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Programa formativo:
MBA Administración y Dirección Empresas
Bloque:
Apellidos: Zambrano Rivera
CONTABILIDAD
Nombres: Mike
Enviar a: areacontable@eneb.es
ID/Pasaporte/DNI/NIE/Otros: 79.750.584
Dirección: Calle 1 # 4 F 45 Int 5 Ap 401
Provincia/Región: Soacha / Cundinamarca
País: Colombia
Teléfono: 57 (1) 316 610 17 96
E-mail: Mike.zambrano.r@gmail.com
Fecha: 20 noviembre de 2018.
ENUNCIADO
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MAT 7
ACTIVO PASIVO
Activo no corriente Patrimonio neto
Inmovilizado Inmaterial: Fondos propios:
Propiedad Industrial 90.000 € Capital Social 4.500.000 €
Amortiz acumulada II -5.000 € Reserva legal 220.000 €
Inmovilizado Material: Pérdidas y ganancias 55.500 €
Construcciones 4.000.000 €
Equipos para proc. de
infor. 90.000 € Pasivo no corriente
Mobiliario 700.000 € Deudas a l/p
Elementos de transporte 55.000 € Deudas a l/p entidades cto. 420.000 €
Amortiz acumulada IM -150.000 €
Pasivo corriente
Activo corriente Deudas a c/p
Existencias: Deudas a c/p entidades cto. 100.000 €
Mercadería
s 98.000 € Proveedores 90.000 €
Deterioro valor existencias -2.000 €
Deudores:
Clientes 39.500 €
Invers. Financ. Temporales
IFT en capital (acciones
c/p) 20.000 €
Tesorería:
Bancos 450.000 €
TOTAL ACTIVO 5.385.500 € TOTAL PASIVO 5.385.500 €
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MAT 7
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MAT 7
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MAT 7
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MAT 7
1. Asiento de apertura:
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
1/01/2018 203 Propiedad Industrial 90.000
211 Construcciones 4.000.000
217 Equipos para procesos de Información 90.000
216 Mobiliario 700.000
218 Elementos de Transporte 55.000
300 Mercaderías 96.000
430 Clientes 39.500
540 Inversiones financieras a c/p 20.000
572 Bancos 450.000
100 Capital Social 4.500.000
112 Reserva Legal 220.000
129 Resultado del Ejercicio 55.500
170 Deudas a l/p 420.000
280 Amortización acumulada Inmov . Inmat 5.000
281 Amortización acumulada Inmov . mat 150.000
400 Proveedores 90.000
520 Deudas c/p 100.000
5.540.50 5.540.50
Totales 0 0
Apartado 1.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
1/01/20X1 542 Créditos c/p 10.000
252 Créditos I/p 20.000
572 Bancos 30.000
31/12/20X1 572 Bancos 11.215
473 Retenciones 285
542 Créditos c/p 10.000
762 Ingresos de Créditos 1.500
542 Créditos c/p 10.00
0
252 Créditos I/p 10.000
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MAT 7
Apartado 2.
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MAT 7
Apartado 3.
Apartado 4.
Apartado 5.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
10/02/201 431 Clientes ef.co.a.co 193.60
8 0
430 Clientes 193.60
0
572 Bancos 191.00
0
665 Intereses x dto financiero 2.60
0
4311 Clientes ef.co.desc 193.60
0
Apartado 6.
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MAT 7
Apartado 7.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
20/02/201
8 572 Bancos 461.010
Apartado 8.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
Por la compra
27/02/201
8 600 Compra Mercancías 190.000
Apartado 9.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
30/04/201
8 4311 Clientes ef.co.desc 193.600
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MAT 7
Apartado 10.
(…)
Art. 214 Reserva Legal:
1. En todo caso, una cifra igual al diez por ciento del beneficio del ejercicio
se destinará a la reserva legal hasta que este alcance, al menos, el
veinte por ciento del capital social.
Por ley el 10% de los resultados debe destinarse, es decir 5.500 €, hasta
alcanzar el 20% mencionado.
Añadir que la ley establece unos mínimos obligatorios, pero no dice nada de
máximos.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
20/05/201
8 129 Resultado del ejercicio 55.500
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MAT 7
Apartado 11.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
1/06/201
8 572 Bancos 133.100
Apartado 12.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
5/01/201
8 623 Servicios Profesionales 6.250
Apartado 13.
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MAT 7
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
31/12/201
8 480 Gastos anticipados 1.650
Apartado 14.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
2/08/201
8 629 Otros servicios 2.420
Apartado 15.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
5/08/201
8 572 Bancos 1.661
473 HP. Ret
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MAT 7
390
Apartado 16.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
1/09/201
8 572 Bancos 18.150
Apartado 17.
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MAT 7
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MAT 7
Asientos:
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
1/10/201
8 218 Ele. Transporte 30.000
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
30/11/201
8 520 Deudas c/p 436
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MAT 7
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
31/12/201
8 681 Amort inmov mat 375
Apartado 18.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
31/10/201
8 640 Sueldos y Salarios 25.500
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
31/12/201
8 660 gasto fin . Act.prov 1.275
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MAT 7
Apartado 19.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
31/12/201
8 640 Sueldos y Salarios 100.000
Apartado 20.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
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MAT 7
Apartado 21.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
31/12/201
8 170 Deudas i/p 105.000
Apartado 22.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
31/12/201
8 691 Perd. Det inmovi Mat 17.000
Apartado 23.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
31/12/201
8 610 Var. Existencias 96.000
Apartado 24.
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
31/12/201
8 540 Inve. Fin c/p 25.000
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MAT 7
1er Trimestre:
31/03/2018
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MAT 7
2º Trimestre:
30/06/2018
3er Trimestre:
30/09/2018
4to Trimestre:
31/12/2018
350 (4700) HP de IVA
a (472) IVA soportado350
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MAT 7
(572) BANCOS
Debe Haber
450.000 300.000
112.150 332.000
193.600 225.302
39.500 6.625
191.000 6.625
461.010 3.300
133.100 2.420
1.660 672
18.150 672
672
118.650
109.000
1.600.17
0 1.105.938
Saldo
494.232 Deudor
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MAT 7
a) Ventas 701.000
b) Prestaciones de servicios 110.000
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MAT 7
c) Provisiones.
7. Otros gastos de explotación.
a) Servicios exteriores
b) Tributos
c) Pérdidas, deterioro y variación de
provisiones por operaciones comerciales -150.500
a) Deterioros y pérdidas
-
b) Resultados por enajenaciones y otras
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MAT 7
a) Deterioros y pérdidas
b) Resultados por enajenaciones y otras
A.2) RESULTADO FINANCIERO
(14+15+16+17+18)
-
A.3) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS
(A.1+A.2) -13.237
-
19 Impuestos sobre beneficios
- -11.962
A.4) RESULTADO DEL EJERCICIO -1.275
PROCEDENTE DE
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MAT 7
5.000
8.812
252.965
-63.241
189.724
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MAT 7
189.724
IMPORTES
Fecha N. Cuenta Cuenta Debe Haber
31/12/20X
1 630 Imp beneficios 63.241
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MAT 7
629 2.420
842.848 842.848
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