ESTADOS FINANCIEROS -

INGRESO DE DATOS - RATIOS FINANCIEROS

ACTIVO 845,000.00

ACTIVO CORRIENTE IMPORTE TOTAL

10 Caja y Bancos 30,000.00

12 Clientes 25,000.00
14 Ctas. por Cobrar Personal y Accionistas 55,000.00
16 Ctas. por Cobrar Diversas 5,000.00
19 Prov. Ctas de Cob. Dudosa 5,000.00
20 Mercaderias 80,000.00
21 Productos Terminados 65,000.00
23 Productos en Proceso 35,000.00
24 Materia Prima 45,000.00
26 Envases y embalajes 35,000.00
28 Existencias por Recibir 75,000.00
38 Otros activos 50,000.00 505,000.00

ACTIVO NO CTE.

31 Valores 75,000.00
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 120,000.00
34 Intangibles 45,000.00
38 Ctas por Cob. L.Plazo 75,000.00
39 Deprec. y Amortiz. Acumulada 25,000.00 340,000.00

PASIVO Y PATRIMONIO 845,000.00

PASIVO 560,000.00

PASIVO CORRIENTE

10 Sobregiros Bancarios 25,000.00

40 Tributos por Pagar 15,000.00
41 Remun. y Part. por Pagar 55,000.00
42 Proveedores 150,000.00
45 Obligaciones Financieras 50,000.00
46 Ctas. por Pagar Diversas Ctes. 75,000.00 370,000.00

PASIVO NO CORRIENTE

46 Ctas. por Pagar Diversas No Ctes. 85,000.00

47 Ctas. por Pagar Diversas Realcionadas 25,000.00
48 Provisiones 35,000.00
49 Pasivo Diferido 45,000.00 190,000.00
 PATRIMONIO 285,000.00

50 Capital 120,000.00
56 Resultados no Realizados 55,000.00
58 Reservas 30,000.00
59 Resultados del Ejercicio 80,000.00
Resultados Acumulados 285,000.00

GASTOS 0.00

60 Compras
61 Variacion de Existencias
62 Gastos de Personal
63 Gastos de Serv. Prest. por Terceros
64 Gastos por Tributos
65 Otros Gastos de Gestión
66 Pérd. por medic. de Act. No Finan. al Val. Razo.
67 Gastos Financieras
68 Valuac. y Deteri. De activos y provisiones

69 Costo de Ventas 0.00

INGRESOS 0.00

70 Ventas
73 Dscto. Reb. y Bonificaciones Obten.
74 Dscto. Reb. y Bonificaciones Conc.
75 Otros Ingresos de Gestión
76 Ganan. por medic. de Act. No Finan. al Val. Razo.
77 Ingresos Financieros
79 Cargas Imp. a Cta. de Costos y Gastos 0.00

ANALITICAS 0.00

94 Gastos Administrativos
95 Gastos de Venta
96 Gastos Financieros 0.00

DATOS ANEXOS 0.00

Utilidad Bruta
Utilidad de Operación
R.E.I.
Utilid. antes de Partic. e Impuestos
Participaciones
Impto. a la Renta
Utilidad Neta
Utilidades Invertidas
Aumento de Capital
Reservas Invertidas
Excedente de Revaluacion
Sobreaumento de Capital
Nuevos Aportes
Aumento Total de Acc. Laborales
Numero de Acciones Comunes 0.00
 INDICES DE LIQUIDEZ FINANCIERA

01 LIQUIDEZ GENERAL

Activo Corriente 555.000.000

Pasivo Corriente 370.000.000

02 PRUEBA ACIDA

Act.Cte.-(Exist.+Gts Pag x Adel) 170.000.000

Pasivo Corriente 370.000.000 0.46

03 PRUEBA DEFENSIVA

Caja y Bancos
Pasivo Corriente 0.08

COMENTARIO DE LOS INDICES DE LIQUIDEZ

01 Este índice muestra, que por cada S/. 1,00 por pagar, existen S/. 0.00 por cobrar.
Es la capacidad de equilibrar los flujos de salida necesarias para cumplir compromisos,
con respecto al flujo de entrada.

02 Este índice quiere decir, que nuestra empresa posee S/. 0.46 de Activos
disponibles y S/. 1,00 de Pasivos en el Corto Plazo.
Es la prueba más directa de la liquidez.

03 Este ratio indica, que por cada S/. 1,00 de aplicación, existen S/. 0.08 de efectivo.
Mide la capacidad de pago en muy corto plazo.
 INDICES DE SOLVENCIA FINANCIERA

01 ENDEUDAM. PATRIMONIAL

Pasivo Total 560.000.000

Patrimonio 285.000.000 1.96

02 ENDEUDAM. DEL ACTIVO

Pasivo Total 560.000.000

Activo Total 845.000.000 0.66

03 ENDEUD. PATRIMON. CTE.

Pasivo Corriente 370.000.00

Patrimonio 285.000.000 1.30

04 RESPALDO DE ENDEUDAM.

Activo Fijo Neto 95.000.000

Patrimonio 285.000.000 0.33

COMENTARIO DE LOS INDICES DE SOLVENCIA

01 Esta relacion quiere decir, que el endeudamiento del patrimonio es del 196.00
% en relación con el pasivo total, es decir la empresa no ha perdido la autonomía finan-
ciera. Se debe tener en cuenta que cuanto mayor sea el capital propio en relación con
el capital ajeno (pasivos) es mejor, puesto que en caso de pérdida lo primero que cu-
bre las obligaciones es el capital de la empresa.
Determina el compromiso del patrimonio con el pasivo total.

02 Las deudas representan el 66.00 % del Activo Total.

Mide la proporción que existe entre las deudas y el activo Total.

03 El pasivo corriente representa el 130.00 % del patrimonio, o sea que el pa-

trimonio está endeudado en un 130.00 % frente a sus obligaciones.
Se establece la proporción del pasivo corriente con el patrimonio.

04 Este ratio nos quiere decir que por cada S/. 1.00 de inversión en el patrimonio,
existe un respaldo de S/. 0.33 en Activo Fijo del patrimonio de la empresa.
nomía finan-

que el pa-

l patrimonio,
 INDICES DE RENTABILIDAD FINANCIERA

01 RENTAB. NETA DEL CAPITAL

Utilidad Neta 0.00

Capital 120,000.00 0.00

02 RENTAB. NETA DEL PATRIM.

Utilidad Neta 0.00

Patrimonio 285,000.00 0.00

03 RENTAB. DEL ACTIVO

Util. antes de part. e Imptos. 0.00

Activo Total 845,000.00 0.00

COMENTARIO DE LOS INDICES DE RENTABILIDAD

01 Este índice quiere decir, que la rentabilidad neta sobre el capital de los accio-
nistas y trabajadores es del 0.00 %.
Es la relación existente entre la ganancia o utilidad neta y el capital invertido y
aportado por los accionistas y trabajadores de la empresa.

02 Este resultado quiere decir, que la rentabilidad es del 0.00 % del patrimonio
de la empresa.
Con éste índice se mide la rentabilidad no sólo del capital sino del patrimonio
neto.
03 Este resultado quiere decir, que la rentabilidad bruta del activo es del 0.00
%.
Mediante éste ratio se determina la rentabilidad del activo, mostrando la eficiencia en
el uso de los activos de la empresa.
 INDICES DE GESTION FINANCIERA

01 ROTAC. DE CAJA Y BANCOS

Caja y Bcos. * 360 30,000.00 360

Ingresos por Operacion 0.00 #DIV/0!

02 ROTACION DE Ingres. Operac.

Ingresos por Operacion 0.00

Cuentas por Cobrar 25,000.00 0.00

03 ROTACION DE COBROS

Cuentas por Cobrar * 360 25,000.00 360

Ingresos por Operacion 0.00 #DIV/0!

04 DEPREC. / ACTIVO FIJO

Depreciacion 25,000.00
Activo Fijo Bruto 120,000.00 -0.21

COMENTARIO DE LOS INDICES DE GESTION

01 Los ingresos por operacion produjeron disponibilidad de recursos de S/. #DIV/0!

contra los compromisos.
Es un indicador del período medio en que la empresa puede cumplir con sus obligaciones y
compromisos a corto plazo.

02 La empresa presenta una rotación de ventas de 0.00 veces al año.

Esto significa que la empresa otorga un plazo menor de 0.00 en la realización de
sus cuentas por cobrar comerciales. A mayor rotación de ventas requerirán mayores cuen-
tas por cobrar comerciales y a su vez mayor índice de rotación de cobros y caja y
bancos.
03 La empresa demora en promedio ### días para efectivizar la cobranza.
Muestra el tiempo en que la empresa se demora en ejecutar o efectivizar una cobranza.

04 Este índice muestra el porcentaje que representa la Depreciación, frente al Activo Fijo Bruto,
dando como resultado 0.21 %.
 INDICES DE CAPITALIZACION FINANCIERA

01 CAPITALIZAC. DE UTILIDADES

Utilid. Invertidas 0.00

Aumento de Capital 0.00 0.00

02 CAPITALIZAC. DE RESERVAS

Reservas Invertidas 0.00

Aumento de Capital 0.00 0.00

03 CAP. DE RESER. DE REVAL.

Exedentes de Revaluacion 0.00

Sobreaumento de Capital 0.00 0.00

04 CAPIT. DE NUEVOS APORTES

Nuevos Aportes 0.00

Aumento de Capital 0.00 0.00

05 CAPIT.PART. PATR.DEL TRAB.

Total Aumento de Acc. Laborales 0.00

Aumento de Capital 0.00 0.00