
d’exportation nécessaire ;
 Remettre la marchandise au
transporteur ou à une autre
personne désignée par l’acheteur
au lieu convenu et à la date
FCA prévue ;
Franco
transporteur  Supporter tous les risques
encourus par la remise de la
( lieu convenu)
marchandise au transporteur ;
 Prévenir l’acheteur de la
remise de la marchandise au
transporteur ;
 Fournir à l’acheteur le
document attestant la livraison ;
 Fournir à ses frais
l’emballage nécessaire au
transport.
 Obtenir à ses risques et
frais, tout document
d’importation ;
 Conclure à ses frais le
marché de transport à partir du
lieu prévu ;
 Prendre livraison de la
marchandise au lieu et à la date
convenus ;
 Supporter tous les frais et
risques encourus par la
marchandise à partir du moment
où elle lui a été livrée ;
 Prévenir le vendeur du nom
du transporteur et du mode de
transport ;
 Payer les frais encourus
pour l’obtention des documents
nécessaires à l’importation.

 Livrer la marchandise le long

 Supporter les risques et les
du navire à l’emplacement du
frais depuis la livraison le long
chargement (quai) ;
du navire par le vendeur ;
FAS
 Supporter les frais et les
Franco le long  Conclure le marché de
du navire. port risques jusqu’à la livraison le long
transport et régler le fret;
d’embarquemen du navire ;
t convenu  Dédouaner la marchandise
 Fournir le récépissé de
en vue de son exportation ;
livraison ;
 Obtenir tout document
 Fournir le certificat d’origine
nécessaire à l’exportation.
aux frais de l’acheteur.
CFR  Livrer la marchandise à bord  Désigner le port de
Coût et fret du navire ; destination ;
Port de
destination  Supporter les risques  Supporter les risques dès
convenu jusqu’au passage du bastingage du que la marchandise passe
navire ; l’aplomb du bastingage du
bateau ;
 Payer les frais de mise à bord
et le fret jusqu’au port convenu ;  Payer tous les frais non
inclus dans le fret ;
 Obtenir le certificat d’origine
21

et la facture consulaire, au besoin,

au frais de l’acheteur ;  Obtenir les documents
 Fournir connaissement nécessaires à l’importation.
négociable au port de destination.
 Même obligation que le
terme CFR ainsi que :
 Fournir une assurance
maritime contre le risque pour
CIF
l’acheteur, de perte ou de
Coût, assurance  Même obligation que le
dommage que peut courir la
et fret terme CFR; sauf pour
marchandise au cours du
port de l’assurance.
transport ;
destination
convenu  Constater et payer
l’assurance ;
 Dédouaner la marchandise à
l’export.
 Fournir la marchandise et la
facture commerciale
conformément à la commande ;
 Obtenir à ses frais et risques
les documents d’exportation ;
 Conclure à ses frais, le
marché de transport de la  Obtenir les documents
marchandise, jusqu’au point nécessaires à l’importation ;
convenu ;
 Prendre livraison de la
 Livrer la marchandise au marchandise lorsqu’elle a été
transporteur pour l’acheminer livrée au lieu convenu ;
jusqu'au lieu convenu ;
 Supporter tous les frais et
CPT
 Supporter tous les risques de les risques inhérents au transport
Port payé
perte ou de dommage lors du de la marchandise et de sa
jusqu’à
transport de la marchandise livraison ;
Port de
jusqu’au lieu de destination
destination  Accepter le document de
prévu ;
convenu transport s’il est conforme au
 Payer tous les frais liés à la marché ;
marchandise dès sa livraison;
 Payer la totalité des frais
 Fournir à l’acheteur le relatifs
document de transport ;
 à l’obtention des documents
 Fournir l’emballage nécessaires à l’importation.
nécessaire
 au transport ;
 Prêter son concours à
l’acheteur pour l’obtention des
documents pour l’importation ou
le transit.
CIP  Même obligation que le  Même obligation que le
Port payé, terme CPT ainsi que : terme CPT, sauf pour
21

 Fournir une assurance sur

assurance facultés contre le risque de perte
comprise, ou de dommage que peut courir la
jusqu’à marchandise au cours du l’assurance.
Point de transfert ;
destination
convenue
 Contacter et payer la prime
d’assurance.
 Livrer la marchandise au
point désigné à la frontière ;
 Régler les droits, taxes et
 Notifier au vendeur le point
frais d’importation ;
de livraison ;
 Supporter les frais et risques
 Régler les droits, taxes et
jusqu’au point de livraison ;
frais d’importation ;
 Fournir la licence
DAF  Supporter les frais et
d’exportation ;
Rendu frontière risques à partir du point de
Lieu convenu  Fournir le titre de transport livraison ;
pour le compte de l’acheteur en ce
 Fournir les documents
qui concerne le trajet au-delà du
nécessaires à l’importation ;
point de départ désigné ;
 Obtenir tout document
 Fournir la marchandise
nécessaire à l’importation.
conformément au marché ;
 Obtenir à ses frais et risques
les documents d’exportation.
 Conclure à ses frais le
marché de transport jusqu’au point  Prendre livraison de la
convenu ; marchandise dès qu’elle a été
 Mettre la marchandise, non mise à sa disposition ;
dédouanée à l’importation, à la  Supporter les frais et
disposition de l’acheteur à bord du risques courus par la
navire au point de chargement au marchandise à partir du moment
DES
port de destination désigné ; où elle a été mise à
Rendu ex-ship
Port de  Supporter tous les frais et  sa disposition ;
destination risques de la marchandise jusqu’au
convenu moment de sa livraison ;
 Fournir à l’acheteur, le bon
de livraison ;
 Payer tous les frais
 Fournir l’emballage encourus pour obtenir les
nécessaire documents d’importation.
 au transport.
21

 Fournir la marchandise
conformément au marché
commercial ;
 Obtenir à ses frais et risques
tous les documents d’exportation ;  Prêter concours au vendeur,
 Conclure à ses frais, le aux risques de ce dernier, pour
marché de transport de la l’obtention des documents
DEQ marchandise, jusqu’au quai du nécessaires à l’importation ;
Rendu à quai port de destination ;  Prendre livraison de la
Droits acquittés marchandise dès qu’elle a été
Port de
 Supporter tous les risques et
frais inhérents à la marchandise mise à sa disposition ;
destination
jusqu’au moment où elle a été  Supporter tous les frais et
convenu
livré ; risques relatifs à la marchandise
 Fournir à l’acheteur le à partir du moment où elle a été
document de transport et le bon de livrée.
livraison ;
 Payer les frais d’emballage
nécessaire à la livraison de la
marchandise.
21

 Fournir la marchandise
conformément au marché
commercial ;
 Obtenir à ses frais et risques
tous les documents d’exportation ;
 Obtenir tout document
 Conclure à ses frais, le nécessaire à l’importation ;
marché de transport de la
marchandise, jusqu’au lieu  Prendre livraison de la
DDU
convenu ; marchandise dès qu’elle a été
Rendu
mise à sa disposition ;
Droits non  Livrer la marchandise à la
acquittés date et au lieu convenu ;  Supporter tous les frais et
Port de les risques inhérents dès sa
destination  Supporter tous les risques et livraison ;
convenu frais inhérents à la marchandise
jusqu’à sa livraison ;  Payer tous les frais
encourus pour obtenir les
 Fournir à l’acheteur le documents d’importation.
document de transport et le bon de
livraison ;
 Fournir l’emballage
nécessaire à la livraison de la
marchandise.

 Même obligation que le

terme DDU ainsi que :
DDP  Payer les droits et taxes
Rendu d’importation ;
 Même obligation que le
Droits acquittés  Le terme DDP représente le terme DDU, sauf les droits et
Lieu de maximum d’obligation pour le taxes.
destination vendeur à l’inverse du terme EXW
convenu en vertu duquel ce dernier est
astreint à un minimum
d’obligation.
21

 Présentation des factures :

Les travaux et prestations objet du marché sont réglés par les soins de la direction du l’O.C.P
sur présentation de la facture, établie en 7 exemplaires sur papier à entête de l’entreprise avec
la mention des éléments suivants sur la facture :
 Le numéro d’identification fiscale ;
 Le numéro de la facture ;
 La date complète (J.m.an) ;
 L’objet et le numéro du marché ;
 Le nom et l’adresse du destinataire ;
 Le montant en DH/HTVA ou DH/NET ;
 Le montant en DH/TTC ou DH/NET ;
 L’arrêté en toutes lettres de la facture qui doit être au net à payer.
 Le cachet et la signature de l’entreprise.
 Le paiement sera effectué 30 jours après réception de la facture conforme par chèque
ou virement bancaire.
21

Conclusion
21

Au terme de ce diagnostic stratégique, nous préconisons les orientations stratégiques

suivantes pour la réalisation de la vision stratégique définie par les dirigeants du Groupe
OCP :
 Une stratégie de croissance du chiffre d’affaires : Rester leader du marché des
phosphates bruts et acides phosphoriques en maintenant sa part de marché de ces
derniers et en améliorant celle des engrais.
 Une stratégie de productivité et de domination par les coûts en modernisant le matériel
de production et en assurant l’efficacité opérationnelle. Cela passe par:
• La modernisation de l’outil productif.
• Une capitalisation de l’effet d’expérience.
• Une grande maîtrise des coûts salariaux.
La finalité ultime du diagnostic stratégique est de proposer aux dirigeants d’entreprises un
ensemble d’orientations stratégiques.
La mise en œuvre efficace de ces orientations suppose pour l’entreprise :
• De capitaliser ses forces et saisir les opportunités qu’offre son environnement.
• De remédier à ses faiblesses et faire face aux menaces présentes dans cet
environnement.
De ce fait nous relevons les propositions ci-après, avec prise en considération qu'elles
proviennent de la part de deux stagiaires encours de formation et non plus des stratèges:
Renforcer la position concurrentielle du Groupe OCP par le biais:
Des alliances stratégiques avec des pays de poids sur le marché des phosphates.
Des avantages concurrentiels (minimiser les coûts, augmenter la qualité, améliorer la
relation avec les clients…)
Veille et intelligence stratégique vis-à-vis aux aléas technologiques.
Etablir des partenariats de commandes fermes qui prennent en considération les
fluctuations du marché en matière de prix