Le contrat d'affacturage établit les termes de la relation.

Avant de donner l’accord à

l’entreprise, la société d'affacturage analyse le poste client. Elle doit lui fournir les
coordonnées exactes de chaque entreprise cliente concernée par le contrat
Quand on parle d’un contrat on parle des droits et les obligations de chaque partie
contractante qui sont définis dans les termes du contrat d’affacturage conclu entre l’entreprise
et la société d’affacturage. est un contrat cadre dans lequel les droits et obligations des parties
sont définis. Protégés
Les contrats sont négociés en fonction des caractéristiques de l’entreprise, mais surtout du
profil de ses clients. Car le factor mesure les risques avant de s'engager.
Alors parmi les obligations de l’entreprise c’est le
 Obligations :

 le respect du principe de globalité (Le principe de globalité signifie que l'adhérent

s'engage à remettre au factor l'ensemble de ses créances sur ses clients c’est-à-dire la
transmission de la totalité des créances de l’entreprise à la société d’affacturage)
il y a aussi La clause d'exclusivité est une clause par laquelle l’entreprise s'engage à ne
conclure aucun contrat d'affacturage avec un autre factor, sauf accord de ce dernier, ce
qui peut être à l'origine de difficultés
 Au paiement des commissions et des frais de dossiers convenus dans les clauses de
contrat
 renseigne la société d’affacturage sur tout litige avec les clients ; L’adhérent a une
obligation de renseigner l’affactureur concernant les incidents qu’il peut avoir avec ses
clients ; il coopère avec l’affactureur en vue du recouvrement des créances
 L’entreprise est tenue de remettre toutes les pièces justificatives attestant des
transactions commerciales réalisées avec ses clients. A savoir (BL,BC,Factures…)
C’est l’ensemble des documents qui doivent être joints aux factures et envoyés à la
société d’affacturage. Ces justificatifs, qui attestent que la marchandise a été livrée ou
que la prestation de service a été effectuée.
 A la remise aux clients des factures comportant la mention de paiement avec
subrogation pour les informer de l’établissement d’un contrat d’affacturage
 L’entreprise a également l’obligation de maintenir une bonne relation avec ses clients.
Tout manquement à ces obligations sera évidemment pris en compte, en cas de litige, pour
l'appréciation de leur responsabilité contractuelle.
 Droits :

 Financement des créances cédées, la société d’affacturage doit rémunérer l’entreprise

la somme des créances cédées et ça rentre parmi les obligations de la société
d’affacturage envers l’entreprise
 Bénéficier des prestations de services convenues avec la société d’affacturage
notamment relatives à la gestion des créances clients, aux avances consenties par
l’affactureur et à l’assurance-crédit.
Plus généralement et conformément aux règles régissant les contrats les obligations du factor
cessent dès que son adhérent ne remplit pas les siennes ou se montre incapable de valider les
droits qu'il lui a transférés
 Droits :
 Refuser la gestion financière de certaines créances : L’affactureur peut refuser de
recouvrir certaines créances, il a un pouvoir de sélection ou d’approbation, dont
l’étendue est précisée dans le contrat cadre d’affacturage
 S’assurer de l’exactitude des pièces justificatives ; dans le cas où cette dernière lui a
transmis des créances fictives ou sans aucune valeur juridique ou dont la livraison
n’est pas conforme aux exigences des clients.
 Retenir un montant comme fond de garantie pour se prémunir contre le risque
d’impayés. : pour se prémunir contre l’éventuelle insolvabilité du débiteur cédé. Il
restituera á la fin du contrat d’affacturage le solde de ce fonds de garantie, après avoir
déduit les pertes dues aux créances non recouvrées ;
 L’adhérent a l’obligation de rémunérer l’affactureur. L’affactureur percevra sa
commission proportionnellement au volume d’affaires traitées, et en fonction des
services qu’il fournit et des risques qu’il assume,
 Obligations :
 Supporter les risques d’insolvabilité des clients de l’entreprise avec l’exception du
payement de créances inexistantes ou fictives, bien sûr comme il a été stipulé dans le
contrat d’affacturage

voici les principaux points à négocier dans le contrat avec le factor

-Comparer plusieurs prestataires : Avant de signer le contrat, il faut vérifier auprès

de la concurrence que l’entreprise peut obtenir mieux, Le marché de l’affacturage est

un marché assez concurrentiel. En effet, il existe de nombreux factors qui

proposent chacun une multitude de solutions. Il est nécessaire de connaître leurs

spécificités, car tous n’ont pas les mêmes critères d’intervention, Cela permettra

d’avoir du choix et de choisir la solution et les conditions les plus avantageuses

- l’entreprise peut négocier ces frais dans le contrat afin de les supprimer ou de

réduire au maximum leurs montants, Il peut arriver que certaines sociétés

d’affacturage vous demandent des frais de dossier lors de la signature du contrat.

L’entreprise peut négocier ces frais dans le contrat afin de les supprimer ou une

éventuelle réduction de leurs montants, aussi bien que Le fonds de garantie est un

élément négociable avant la mise en place d’un contrat d’affacturage. Ce fonds

est alimenté par une partie non financée des factures cédées,

La société d'affacturage mesure les risques avant de s'engager. Vérifiez bien qu'il

ne surévalue pas le risque : Il mesure ainsi les risques avant de vous donner un

accord sur le niveau de garantie de vos créances pour chacun d’entre eux. Elle

peut exagérer a surévaluer le risque qu’il prend et, pour se prémunir d’un

problème de règlement (litiges, impayés...), elle constitue un montant de

garantie élevé.

il convient de bien méditer sur les différentes clauses du contrat d’affacturage

avant sa signature(Il est donc vivement recommandé de faire appel à un courtier

en affacturage )

finalement le dernier point c’est qu’Il n’est peut-être pas nécessaire de confier

tout votre chiffre d’Affaires pour répondre à vos besoins de trésorerie.

Voyons maintenant un exemple de calcul et de comptabilisation de l’opération

d’affacturage

L'affacturage est une formule de financement qui présente plusieurs atouts pour

l'entreprise, voici ses principaux avantages :

 L’affacturage permet à l’entreprise de déléguer la gestion administrative :
Les factors apportent un service financier complet : gestion d'une partie ou de la
totalité de votre poste clients.
 L’affacturage offre l'avantage d'allèger les charges administratives :
En déléguant, le poste client à la société d'affacturage, vous effectuez une
économie d'échelle, vous diminuez les coûts financier, vous abaissez les frais
d'assurance, et vous réduisez les charges du personnel. De plus, vous remplacez
une partie des coûts fixes par des coûts variables.

 L'affacturage offre la rapidité et la protection du financement, : il permet à

l’entreprise de récupérer immédiatement des liquidités et, ainsi, limiter les
impacts néfastes pour la trésorerie. L’affacturage permet d'encaisser les factures
avant leurs échéances, et de transférer le risque de recouvrement a la société
d’affacturage
 L'affacturage permet d'optimiser d'avantage la gestion de la trésorerie, il y a
possibilité de mobiliser le poste client sans attendre les effets acceptés, faire face à
des délais de paiement importants, amélioration du crédit fournisseurs,
substitution provisoire à un manque de fonds propres en cas de croissance
rapide. Accélération de la rotation des comptes clients et par conséquent
enrichissement du fonds de roulement et réduction des autres besoins de
financement,

Si l'affacturage offre de nombreux avantages, il faut prendre en compte aussi les

inconvénients de l'affacturage dans certaines situations

 L'inconvénient principal de l'affacturage reste le coût élevé de cette prestation

d'affacturage, l'affacturage représente pour l'entreprise un coût important qu'il
ne faut pas négliger.
 L’affacturage peut avoir des conséquences négatives sur les relations avec les
clients. les dossiers des clients de l'entreprise répondant aux critères du
portefeuille de créances repris par la société d'affacturage sont traités de la même
manière et peuvent vous empêcher de personnaliser vos relations avec vos
clients et par conséquent peut avoir un impact sur le chiffre d'affaires.
 Le contrat d’affacturage est limité généralement à des factures dont le règlement
est à court terme et n'est pas adapté aux entreprises ayant un petit volume de
compte clients, parce qu’elle risque de perdre son portefeuille et de perdre sa
part de marché voir de se disparaitre.
  La constitution d’un dépôt de garantie constitue une mobilisation des fonds pour
l’entreprise, ce qui implique que vous ne pouvez récupérer que 90 % HT ou 80%
du montant des créances au maximum.

Pour conclure ;Ce type de financement est conçu pour les entreprises à toutes les

étapes de leur développement : création, croissance, retournement, difficulté…

Cette technique a longtemps été considérée comme une bulle d’oxygène pour les

sociétés en difficulté, leur permettant de disposer de la trésorerie nécessaire pour

rebondir.

Négociez immédiatement la suppression ou au moins la réduction de ces frais

des dossiers
Considéré comme une solution de dernier recours pour entreprise
en situation de difficulté de trésorerie, l'affacturage est devenu une
alternative, La solution traditionnelle, ou « full factoring », comprend
trois services : la gestion du poste client (y compris le recouvrement
des factures), l'assurance-crédit et le financement
Un financement rapide des créances. Les sociétés factoring peuvent accorder a
L’entreprise, en moins de 48 heures, des financements équivalents a tout où
Partie du montant des factures qui lui sont remises. L'entreprise peut ainsi
disposer de ressources sans avoir a attendre l'échéance convenue avec son client
pour le paiement.

dahir sur les obligation et contrats du 12 août 1913

Les droits et obligations du factor sont définis par le contrat.

L'affacturage est un outil séduisant pour les entreprises qui peinent à financer leur cycle
d'exploitation. Il permet de réduire le BFR

Avant de s'engager, le factor examine attentivement votre fichier clients et ne

vous rachètera que les créances qui ont de réelles chances d'être recouvrées

Subrogation : ce mot est défini comme un mode de transmission

de créances, comme l'opération de substitution d'une personne ou d'une
chose, par une autre
la subrogation consiste donc à remplacer un créancier par un autre, seul le factor
est habilité pour recouvrir la facture
 Principe de globalité  : l’adhérent cède à l’affactureur l’ensemble de ses créances. Il s’agit
d’éviter que l’adhérent ne cède à l’affactureur que les « mauvaise » créances, celles difficiles
à recouvrir, et se charge lui-même de recouvrir les bonnes, en faisant l’économie de la
commission d’affacturage. Mais il peut être aménagé, en visant par exemple seulement
certains types de clients ou une certaine situation géographique ;

trois prestation qui peuvent être réalisé par la société d’affacturage:

  Le recouvrment des créances clients : L'affactureur gère pour le compte de son client
l'enregistrement des factures, la relance des débiteurs en cas de retard de paiement, assure
les encaissements et le service contentieux en cas de non paiement. Il s'agit d'un service.

 Le financement de la trésorerie : L'affactureur avance le montant des créances dès leur

cession par le client. Il s'agit donc d'un crédit. Le montant avancé représente entre 85 et 95 %
de celui des créances cédées. Cette quotité varie en fonction de la connaissance qu'a
l'affactureur des débiteurs.
L'assurance crédit

 L'affacturage confidentiel 

L'affacturage confidentiel n'apporte aucun changement dans le mode de facturation de

l’entreprise. Les clients continuent à régler leurs créances directement sans savoir qu’elle
travaille avec un factor.

 L'affacturage notifié non géré : (confidentiel)

L'affacturage confidentiel ou est une variante de l'affacturage confidentiel : le client est informé du
rachat de créance par la société d'affacturage (par notification) mais rien n'est modifié dans sa
relation clients. L'entreprise conserve les relances, recouvrement et la gestion du poste clients.

Que se passe-t-il en cas d’impayés ?

Si le factor ne parvient pas à être réglé d’une facture (client insolvable, défaillance d’entreprise,...) il
utilise les sommes de votre fonds de garantie qu’il a constitué et récupère ainsi le montant des
factures impayées qu’il vous a avancé. Si vous avez souscrit une assurance-crédit, celle-ci prend en
charge tout ou partie des impayés (en fonction de votre contrat). Le fonds de garantie complète si
besoin. Par exemple : l’assurancecrédit couvre 80 % de vos impayés, le factor récupérera les 20 %
restant en débitant votre fonds de garantie