Vous êtes sur la page 1sur 16

Cout previsionnelle 2020

Quantite MP Masse salariale previsionnelle 2020 DOTATION 2020


Désignation FORME DE PRODUIT FABRIQUE CLES DE
DURANT REPATITION
L'EXERCICE AC Directe unitaire Indirecte unitaire Directe unitaire
PRODUIT 1 3,300 11.83% 141.43 609.02 2,622.00 163.98
SOLIDE
PRODUIT 2 8,300 29.75% 1,000.00 609.02 2,622.00 163.98
PRODUIT 3 5,000 17.92% 1,500.00 1,179.58 2,622.00 692.74
LIQUIDE
PRODUIT 4 2,500 8.96% 1,700.00 1,179.58 2,622.00 692.74
PRODUIT 8 6,200 22.22% 1,900.00 570.97 2,622.00 552.06
SECHE
PRODUIT 9 2,600 9.32% 2,100.00 570.97 2,622.00 552.06
TOTAL 27,900.00 100%
ATION 2020 CHARGE DE STRUCTURE autre PRIX DE
charges de comptabilite generale RESULTAT
PR marge
ANALYTIQUE
Indirecte unitaire Indirecte VENTE

51.47 3,958.68 7,546.58 1,509.32 9,055.90 4,980,743.48


51.47 3,958.68 8,405.15 1,681.03 10,086.18 13,952,545.89
51.47 3,958.68 10,004.48 2,000.90 12,005.37 10,004,476.99
51.47 3,958.68 10,204.48 2,040.90 12,245.37 5,102,238.50
51.47 3,958.68 9,655.17 1,931.03 11,586.20 11,972,410.30
51.47 3,958.68 9,855.17 1,971.03 11,826.20 5,124,688.19
51,137,103.36
Désignation janvier février mars avril

PRODUIT 1 300 1,000


PRODUIT 2 1,000 3,000 600 1,200
PRODUIT 3 2,000 1,500
PRODUIT 4 2,000
PRODUIT 5 700 1,000 500 2,100
PRODUIT 6 300 500
TOTAL 4,000 4,300 4,600 4,800
PRODUCTION D'EXERCIE

mai juin juillet août septembre octobre

2,000
2,000 500
1,500
500
1,000 900
1,500 300
5,000 5,200 - - - -
novembre décembre Total

3,300
8,300
5,000
2,500
6,200
2,600
- - 27,900
MASSE SALARIALE
MASSE PAR NATURE
STRUCTURE CENTRES TOTAL/Stru
(direct et indirect)
Direction Générale 1,036,556.76
DRH 600,612.11
DFC 11,284,302.71
D-COMMERCIAL 14,264,755.39
centres auxiliaires 73,153,705.49
LAB-CQ 22,822,220.75
MAINTENANCE 8,057,118.02
ENTRETIEN 1,276,204.30
D.USINE 13,811,935.46
ATELIER 1 7,064,641.82 7,064,641.82
ATELIER 2 centres principaux 8,846,886.95 8,846,886.95
ATELIER 3 5,024,497.92 5,024,497.92

REPARTITION DES CHARGES INDIRECT DE PERSONNELLES

CHARGES INDIRECTE
PRODUIT PRODUCTION REPARTITION
UNITAIRE
PRODUIT 1 3,300 8,652,588.82 2,622.00
PRODUIT 2 8,300 21,762,571.88 2,622.00
PRODUIT 3 5,000 13,109,983 2,622.00
PRODUIT 4 2,500 6,554,992 2,622.00
PRODUIT 5 6,200 16,256,379 2,622.00
PRODUIT 6 2,600 6,817,191 2,622.00
TOTAL 27,900 73,153,705 2,622.00
COUT DIRECT

2,622.00

comfirmation
609.02 7,064,641.82
1,179.58 8,846,886.95
570.97 5,024,497.92
Charge de structure
Compte Designation Valeur

AUTRES MATIERES ET FOURNITURES DE FABRICATION 502,829.50


PIECES DE RECHANGE POUR MACHINE 1,005,410.00
FOURNITURES LABO (CONSOMABLE) 2,574,476.97
UTILITES ET ACCESSOIRES 38,978.56
PIECE DE RECHANGE PARC AUTO 44,295.43
PNEUMATIQUE 53,200.00
FOURNITURES DE BUREAU 509,149.29
FOURNITURES INFORMATIQUE 174,882.27
VETEMENTS DE TRAVAIL 621,959.44
CARBURANTS LUBRIFIANTS 557,767.45
PETIT OUTILLAGE 69,411.20
FOURNITURES ELECTRIQUES 64,665.00
FOURNITURE D'ENTRETIEN 731,002.70
FOURNITURES DE SECURITE 103,530.00
AUTRE FOURNITURES DE FONCTIONNEMENTS 572,698.45
PRESTATIONS INFORMATIQUE 1,637,000.00
PRESTATIONS DE SERVICES 292,462.00
EAU 92,742.00
ELECTRICITE 7,547,534.73
GAZ 542,221.76
SURESTARIES 887,019.35

ACHATS CONSOMMES 18,623,236.10


613100 LOCATION MATERIEL DE TRANSPORT 36,771.00
613400 ABONNEMENTS 132,051.92
615100 ENTRET.ET REPA MA.DE PROD 5,834,885.24
615200 ENTRETIEN ET REPARATIONS M.T 726,638.22
615300 ENTRETIENS ET REPARATION DES EQUIP.DE BUREAU 160,890.00
615400 ENTRETIEN ET REPARATION DES AGENCEMENT ET INSTALLA 2,002,906.00
615900 AUTRES ENTRETIEN ET REPARATION 8,573,221.92
616100 ASSURANCE RESPONSABILITE CIVILE 117,132.87
616300 ASSURANCE VEHICULES 581,784.77
616400 ASSUR.INCENDIE/DEGATS EAUX/R.C 1,781,900.24
616700 CATASTROPHES NATURELLES 1,508,004.65
616800 ASSURANCE INCENDIE 1,158,975.55

SERVICES EXTERIEURS 22,615,162.38

622100 HONORAIRES 5,453,545.00


622200 ROYALTIES 5,445,344.00
622300 FRAIS D'ACTE & DE CONTENTIEUX 554,534.00
622400 FRAIS GARDIENNAGE 7,725,424.00
622600 FRAIS DE FORMATION 78,480.00
622700 FRAIS D'INCENERATION 2,545,254.00
623100 FRAIS PUBLICATION/TRADUCTION 534,554.00
623500 SPONSORING 22,168,756.00
624000 FRAIS DE TRANSIT 24,587.00
624100 AUTRES FRAIS DE TRANSPORT 2,454,556.00
624200 TRANSPORT DU PERSONNEL 24,546.00
624900 AUTRES FRAIS DE TRANSPORTS 2,424,569.00
625100 FRAIS DE MISSION 586,789.00
625200 FRAIS DE DEPLACEMENT INDEMNITE KILOETRIQUE 565,669.00
625400 BILLETERIES 17,462.00
625900 AUTRE FRAIS (RESTAURATION/PARKING) 118,680.00
626000 FRAIS DE TELEPHONE 562,441.32
626400 FRAIS DE CONNEXION INTERNET 840,880.00
626900 AUTRES FRAIS POSTAUX ET DE TELECOMMUNICATIONS 44,830.00
627000 COMMISSIONS ET AUTRES FRAIS DE BANQUE 1,707,266.42
627200 COMMISIONS SUR OUVERTURES DE CREDITS 854,761.28
628000 COTISATIONS ET DIVERS 1,173,508.16
628900 AUTRES FRAIS DIVERS 7,104.00

CHARGES HONORAIRES 55,913,540.18

641000 COTISATION FORMATION (2%) 55,545.00


642000 TAP CRD ALGER 1,553,624.00
645010 DROITS D'ENREGISTREMENT 345,610.00
645020 DROITS DE TIMBRES 46,000.00
645070 VIGNETTES S/VEHICULES AUTOMOBI 11,500.00
645080 FRAIS D'ENREG.PROD.PHARMACEUT. 250,000.00
645090 AUTRES IMPOTS ET TAXES 5,456.00

IMPOTS ET TAXES 2,267,735.00

653000 JETONS DE PRESENCE 1,290,000.00


653200 REMUNERATION DU PRESIDENT DU CA 249,999.98
656000 AMENDES ET PENALITES - non incorporable
657100 PERTES EXCEPTIONNELLES SUR STOCKS - non incorporable
657800 CHARGES EXEPTIONNELLES DE GESTIONS COURANTES - non incorporable

AUTRES CHARGES OPERATIONNELLES 1,539,999.98

661100 INTERETS DES EMPRUNTS NATIONAUX 4,728,454.61


661600 INTERETS SUR MOBILISATION CREDOC 2,120,809.53
661900 AUTRE INTERTS 478,176.88
666000 PERTE DE CHANGE 868,302.28
668000 FRAIS DE BANQUE ET DE RECOUVREMENT 1,291,802.62

CHARGES FINANCIERES 9,487,545.92


TOTAL CHARGE 110,447,219.56

production 2020 27,900.00

cout unitaire 3,958.68


COUTS DES AMORTISSEMENT PAR STRUCTURE

N° designation TOTAL PAR STRUCTURE TAUX AFECTATION TOTAL QUATITE COUT UNITAIRE
1 DG 11,715.43 0.09%
2 DFC 67,375.14 0.50%
3 DC 150,276.62 1.12%
DRH 9,572.85 0.07% INDIRECT 1,436,016.00 27,900 51.47
4 LABO 497,293.57 3.71%
5 MAINTENANCE 56,691.89 0.42%
6 DU 643,090.50 4.80%
7 ateleir1 1,902,156.00 14.20% 1,902,156.00 11,600 163.98
8 ateleir2 5,195,578.12 38.80% DIRECT 5,195,578.12 7,500 692.74
9 ateleir3 4,858,089.33 36.28% 4,858,089.33 8,800 552.06
TOTAL GENERALE 13,391,839.45 100.00%
S,O FICHE ANALYTIQUE
Désignation produit :

CODE Désignation UM

MP001 KG
Cout Matières premières

CODE Désignation UM

AC001 Kg
Kg
U
U
U
U
U
RL
RL
RL
Cout Article de conditionnement

MP MATIERE PREMIERE
AC ARTICLES DE CONDITIONNEMENT
FICHE ANALYTIQUE

TAIL DE LOT: 130000


COUT UNITAIRE
Quantité standard/CONSOMME PAR LOT Prix unitaire Prix Total
(DA)
10,000.000 1,773.03 17,730,339.00 136.39
tières premières 17,730,339.00 136.39
Quantité standard/ Prix unitaire Prix Total COUT UNITAIRE
(DA) (DA) (DA)
356.660 398.03 141,961.38 1.09
69.35 1,708.21 118,464.36 0.91
99,047 2.10 207,998.70 1.60
99,047 1.36 134,703.92 1.04
991 32.82 32,524.62 0.25
99,072 0.14 13,870.08 0.11
991 0.97 961.27 0.01
10.610 171.90 1,823.86 0.01
7.72 428.40 3,307.25 0.03
0.35700 866.32 309.28 0.00
de conditionnement 655,924.72 5.05
Total 18,386,263.72
Coût /Unitaire 141.43
D.F.C

ETAT DE CALCUL DU COUT D'ACHAT DU DOSSIER


D'IMPORTATION

TAUX DE CHANGE D10


1 EUR =

Montant en C.Valeur
DESIGNATION DOUANE TRANSIT MAGASINAGE MAGASINAGE
Devises en DA

MATIERES PREMIERE 200,000.00 26,478,380.00 881,315.00 80,122.80 193,696.30 6,069.00

TOTAL 200,000.00 26,478,380.00 881,315.00 80,122.80 193,696.30 6,069.00

DESIGNATION QTE PRIX UNITAIRE

MATIERES PREMIERE 400.00 69,108.34


TAUX DE CHANGE D10
132.39190

MAGASINAGE C. TOTAL

3,752.41 27,643,335.51

3,752.41 27,643,335.51