I.

Ecart conversion actif retraitement

Fournisseurs - 1000 PASSIF CIRCULANT
Clients + 8000 ACTIF CIRCULANT

Ecart conversion passif Retraitement

Fournisseur + 5000 PASSIF CIRCULANT
Clients - 400 ACTIF CIRCULANT

II.

Actif Montant Passif Montant

Actif 25000+333230=35823 Financement 344860
immobilisation 0 permanent
Actif 375840 Passif 329440
d’exploitation d’exploitation
Actif hors 18600 Passif hors 10920
exploitation exploitation
Trésorerie actif 3640 Trésorerie passif 71090
Total 756310 Total 756310

III.

FRNG= ressources durables-emplois stables=344860-358230=-13370

BFRE= actif d’exploitation-passif d’exploitation=46400

BFRHE=actif hors exploi-passif hors exploi=7680

BFG= bfre+bfrhe=46400+7680=54080

TN= frng-bfg=-13370-54080=-67450
IV.

FRNG=-108.13%

BFRE=-71.82%

BFRHE=-184.39%

BFG=-65.24%

TN=-866.47%

V.

Elément Formule calcule

Autonome financière Capitaux propres/(dettes
LMT+ Dettes CT)
Capacité de (R.E/CHARGE
remboursement FINANCIERE)*100
Taux de rentabilité Rf=re+(re-i)*d/k
financière
Taux de rentabilité
Rentabilité économique= 0.058
économiques REX(net d’is)/(capitaux
popres+DETTES
FINANCIERES)
Financement des emplois Capitaux permanent 0.56
stables /actif immo
Evolution du frng en j (capitaux propre+dettes
caht LMT)-actif immob
Evolution du bfre en j Actif immob d’expl- 46400
caht passif circulant
exploitation
VI.

Immobilisations corporelles nettes/atif total=253260/756310=0.334%

Immobilisations financiéres/actif total=35880/756310=0.04%

Stock/actif total=114040/756310=0.15%

Créances/actif total=271000/756310=0.35%

ON CONSTATE QUE L’entreprise est dans une situation de risque car les
nombres de cette année sont négatifs donc la société est en difficulté.