Formation Sage Saari PDF

Formation pratique
Sage
Comptabilité Générale,
Analytique et Budgétaire
Résumé
Ce document montre de façon pratique toutes les étapes de la
comptabilité générale et aussi Analytique ainsi que
budgétaire. Depuis la mise en place d'une organisation
comptable jusqu'à l'élaboration des états financiers.
1/135
Reproduction interdite sans autorisation préalable Bekroundjo A. Aristide| bekroundjo@live.fr |+225 09 05 65 77
Table des matières
1. Rappels .................................................................................................................................... 4
2. Création du fichier comptable ................................................................................................ 6
2.1 Création ............................................................................................................................................... 6
2.2 Mot de passe sur le fichier comptable. .......................................................................................... 16
3. Creation du plan comptable ................................................................................................. 21
3.1 Création ............................................................................................................................................. 23
3.2 Révision ............................................................................................................................................ 26
3.3 Vérification de la nature et le report à nouveau ............................................................................ 26
3.4 Les Classes : Rappel de parcours ................................................................................................. 28
4. Création du plan analytique ................................................................................................. 32
5. Creation du Plan tiers ........................................................................................................... 39
5.1 Rappel ............................................................................................................................................... 39
5.2 Les éléments du plan tiers .............................................................................................................. 39
6. Création codes journaux ...................................................................................................... 44
6.1 Définition ........................................................................................................................................... 44
6.2 Le DEPOUILLMENT.......................................................................................................................... 44
7. Création des postes budgétaires ......................................................................................... 53
7.1 Définition ........................................................................................................................................... 53
7.2 Création ............................................................................................................................................. 53
8. Imputations ........................................................................................................................... 59
8.1 La liste des classes.......................................................................................................................... 60
8.2 Imputation et Logique des écritures comptables ......................................................................... 61
5. Saisie des écritures .............................................................................................................. 70
9. Impression/ Analyse des Etats comptables (Journal, Grand livre, Balance) .................... 90
9.1 Interrogations ................................................................................................................................... 90
2/135
9.2 Lettrage ............................................................................................................................................. 90
9.3 Pointage ou lettrage : ...................................................................................................................... 93
9.4 Recherche d'écriture: ...................................................................................................................... 95
9.5 Impression d’un journal .................................................................................................................. 98
9.6 Impression du grand livre (d'un compte): ................................................................................... 103
9.7 Impression du grand livre d’un compte déjà lettré. ................................................................... 104
9.8 Impression de la balance .............................................................................................................. 109

9.8.1 Impression de la balance des tiers .............................................................................. 109
9.9 Retrouvez une piece comptable à partir d’un la balance d’un compte .................................... 111
9.10 Impression Balance general. ................................................................................................... 114
9.11 Analyse d’une balance generale ............................................................................................. 116
10. Impression/Analyses des états analytique ....................................................................... 118
10.1 Impression des Etats analytique............................................................................................. 118
10.2 Analyse du bilan analytique .................................................................................................... 121
11. Le suivit budgétaire ............................................................................................................ 124
11.1 Impression Etats budgétaires ................................................................................................. 124
11.2 Analyse budgétaire................................................................................................................... 128
12. Création d’un nouvel exercice ........................................................................................... 130
13. Passer d’un exercie à un autre .......................................................................................... 135
3/135
1. Rappels
Les interactions d'une entreprise avec les fournisseurs se font en six étapes qui sont:
1-L'expression de besoin;
2-Reception de la facture proforma de la part du fournisseur;
3-Envoi d'un bon de commande au fournisseur;
4-Livraison de la marchandise et le bon de livraison (qui fait office de transfert de
propriété);5-Facture de la part du fournisseur.
6-Paiement de la facteur.
Dans ces interactions, Le comptable intervient à partir des étapes 5 et 6.
Des exemples de documents comptables ou pièces comptables: Les factures, l’état des
salaires, les chèques...
La Comptabilité Générale est une organisation qui permet le traitement des informations
comptables afin d’élaborer les États financiers.
Quant à la Comptabilité Analytique: C’est un système d’organisation qui permet
d’expliquer les résultats financier, identifier les couts et enfin évaluer un élément du bilan le
Stock.
Comptabilité Budgétaire: Permet de faire la prévision des dépenses et recette de façon
chiffré et d’en faire un suivit généralement sur un (1) an généralement.
La finalité de la comptabilité générale est d’élaborer les États financiers, tandis que la
compatibilité analytique et budgétaire permet de réaliser le pilotage des activités.
Dans le cadre du pilotage, on définit les objectifs en début d’exercice, faire un point de
situation à mi-chemin afin de réajuster les paramètres définis au départ (retro-planning).
En terme de différence, la comptabilité générale est obligatoire (d’un point de vue légal et
destiné à l’extérieur) tandis que les deux autres sont facultatives (et sont des éléments
interne à l’entreprise).
Les liens entre ces trois comptabilités. La comptabilité générale se base sur les pièces
comptable pour faire ses exécutions. La comptabilité analytique s’exécute sur la base des
éléments de la comptabilité générale au niveau du retraitement.
Tout au long du document nous utiliseront le logiciel Sage 100 comptabilité.
Les étapes pour le traitement

Les étapes pour le traitement des pièces comptable par le comptable:
1-La réception
2-Le dépouillement
3-Imputation
3-Saisies des écritures
4-Analyse comptable.
La réception : Pour le comptable, c’est simplement recevoir les pièces comptables de la

part de divers entité (ex RH, pour ex les l’Etat des salaire, Les Chèques interne, les factures
des fournisseurs). Toute ces pièce doivent avoir une date.
Le dépouillement consiste à classer les pièces par Nature et Date.

Encore un fois la définition de types est spécifique par entreprise.
4/135
L’imputation, c’est définir les comptes qui seront impacté par une pièce comptable après
dépouillement.
L’imputation, c’est aussi traduire en langage comptable les pièces comptables après
dépouillement. (bien entendu, ces pièces en été préalablement été réceptionnées).
Saisies des écritures: C’est reporter les informations sur le logiciel sur la base de
l’imputation.
5/135
2. Création du fichier comptable
2.1 Création
Vous avez été recruté par une toute nouvelle structure.
Afin de mener à bien votre travail vous devez créer le fichier comptable de l’entreprise.
Celui-ci sera votre future environnement de travail au quotidien.
Vous devez avoir l’application Sage Comptabilité installé (C’est un prérequis).
Etape de création :
Lancer l'application depuis le menu démarrer
Dans la barre d'état de l'application les boutons Traitement, Etat, .. sont grisés.
On créer un nouveau fichier comptable en faisant:

Fichier->Nouveau
6/135
DANS SAGE TOUTE LES ENTREE SE FONT EN MAJUSCULE.
On enter le nom de l'entreprise ou société puis on choisit oui (c'est accord qu'on donne au
logiciel pour gestion de nos infos).
Puis on clique sur suivant
7/135
ON REMPLI l'ENSEMBLE DES CHAMPS, puis on clique sur Suivant
8/135
On va définir la période d'exercice, elle d'un point de vue l'égal au minimum 6 mois, et au
maximum 12 mois.
Ces champs définissent le nombre de de chiffre maximum qui composeront vos numéros de
compte dans vos journaux.
On remplit et mon clique sur suivant. Dans notre cas, on prend 8 et 1 an comme période.
On clique sur suivant, On va maintenant choisir la monnaie.
Etant en Afrique de l'ouest notre monnaie (pour l’instant) est le Franc CFA (Franc de la
Communauté Financière Africaine).
9/135
On choisit autre et met FRANC CFA
On va maintenant définir les représentations des chiffres (Ce qui est le plus usuelle : 1 000
000)
10/135
1 000 000 .
Le ISO du FCFA est XOF, Pour le dollars Américain c'est USD.
On clique sur suivant.
11/135
Elément cruciale, Ce logiciel est français donc le plan comptable par défaut est celui de la
France nous on est dans la zone UEMOA et n'ayant pas de logiciel pareil
IL FAUT CHOISIR PARAMETRAGE MANUELLE!!!!!!
Elément cruciale, Ce logiciel est français donc le plan comptable par défaut est celui de la
France nous on est dans la zone UEMOA et n'ayant pas de logiciel pareil(pour l’instant)
IL FAUT CHOISIR PARAMETRAGE MANUELLE!!!!!!
12/135
On clique sur Suivant.
On clique sur Parcourir pour indiquer l'endroit où nous allons stocker notre fichier comptable.
13/135
On clique sur Fin
Apres cela les champs ne sont plus grisés.
14/135
Notre fichier comptable est prêt à l’usage. Mais on peut protéger l’accès par un mot de
passe.
15/135
2.2 Mot de passe sur le fichier comptable.
Gestion des mot de passe: Il ne faudrait pas que notre fichier comptable soit accessible de
tous!
On crée l'utilisateur et sa fonction puis on ferme l'application.
16/135
On ouvre à nouveau l’application
17/135
18/135
On ne met pas de mot de passe, on met juste le nom et on valide
Vous serez invité à entrer votre mot de passe
19/135
20/135
3. Creation du plan comptable
Le plan comptable regroupe l’ensemble des comptes comptables intervenant dans la cadre
des activités de l’entreprise.
Comptes= N° de compte + Intitulé.
Pour en créer un, le chemin est : Structure->Plan comptable
On choisit Plan comptable
La zone est blanche car souvenez-vous on a choisi un paramétrage manuel lors de création
du fichier comptable.
21/135
Chaque pays à sa politique comptable, La Côte d’Ivoire fait partie de l’espace UEMOA.
La création d'un plan comptable se fait sur la base du statut de la structure (ou de la nature
des activités qu'elle mène)
Toute les sociétés ou entreprise n'ont pas le même plan comptable.
Avant de créer un plan comptable vous devez prendre le temps de lire le statut de
l’entreprise.
Il est extrêmement important de lire dès les premiers jour le statut de l’entreprise avant
d'élaborer le plan comptable.
Rappel de parcours :
Une dépense c'est soit une charge soit une immobilisation.
Entreprise = Entrepreneur: Si l'entreprise à un problème c'est l'entrepreneur qui aussi des
souci, de façon juridique ce les même personne.
Tout ce qui est répétitif = Charge (ex Loyer, achat de sac de riz pour la maison). Différent
des immobilisations (Mobilier de bureau)
Lorsqu’on parle de SARL on a l'associé.
Société = Associé: (personne morale): Si il y a un problème on ne peut pas poursuivre une
personne morale
Le plan comptable c'est la liste des comptes. Un compte est composé du numéro et
l'intitulé.
Il faut lister l’ensemble besoins pour pouvoir faire l'activité, c’est base pour l’établissement
de notre plan comptable.
22/135
NOUS ALLONS CRÉER SUR LA BASE D'UNE ENTREPRISE SMARTIP QUI A POUR BUT
DE FAIRE DU DEVELOPPEMENT INFOMATIQUE ET DE LA FORMATION.
A travers le statut de l'exemple plus haut on fait le plan comptable.
Il se fait en trois étapes : Création, Révision et Vérification de la nature et le report à
nouveau ) :
3.1 Création
Nous vous proposons un exemple de création, on la fait sur un support différent du

logiciel (papier ou autre)
• La capital (101)
• Type d'activité: Prestation de services (706)
• Loyer(622)
• Associé (462)
• Table, chaise 2444
• Ordinateur 2442
• Papier, Encre 605 500
• Electricité
• Salaire 661
• Salarié 422
• Pub
• Client
• Fournisseur
• SGCI (Banque)
• Caisse 571
Apres avoir lister les éléments du plan comptable on les portent sur le logiciel.
Clic droit sur le zone blanche. Puis on choisit Ajouter un nouvel élément
23/135
On entre le numéro de compte et l’intitulé, on clique suivant
On répète le processus jusqu’à y mettre l’ensemble des élément de notre liste.
Au dernier élément de notre liste, il faut choisir la puce Valider ce compte et quitter
l’Assistant.
Puis cliquer sur Fin
24/135
On obtient le résultat suivant :
25/135
3.2 Révision
Le révision, est fait de vérifie que l'ensemble des comptes bien a été créé.
Apres avoir rempli le plan comptable on fait une REVISION pour s'assurer que ce qu'on
écrit c'est qui est entré dans le logiciel.
3.3 Vérification de la nature et le report à nouveau

Cette étape consiste à vérifier pour chaque compte La Nature et Le report à nouveau.
Pour ce faire, on fait un double clic sur chaque compte :
26/135
Pour chaque compte il obligatoirement remplir les champs : Nature de compte ET
Report à nouveau
Nature de compte : Vous devez choisir Type de de compte dont il est question.
(Fournisseur ?, Banque ?...). Ce dessous la liste de choix.
27/135
Report à nouveau : Chaque année ou à chaque exercice budgétaire ce élément sera
mentionné ou reporté. Ce la cas pour l’ensemble des compte du Bilan (Classe 1 à 5).
NB : Les comptes du résultat (Classe 7 à 8) ne sont pas reportés car il apparaissent
déjà au niveau du bilan. En effet Produit –Charge = Résultat.
*Produits : C’est tout ce qui fait ou va faire entrer de l’argent.
*Charge : Tous ce qui fait ou va faire sortir de l’argent.
3.4 Les Classes : Rappel de parcours

Le premier chiffre du numéro de compte c'est la classe:
La liste des classes

Classe 1 Capitaux
Classe 2 Immobilier
Classe 3 Stock
Classe 4 Tiers (Exemple 422)
Classe 5 Trésorerie
----------------------------------------->Les comptes du BILAN, il seront reporté lors du prochain exercice budgétaire
Classe 6; Charge AO.
Classe 7 : Produit AO.
Classe 8 Charge /Produit HAO
(HAO les élément non lié à l'activité).
SI le deuxième chiffre est impaire: C'est une charge) (ex: 891: C'est une charge non lié
à l'activité).
SI le deuxième chiffre est paire c'est un produit: (ex: 822, c'est produit)
----------------------------------------->Les comptes du Résultat, ils ne sont pas reportés car ils apparaissent déjà au niveau de
BILAN.
Nature de compte : Pour faire le bon choix, il faut regarder la classe.
Pour remplir le champ report à nouveau une la liste déroulante ci-dessous nous ait
proposée :
Avec les explications ci-dessous pour les comptes de la classe 1 à 5, il faut choisir
Solde.
A l’exception, des comptes 401, 411, 422 pour lesquels il faut choisir Détail.
Détail ce sont ces comptes qui vont nous permettre de créer le plan tiers (On verra cela
par la suite).
Pour les autres comptes c’est-à-dire les comptes du résultat, il faut choisir Aucun.
Ci-dessous quelque exemples :
28/135
29/135
Bravos ! Vous venez de mettre en place le plan comptable.
30/135
Le plan compte est obligatoire pour toute entreprise, nous allons passer au plan
analytique.
31/135
4. Création du plan analytique
La mise en place du plan analytique sur le logiciel passe par l’affectation de clé répartition
sur les charges de l’entreprise. On ne met de clé de répartition sur les produits.
Exemple: Lorsque, Smart IP fait de développement web et de la formation. Lorsque

l’entreprise reçoit une facture(c’est une charge) d’électricité du fournisseur CIE , on sait pas
dire combien on consomme pour le développement web et combien pour la formation.
On va donc par consensus, définir une clé de répartition sur le logiciel pour les charges.
Dans le cas de Smart IP, on convient 40% pour la formation et 60% pour le développement
web.
On va dire au logiciel lorsque je reçois une facture CIE (qui est une charge), j’ai consommé
40% pour la formation et 60% développement web.
NB: La sommes des clés de répartition doit faire 100%.
Pour créer un plan analytique sur le logiciel :

On fait, Structure->Plan analytique
32/135
Clic doit droit sur la zone blanche, puis Ajouter un nouvel élément.
33/135
On définit le N° de section et l'intitulé
On clique sur OK, pour valider et on obtient.
On fait pareil pour FORMATION
Création ou affectation de la clé de la clé de répartition.
34/135
Maintenant que notre plan analytique est fait avec les sections crée, nous allons
affecter les clés.
Pour ce fait on fait : Structure->Moèles->Modeles de grille
Le modèle de grille apparait
35/135
Clic droit, Ajouter un nouvel élément.
Il apparait :
On écrit le nom de la grille: On va choisir CLE DE REPARTITION comme intitulé, puis

on clique sur OK.
36/135
On obtient :
Apres avoir créer la clé, on fait un double-clic sur le nom, il va apparaitre la fenêtre ci-
dessous.
Le champ Numéro, permet de choisir la section pour laquel on va affecter la clé

correspondante. On clique sur le menu deroulant et on choisit :
Ensuite on entre la valeur de clé en pourcentage.
On valide, en tapant entrer.
37/135
38/135
5. Creation du Plan tiers
5.1 Rappel
Le plan tiers, constitue la liste des fournisseurs, clients et salariés. Du coup on ne peut pas
mettre un plan tiers sans avoir dans le plan comptable les compte 401, 411, 422.
5.2 Les éléments du plan tiers

Pour créer un plan tiers, il nous faut 4 éléments:
1- N°de compte (ex 401DIALLO)2-Le Type(Ex fournisseur ou client)3-L'Intitulé(Nom)4-

Compte collectif(du plan comptable).
Dans la pratique il faut l’inventaires des partie tiers, L’entreprise a des salarié (Ex ARISTIDE,
AKOUA), des fournisseurs (pour les encres, par ex : on va l’appeler DIALLO,GNAPI),
L’entreprise à des clients (on va dire YEBOUE,ANGUI)
Pour le créer on fait : Structure->Plan tiers
39/135
On fait clic-droit ajouter un nouvel élément.
On va remplir les 4 éléments:
On clique sur les menu déroulant pour avoir les proposition de type et compte collectif.
40/135
Pour le fournisseur DIALLO, on aura :
41/135
Pour le client YEBOUE.
42/135
Ainsi de suite….
Voici donc mise en place le plan tiers.
43/135
6. Création codes journaux
6.1 Définition
Les codes journaux, au niveau du logiciel sont les différentes natures des pièces comptable.
6.2 Le DEPOUILLMENT.
Le dépouillement consiste à classer les pièces par Nature et Date.
Encore un fois la définition de types est spécifique par entreprise.
Les codes journaux correspondent à l'étape 2 du traitement des pièces comptables à savoir
Le DEPOUILLMENT.
Dans le cadre de notre entreprise SMART IP .

On va définir les types suivant:
-ACHAT
-VENTE
-SGCI (Nom de la banque)
-CAISSE
-OD(Opération divers) (Salaire, amortissement).
Nos codes journaux seront donc : ACHAT, VENTE, SGCI, CAISSE et OD.
Pour les créer sur le logiciel : Structure->Code journaux
44/135
Il faut choisir le Type du journal à partir du menu déroulant.
Le champ L’intitulé correspond au type (Ex : ACHAT, VENTE, SGCI, CAISSE et OD) .
Pour le champ code on utilise généralement 3 premières lettre de l'intitulé.
Ensuit on fait suivant.
Explication des options
Option 1: A chaque fois qu'on va faire un enregistrement c'est nous même qui allons définir
la code.
Cela risque d'être fastidieux avec des risque de duplications de numéro de code.
Option 2: On laisse le programme gérer l'attribution de la numérotation. Pour nous c'est
simple efficace!
Option 3:Permet d’avoir une numérotation unique des pièces par journal.
Option 4: Le programme numérote automatiquement par mois , mais dès qu'on passe à un
autre mois
Le programme reprend à nouveau le numérotation?
45/135
ATTENTION On veut choisir l'option 2, mais il y a un souci.
C'est grisé. Cela est dû à une protection sur le fichier comptable.
Pour régler cela, on annule.

ON ANNULE.
On va dans
Fichier -> A propos de votre société
On choisit Paramètre:
46/135
On décoche la cellule Protection de la zone numéro de pièce.
On revient à nouveau sur Code Journal. On reprend.
47/135
On choisit Oui, pour créer une relation avec le plan analytique
On clique sur Suivant :
48/135
Pour le code du journal Banque (SGCI)
Quand Le type du journal est Trésorerie après avoir cliqué sur Suivant on a :
49/135
Lors de la création d’un journal de trésorerie, il faut toujours choisir En contrepartie des
règlements enregistrés
Suivant
On va créer le journal de trésorerie (ou code journal de trésorerie) pour la caisse.
50/135
51/135
A la fin, pour smartIP on obtient les codes journaux suivant :
52/135
7. Création des postes budgétaires
7.1 Définition
Les postes budgétaire montant qu’on alloue aux différentes lignes budgétaire. L’allocation se
fait généralement en début d’exercice. De sorte qu’à la fin de l’exercice on s’aura dire si a
nous dépassé nos prévision ou pas.
Et avec le comptabilité analytique on peut expliquer pourquoi il y a eu des écarts à la hausse

ou la baisse.
Pour SmartIP, nous allons définir les postes suivants:
CA (Chiffre d'affaire): 5 000 000. NB: le chiffre d'affaire c'est tout ce qui entre, l'argent qui
entre (Produit).Du coup, l’ensemble des comptes de la classe 7, sont liés au chiffre d’affaire.
Budget de Fonctionnement:
Loyer : 600 000
Eau: 40 000
Electricité: 360 000
Salaire: 2 000 000
Impôt 250 000
Fourniture: 500 000
Budget d’investissement
Matériel informatique: 1 900 000
Mobilier: 1 000 000
Il faut s'assurer que nous avons tout c'est éléments apparaissent au niveau du plan
comptable.
7.2 Création
Pour créer la ligne sur le logiciel. Structure->Postes budgétaires
53/135
La création de ligne de poste s’effectue en 3 Etapes (ou sur les 3 onglets).
Fiche principale: Il faut remplire. Numéro, Intitulé et le Sens.
54/135
Dotations : Le montant qu’on allouer.
Les dotations se font soit de façon annuel soit de façon mensuelle.
On tape entrer pour valider.
Compte
On va maintenant définir les comptes.
55/135
On clique sur le menu déroulant pour choisir le ou les comptes du plan comptable qui y
seront rattachés.
On clique sur OK, pour valider.
On créer la ligne budgétaire pour le loyer.
56/135
Les dotations se font soit de façon annuel soit de façon mensuelle.
On fait cela pour les autres pour le résultat suivant:
57/135
FIN DU PARAMETRAGE DU FICHIER COMPTABILITE
58/135
8. Imputations
Notre fichier comptable est désormais prêt!
On va l'utiliser pour le traitement des pièces comptables.

Pour rappel le traitement se fait en 4 phases:
1-Reception des pièces :
2-Depouillement
3-Imputation
4-Enregsitrement ou saisie
5-Analyse.
Prenons l'exemple de l'entreprise SmartIP, un beau matin en tant que comptable vous
recevez des pièces comptable à traiter.
1- Réception des pièces :

1- 02-02-19 Ouverture du compte SGCI avec un capitale de 1 000 000
2- 04-04-19 Versement Espèce de 2 00 000 000 à la SGCI par l'associe Nadège
3- 10-04 FACT 2242 achat ordinateur et impriment 3 000 000
4- 15-02-19 FACT No 4654 table et chaise 500 000 FRS Fournisseur KOFFI
5- 16-04 CHQ no 001 - SGCI FACT 2242 3 000 000 KOFFI
6- 02-05 FACT N°4424 CIE JANV-FEV 100 000
7- 05-08 FACT N°121 ACHAT de papier RAM-Encre 200 000 FRS du fournisseur
DIALLO
8- 28-08 Bulletin de salaire ARISTIDE -200 000 FRS
9- 04-04 CHQ N°001- RH Salaire ARISTIDE 200 000 FR S
10- 05-04 FACT N°501 Facturation formation WEB : 2 000 000 FR client YEBOUE
11- 06-04 CHQ N° 003, Alimentation de la caisse 20 0 000 FRS
12- 08-04 CHQ N° 3424 BOA reçu facture FACT 501 1 000 000 client YEBOUE
13- 10-05 FACT N°2 Développement Web 6 000 000 - C lient - YANN
14- Paiement de FACT CIE 100 100 Espèces.
2-Dépouillement : le dépouillement comptable consiste à classer les pièces par Nature et

par Date.
Pour rappel, le dépouillement doit se faire suivant les codes journaux préalablement
définit lors du paramétrage!
Dans le cas de SmartIP, on en a défini 5 codes journaux ou 5 natures, le classement

se fera en fonction de cela.
59/135
Rappel de parcours:
Bulletin de salaire: C'est plutôt une dette de l'entreprise envers le salarié en contrepartie du
travail effectué
Voici le résultat de votre de dépouillement pour SmartIP.
ACH (Regroupe les facture des fournisseurs: Mise en place de dette

fournisseur):3,4,6,7
CAISSE:11,14
OD:8
SGCI: 1,2,5,9,12, 11
VENTE (Mise en place de le créance client):10,13
La pièce 11, se retrouve au niveau de CAISSE et SGCI.

11- 06-07 CHQ N° 003, Alimentation de la caisse 200 000 FRS
Explication : C'est l'argent de l’entreprise qui quitte sa banque (SGCI) pour venir à sa
CAISSE.
3-L’imputation :
L’imputation, c’est traduire en langage comptable les pièces comptables après
dépouillement. (bien entendu, ces pièces en été préalablement été réceptionnées).
Exemple d’imputation :
D:411YEBOUE 2 000 000
C:706 2 000 000
Afin d’expliquer l’imputation, nous allons faire un quelques rappels, puis vous expliquer la
logique des écritures (ou la logique des imputations) avec le tableau DialloBayo.
Rappel de parcours
8.1 La liste des classes

Classe 1 Capitaux
Classe 2 Immobilier
Classe 3 Stock
Classe 4 Tiers (Exemple 422)
Classe 5 Trésorerie
----------------------------------------->Les comptes du BILAN, ils seront reportés lors du prochain exercice budgétaire
Classe 6; Charge AO.
Classe 7 : Produit AO.
Classe 8 Charge /Produit HAO
(HAO les élément non lié à l'activité).
SI le deuxième chiffre est impaire: C'est une charge) (ex: 891: C'est une charge non lié
à l'activité).
SI le deuxième chiffre est paire c'est un produit: (ex: 822, c'est produit)
----------------------------------------->Les comptes du Résultat, il ne se pas reporté car ils apparaissent déjà au niveau de
BILAN.
Les éléments du compte du BILAN: Constituent le patrimoine de l’entreprise à une date

donnée. Le patrimoine c'est l'ensemble des biens (actif) et dette (passif).
L'actif augmente le valeur tandis que le passif fait baisser la valeur.
60/135
Le compte de RESULTAT: C'est l'ensemble des charges et produits.
Les charges se sont les comptes de la classe 6 et 8 impaire; Les produits les compte de
la classe 7 et 8 pairs.
La comptabilité générale : Ce sont les actifs, passifs, produits et charges.
/!\PHASES LE PLUS IMPORTANTE EN COMPTABILITE:/!\
Augmente au
↗ Augmente au Débit ↗ Crédit
Tous ce qui est Tous ce qui est
Actif: Passif
↘ Diminue au Crédit. ↘ Diminue au Débit.
↗ Augmente au Débit ↗ Augmente Crédit

Charge Produit
↘ Diminue au Crédit ↘ Diminue Débit
En comptabilité on a 4 natures: Ce sont les actifs, passifs, produits et charges.
Pour déterminer la nature d'un élément tiers (compte commençant par 4), il faut se poser la
question Qui doit à Qui ?
8.2 Imputation et Logique des écritures comptables

L’imputation, c’est définir les comptes qui seront impacté par une pièce comptable après
dépouillement.
Exemple Nous allons réaliser l’imputation de l’opérations issue de la recetion d’un facture qui
est une pièce comptable :
Facture de 200 000 pour Achat de marchandises de la part du Fournisseur X.
les entreprises réalisent une comptabilité d’engagement : On reçoit une facture d’une partie
tiers, puis après on paye.
Contrairement à la comptabilité de trésorerie réalisée par les ONG : On paye directement

avec l’argent disponible.
Afin de vous expliquer la logique des écritures comptable (imputation), nous allons utiliser le
tableau DialloBayo.
61/135
Relation Elément comptable Compte Nature Evolution(Valeur) Débit/Crébit
La champ Relation : Représente les entités qui entrent en relation dans l’opération. Dans
notre exemple c’est l’entreprise et le Fournisseur.(Cette opération se fait entre qui et qui ?)
Le tableau devient.

Entreprise
Fournisseur
Le champ élément comptable : Quels sont les élément comptable qui entrent en jeux dans le
cadre de cette opération ?
Dans notre exemple l’entreprise a reçu une facture. MAIS pour elle reçu une facture ? c’est
parce que le fournisseur a livré une marchandise, au niveau de l’entreprise on aura
L’élément comptable Achat marchandise, au niveau Fournisseur on aura la mise en place
de la dette fournisseur (on a reçu une marchandise qu’on a pas encore payé, on doit de
l’argent il faut donc matérialiser cette dette à notre niveau d’où la dette fournisseur). Ainsi le
tableau devient.

Entreprise Achat marchandise
Fournisseur Dette fournisseur
Pour le champ Compte : représente le code, de l’Elément comptable au niveau de du plan

comptable ou le du plan tiers. Ici on a un fournisseur d’exploitation 401 vue que ces
marchandises vont servir à l’activité quotidienne de l’entreprise. Ces marchandises seront
revendus
Le tableau devient :

Entreprise Achat marchandise 601
Fournisseur Dette fournisseur 401
Le champ nature Nature : Est-ce Actif/Passif ; Produit/charge ? Il faut regarder la classe du

N° de compte.
Le tableau devient :

Entreprise Achat marchandise 601 Charge
62/135
Fournisseur Dette fournisseur 401 Passif
Le champ Evolution(Valeur) : Pour remplir ce champ il faut se poser la question par rapport à
L’Element comptable. Pour l’Entreprise le fait d’avoir reçu cette marchandise cela augment
notre valeur ou cela diminue notre valeur ?Rep : c’est un bien en plus, la valeur augmente.
Vis-a-vis du fournisseur, on va lui devoir de l’argent, notre envers lui augmente donc la
valeur de la Dette fournisseur augmente. (La valeur de la dette augmente à notre niveau).
Le tableau devient

Entreprise Achat marchandise 601 Charge ↗
Fournisseur Dette fournisseur 401 Passif ↗
Pour remplir le champ Débit/Crébit on regarde les deux derniers champs ET on cherche à
cela correspond au niveau du tableau ci-dessous.
Augmente au
↗ Augmente au Débit ↗ Crédit
Actif Passif
↘ Diminue au Crédit. ↘ Diminue au Débit.
↗ Augmente au Débit ↗ Augmente Crédit

Charge Produit
↘ Diminue au Crédit ↘ Diminue Débit
La tableau devient :

Entreprise Achat marchandise 601 Charge ↗ D
Fournisseur Dette fournisseur 401 Passif ↗ C
63/135
Au final on obtient l’imputation suivante pour l’opération Achat de marchandise.
Facture de 200 000 pour Achat de marchandises de la part du Fournisseur X.
D:601X 2 000 000

C:401 2 000 000
Pour l’opération paiement de facture on aura :

Entreprise Banque 521 Actif ↓ C
Fournisseur Dette fournisseur 401 Passif ↓ D

Explications :
Les entités on fait un cheque ou un ordre de virement à la banque pour le règlement d’un
facture d’un fournisseur.
L’opération est entre l’Entreprise et un fournisseur, on a donc nos relation.
Quand on fait une cheque : Ici c’est l’entreprise génère l’action, ou le flux. Ce flux va partir
de quel élément comptable ? Réponse : La Banque (la banque de l’entreprise, que c’est là
on stock l’argent de l’entreprise) !
A niveau fournisseur : On fait ce chèque afin de régler une dette. L’élément comptable est
Dette fournisseur.
La banque représente un Actif de l’entreprise, et la dette est un passif. (rappeler vous les
éléments de la classe 1 à 5 sont soit des actif soit de passif).
Pour revenir à SmartIP, on aura l’imputation :
Les IMPUATIONS SE FONT PAR NATURE.
BANQUE
02-04-19 Ouverture du compte SGCI avec un capitale de 1 000 000

Entreprise Banque 521 Actif ↑ D
Fournisseur Dette fournisseur 401 Passif ↑ C

Le capital c'est une promesse.
Lorsque on écrit dans le statut 1M, cela signifie les associés promettent de donner cette
somme .
64/135
Le capital: Dette de l'entreprise à long terme envers l'associe qui sera remboursé à lors
terme lors de liquidation de l’entreprise.
04-04-19 Versement Espèce de 200 000 000 à la SGCI par l'associe Nadège
Entreprise Entreprise 521 Actif Aug D
C
Associé Associé 462 Passif Aug
D-521 200 000 000

C-462 200 000 000
16-04 CHQ no 001 - SGCI FACT 2242 - 3 000 000 KOFFI

SGCI-1
Entreprise Banque 5211 Actif augm D
FournisKOFF Dette fournis 481 Pass augm C
5. D-481 3 000 000
C-5211 3 000 000

04-06 CHQ N°001- RH Salaire ARISTIDE 200 000 FRS
SGCI-2
Elément Compte Nature Evolution(Valeur) Débit/Crébit
Relation
comptable
Entreprise Banque 5211 Actif diminue C
Aristide Dette salarie 422ARISTIDE Pass diminue D
9. D-422ARISTIDE 200 000
C-5211 200 000
Journal :
12: D-5211 1 000 000

C-411YEBOUE 1 000 000
65/135
D-481 3 000 000
C-5211 3 000 000
02-02-19 Ouverture du compte SGCI avec un capitale de 1 000 000

SGCI-3
D-521
C; 101
04-04-19 Versement Espèce de 2 00 000 000 à la SGCI par l'associe
D-521
C-462
SGCI-4
16-04 CHQ no 001 - SGCI FACT 2242

Entreprise Banque 521 Actif ↓ D
Fournisseur Dette fournisseur 401 Passif ↓ D
VENTE:
10. 05-04 FACT N°501 Facturation : 2 000 000 FR cl ient YEBOUE
VENTE-1
Relation Elément Compte Nature Evolution(Valeur) Débit/Crébit
comptable
Entreprise Prestation de 706 Produit ↑ C
serv
Clt 411Yeboue Actif augm D
Creance
D:411Yeboue 2 000 000

C:706 2 000 000
11. 10-05 FACT N°2 Développement Web 6 000 000 - Cl ient - YANN
VENTE-2
66/135
comptable
Entreprise Prestation de 706 Produit ↑ C
serv
Clt 411Yeboue Actif augm D
Creance
D-411YANN 6 000 000

C: 706 6 000 000
ACHAT
10-02 FACT 2242 achat ordinateur et imprimante 3 000 000 Fournisseur KOFFI
ACHT-1
Entreprise Matériel informatique 2442 Actif augmente D
FournisKOFF Dette fournis 481 Passif augmente C
3. D-24442 3 000 000
C-481: 3000 000
15-04 FACT No 5648 table et chaise 500 000 FRS

ACHT-2
comptable
Entreprise Mobilier de 2444 Actif Augment Débit
bureau
Fournisseur 481 Passif augment Crédit
Dette fournisseur
4. D-2444 500 000
C-481 500 000
05-05 FACT N°121 ACHAT de papier RAM-Encre 200 000 FRS du fournisseur
DIALLO
Relation Elément comptable Compte Nature Evolution(Valeur Débit/Crébit

)
Entreprise Fourniture de bureau 6055 Charg Augm Debi
N e
FourniDIALLO 401 augment Credit
Dette fournisseur Passif
67/135
7- D-605500 200 000
C-401DIALLO 200 000
CAISSE
06-07 CHQ N° 003, Alimentation de la caisse 200 000 FRS
CAISSE-1
comptable
Entreprise Banque 5211 Actif diminue C
(Banque)
Caisse 571 Actif augment D
Entreprise(Caisse)
Alimentation caisse: C'est entre l'entreprise et l'entreprise (On prend l'argent dans
le compte de l'entreprise pour le mettre dans la caisse de l'entreprise)
D-571 300 000
C 5211 300 000
Théoriquement cette imputation est juste à l'école. Dans la vrai vie avec le logiciel
ce n'est PAS POSSIBLE en terme d'écriture.
Dans la pratique les entreprise travaille avec le logiciel. Et avec le logiciel Sage
nous avons créé des journaux.
ET dans il n'est pas possible de débiter un journal et de crédité le même journal.
Toute écriture (saisie) doit mettre en jeux deux entité différente. On va donc
insérer un compte intermédiaire.
Pour régler ce problème, on va créer un compte transitoire (Qui fera office d'entité
externe avec laquelle l'entreprise entre en relation) .
On divise l'imputation en (l'écriture ) en deux:
On a donc crée le compte 585 (Il inter généralement la trésorerie) .
D-571 300 000 D-585 300 000

C- 585 300 C-5211 300 000
000
Du coup le compte 585 est toujours soldé.
11:D-571 300 000

C-585 300 000
14: D:401CIE 100 000
68/135
D: 6462 100
C: 571 100 100
(CAISSE-2)
OD
8:D-661 200 000
C-422ARISTIDE 200 000
OD-1
69/135
5. Saisie des écritures
Apres avoir fini d’écrire les imputations, il faut passe à la saisie ce celle-ci au niveau du
logiciel.
Pour ce faire on va dans :
Traitement->Journaux de saisie
On clique sur Code, pour que le logiciel fasse le rangement par ordre alphabétique
70/135
Pour chaque journal (ACH, CAI, SGCI …) le logiciel met 12 mois, ce qui correspond à
la période de l'exercice budgétaire (De janvier à Décembre).
On veut entrer l'écriture suivante du journal ACHAT:

10-02 FACT 2242 ACHAT ordinateur et impriment 3 000 000 Fournisseur KOFFI
D-24442 3 000 000

C-481 3000 000
Ici, l'imputation doit fait sur le mois de Février, on double clic sur le mois qui nous
intéresse.
71/135
Les saisis s'effectuent par ligne.
D-24442 3 000 000
C-481 3000 000
Au niveau de l'imputation ci -dessus, la première ligne est:
D-24442 3 000 000
Il faut la saisir d'abord ensuit passer à C-481 3000 000
Avant de faire la saisi nous allons expliquer les différents champs, qui constituent les
étapes de la saisie.
Note : Il faut toujours faire Tabulation pour passer d'une cellule à une autre (cela
permet au logiciel de faire de vérifications et recommandation si il y a lieu).
Explication des champs:
1-Date (Jour): c’est date qui figure sur la pièces comptable.
2-N°pièce: c'est Automatique : NE RIEN METTRE, le logiciel y affecte

automatiquement une valeur, comme demandé.
Souvenez-vous.
72/135
3-N° facture et Reference: Aucune importance: RAS: On ne met rien. Si tu le fais lors
de l'impression cela ne va pas apparaitre.
Il ne faut remplir qu'un champ à la fois.

On remplit N°Plan comptable : Si le numéro de compo rte uniquement des chiffres.
Exemple:
D-24442 3 000 000, Le numéro 24442 n'a que des chiffres
On remplit N° compte tiers : Si dans le numéro de c ompte il y a des lettres , A ne pas
confondre avec le plan tiers (422, 4….).
Exemple:
D-411YANN 6 000 000. Il y a des lettres dans le numéro de compte donc on va remplir
pour cette ligne le champ N° compte tiers.
5-Libellé d'écriture : C'est le détail sommaire de la ligne imputée.

Nous allons vous montrer comment remplir le champ de manière de détaillé et sommaire.
Le remplissage dépend de nature de la pièce. ACHAT/VENTE, BANQUE, CAISSE, OD
ACHAT/VENTE
-FACT N° - - - - (quatre derniers chiffre de la fac ture)/Motif
/ou Période (pour les factures périodique)
BANQUE
CHQ N° - - - - (quatre derniers chiffres du chaque) /RGLT FACT N° - - - - (cela permet de créer des
connexions)
OV N° - - - - / RGT FACT N° - - - -
OV N° - - - - /SAL Période
CAISSE
RECU N° - - - - / RGLT FACT N° ----
RECU N° - - - - / Motif
CHQ N° - - - - / Alimentation Caisse
73/135
OD
- Motif
-Salaire période.
6. Montant: On remplit un champ à le fois!
Exemple :
D-24442 3 000 000. On va remplir Le champ Débit.
1. La piste d'audit; C'est la dernier étape de la saisie, il faut l’écrire sur le document
papier !.
La piste permet de faire le lien entre le logiciel et le document phyique (piece

comptable).
IMPORTANT
Si vous n’écrivez pas la piste, vous n’avez pas fini la saisie
Exemple de piste d’audit, (CAISSE-2)
Il faut écrire sur le document Le code journal ET le Pièce fourni par le logiciel.
Si prend le document physique et qu'il voit le la piste d'audit, en lançant la recherche

si le logiciel il retrouvera les informations.
Exemple de remplissage :
Si le compte n'existe pas le plan comptable va s'afficher. Au niveau nous avons entré
un numéro
qui n'existe pas au niveau de plan comptable. On clique sur nouveau pour l'ajouter.
74/135
Ici le compte 481 n'existe pas dans le plan comptable il faut le créer. On clique sur
nouveau
On remplit
75/135
Exception de saisie:
Pour les imputations de nature Banque ou caisse: On saisit Toujours la ligne
correspondant à la contrepartie d'abord avant la ligne liée à la banque ou caisse.
On continue les saisies :

D-24442 3 000 000
C-481 3000 000
Au niveau de l'imputation ci -dessus, la première ligne est:
D-24442 3 000 000
On tape entrer pour valider.
La deuxième ligne. On garde le même libellé pour la deuxième ligne

C-481 3000 000
On aura :
APRES avoir fait ces deux saisies, on prend le document physique et on écrit la piste d'audit.
(ACH-1)
15-02 FACT No 5648 ACHT table et chaise 500 000 FRS fournisseur
05-08 FACT N°0121 ACHAT de papiers RAM-Encres 200 000 FRS du fournisseur
DIALLO
D-605500 200 000

C-401DIALLO 200 000
Comme vous pouvez le voir pour cette pièce la date est au 05-Août. Il faut donc faire la
saisie au niveau du journal ACH d'Aout!
On ferme, celui de février.
On ouvre celui d'Août:
76/135
Double-clique
On peut maintenant faire notre saisie:

D-605500 200 000
C-401DIALLO 200 000
Apres saisie des qu'on valide, le logicielle montre une autre fenêtre.
Vue nous avons mise en place le plan analytique qui nous permet d'avoir les détail des
information lié .
Il faut dire au logiciel la clé de répartition à appliquer à ce compte CHARGE ( 6056, classe
6!).
Afin d'appliquer manuellement la clé de répartition:

Tape une lettre
Et on appuis la clavier Tabulation
On sélection la section: puis on y attribut la clé souhaité:
77/135
On le fait l'ensemble des sections, le total des % entrées manuellement doit faire 100%
ATTTANTION : On avait déjà créer une clé de repartition. On va donc utiliser cela.
Afin d'appliquer automatiquement la clé de répartition que nous avons déjà souvenez-vous:
60% DEVWEB et 40% FORMA.
On clique sur Fonction, puis grille
78/135
On clique sur OK, pour faire appliquer automatiquement la clé de répartition.
On clique sur fermer.
Des que fait, le numéros de compte apparait en gras.
On saisit la deuxième ligne:

C-401DIALLO 200 000
79/135
Faire attention, dans cette ligne numéro de compte contient des lettres. (401DIALLO).
On va donc choisir le champs N° compte tiers , on tape 401 et fait Tabulation:
On nous demande le compte de tiers rattaché, on choisit et on clique sur OK.
On valide avec entrer.

On passe à l'écriture suivante, on a fini les saisies du journal ACHAT on passe au saisie du
journal BANQUE.
Pour les imputations de nature Banque ou caisse: On saisit Toujours la ligne correspondant
à la contrepartie d'abord avant la ligne liée à la banque ou caisse.
5- 16-02 CHQ N° 001 - SGCI FACT 2242 - 3 000 000 K OFFI
D-481 3 000 000

C-5211 3 000 000
La date de l'imputation est 16 février, vous savez ce qu'il y a faire choisir le journal BANQUE
(SGCI) de Février:
80/135
On saisie la ligne, de la contrepartie d'abords. Ici c'est (D-481 3 000 000)
8- 28-03 CHQ N°001- RH Salaire ARISTIDE 200 000 FR S
D-422ARISTIDE 200 000

C-5211 200 000
Bon va aller rapidement.
81/135
12- 08-04 CHQ N° 3424 BOA reçu facture FACT 001 1 000 000 client YEBOUE
D-5211 1 000 000
C-411YEBOUE 1 000 000
Quand on a fini, On passe au journal caisse.
06-04 CHQ N° 003, Alimentation de la caisse 200 000 FRS.

D-571 300 000 D-585 300 000
C- 585 300 C-5211 300 000
000
82/135
Vu que c’est un compte intermédiaire la nature est Aucune.
83/135
Vu que c’est un compte intermédiaire la nature est Aucune.
14- 18-02- Paiement de FACT CIE 100 100 Espèces.
On a dû créer un fournisseur CIE
8- 28-08 Bulletin de salaire ARISTIDE -200 000 FRS
D-661 200 000

C-422ARISTIDE 200 000
84/135
On passe au journal VENTES
05-04 FACT N°501 Facturation : 2 000 000 FR clien t YEBOUE
D:411Yeboue 2 000 000

C:706 2 000 000
Un vente c’est un produit car c’est l’argent qui va entrer, ce n’est pas une charge il n’y pas de
clé de rapartion à appliquer, on sait c’est un produit genere dans le cadre de la formation ou
de developpment Web.
Dans l’imputation ci, vue c'est une vente, on sait au niveau du plan analiytique La
section qui sera impacté, vue sur le facture c'est une prestationde formation.
On prend FORMATION, et on met le montant
On entre le montant! Puis entrer
85/135
Rappel de parcours
Pour les vente (Produits), à travers les pièces ou on va faire le dispactiching analytique
sur la facture figure cette info. On si c'est le développement web ou si c'est pour la
formation.
Pour les charge on ne sait pas (per ex: la consommation d'électricité: on ne sait pas
directement combien on a consomme pour la formation , combien pour le dev: On
décide par consensus de mettre un clé de repartions.
Clé de repartition : VENT-1
13- 10-05 FACT N°2 Développement Web 6 000 000 - C lient – YANN
D-411YANN 6 000 000

C: 706 6 000 000
86/135
Le client n'est pas dans la liste, il faut le créer. On clique sur nouveau.
Deuxieme ligne,
87/135
Quand on tape entrer.
Vue que c'est compte résultat, le plan analytique intervient .
On sélectionne, et on entre le montant
On tape entrer
88/135
Au niveau du logiciel lorsque l'écriture est en gras cela signifie qu'il y a des saisi
analytique.
Piste d’audit : (VENT-2)
89/135
9. Impression/ Analyse des Etats comptables (Journal,
Grand livre, Balance)
Etat financiers donnent les informations sur le bilan de l’entreprise et le résultat.
9.1 Interrogations
Sur le logiciel Sage l’interrogation permet de voir les ou une saisie sans l’imprimer.
9.2 Lettrage
Lettrage : Permet de voir les correspondances de paiement des pièces comptable (cette
pièce a été payé par ça)
Pour interroger uniquement les éléments pour du plan comptable (que des chiffres).
Pour interroger on fait : Traitement->Interrogation et lettrage
90/135
On veut savoir pour le compte 521 quel sont les écritures qui ont été passées.
91/135
Interrogation d'un compte tiers
Traitement->Interrogation tiers
92/135
9.3 Pointage ou lettrage :
Dans la capture ci-dessus, on voit que la facture 4424 a été reglé part le reçu N°0003.Donc
on ne doit plus rien au fournisseur, il faut donc pointer les deux elements. C’est un lien qu’on
met en place à a travers une lettre. C’est le lettrage ☺
Pour pointer, on selectionne les deux lignes (ou les lignes) concerné et on clique sur
Pointer.
Des qu’on pointe, la ligne disparait
93/135
C’est parcequ’il y a un filtre en bas.
Il faut cliquer sur le menue deroulant et choisir Ecriture lettré
On voit apparaitre, regarder la colone Lettre.
94/135
Cette lettre traduit la mise en place de la dette et le paiement.
Ainsi vous aurez toutes les factures non lettré! (non payé).
9.4 Recherche d'écriture:

Imaginer le bosse par un beau matin vient et dit je veux la facture de Yeboué de 2 000 000
F.
Allez-vous, soulevez l’ensemble des chrono (c’est le classeur sont mis l’ensemble de pièces
comptable).
Non utilise le logiciel afin de retrouver la piste d’audit:
Traitement->Recherche d’écritures
95/135
96/135
97/135
On trouve la piste d'audit. Ayant la piste on va au niveau de pièces et on trouve la pièces qui
a cette piste d'audit.
Le journal: Enregistrement chronologique, des opération par code.

On imprime le journal, pour faire
-> le pointage entre les imputation sur la pièce et les saisie dans le logiciel.
->Détecter les erreurs et les corriger.
On imprime par code journal
9.5 Impression d’un journal

Pour ce faire sur le logiciel on fait :
98/135
Exemple on veut imprimer le journal ACH par, le journal de jan-De
99/135
Décocher impression page de garde.
100/135
101/135
La date de tirage ça qui prouve que vous avez travaillez
Chaque ligne doit etre verifier
On vient de pointer l'écritures par rapport à la pièces.
102/135
9.6 Impression du grand livre (d'un compte):
Donne le détail des opérations pour un compte donnée.
Le logiciel fait la différence entre les compte du plan tiers et les compte du plan comptable.
Pour imprimer le Grand livre d'un compte du plan tiers.
On fait :
Pour le grand livre d’un compte du plan comptable.
On veut savoir le grand livre (situation ou detail) du compte 481
103/135
On va imprimer le Grand livre du fournisseur CIE.
C’est compte de plan tiers, et souvenez-vous on a déjà lettré le compte.
9.7 Impression du grand livre d’un compte déjà lettré.

Son comte est 401CIE
Lorsqu’on clique sur OK,
104/135
Lorsqu’on clique sur OK, rien n’apparait, c’est parce que il n’a y pas de pièces comptable
non payé pour ce fournisseur.
Si on veut quand même réaliser l’impression, Voici la démarche
105/135
Ici, sur la capture ci-dessus logiciel nous offre des options limités. On va donc cliquer sur
Plus
On a :
On agrandit en cliquant sur
106/135
Le probleme vient de la ligne ci-dessous
L’avant dernier champs est à Non, il faut changer cela.
On clique sur , on choisit Toutes et on tape Entrer.
On obtient
On clique maintent sur imprimer.
Et voilà ☺
107/135
Impression antérieur: Pour imprimer le grand livre d'un compte de trésorerie toujours coché
impression antérieur.
Exemple : Si tu 1000 F le soir et que tu vas te cocher, la lendemain tu aures toujours 1000F.
L’impression antérieur permet au logiciel de consider le solde de la veille.
108/135
9.8 Impression de la balance
C'est le document qui vous donne le solde d’un compte. C'est toujours par rapport à un
compte.
Tu as 1000F et tu depense 400F, ton solde est de 600F.
9.8.1 Impression de la balance des tiers

Pour voir la balance d’un fournisseur.
109/135
110/135
Resulat
Ici on voit qu’on doit au fournissseur DIALLO, 200 000F.
A supposé que bosse demande le ou les documents physique (la facture par ex) qui prouve
qu’on doit à DIALLO. Il faut retrouvez une piece comptable à partir d’un la balance d’un
compte !
9.9 Retrouvez une piece comptable à partir d’un la balance d’un

compte
Lorsqu’on imprime la balance cela nous donne une vue globale de l’etat du compte, on va
alors titez la grand livre du fournisseur DIALLO, afin d’avoir le detail pour voir les pieces.
On la déjà vue, la procedure.
Etat->Etat tiers->Grand livre des tiers
111/135
On imprime.
112/135
On voit les 200 000 F, la piece ? (ACHAT-3) c’est la piste d’audit. Avec cette piste on
retrouve la piece comptable!
.Pour l’ensemble des fournisseurs
Pour l’ensemble des comptes.
113/135
9.10 Impression Balance general.
La balance generale, elle permet de monter les état financiers.
114/135
Quand on veut l’ensemble des compte, Type d’etat : on choisit 6 colonnes
115/135
Ça c’est la balance generale.
9.11 Analyse d’une balance generale

Lorsqu’on fait l’audit de l’entreprise on commence toujours par la balance generale.
Exemple :
Ce document donne un aperçu globale sur l’entreprise.

C’est une balance 6 colonnes, mais en N-1, il n’y rien car l’année dernière on existant pas !
Le capital augmente au crédit et diminue au débit. Le capital a augment parce que on a créer
la l'entreprise.
Mobiliers Nous avons dépensé 500 000 F dans les mobiliers,
Matériel informatique : Dépense de 3 000 000 F.
116/135
On doit 200 000F aux, fournisseur. Quel fournisseur ? La balance général ne donne pas
cette info.
Donc pour avoir les nom des fournisseur. De la balance général on va à la balance tiers.
Au niveau des clients: 7 000 000 F, les clients nous doivent 7 000 000F.
Quels clients doit de l'argent ? Pour avoir le détail il faut imprimer la balance des clients.
Ou si vous voulez allez au-delà imprimer le grand livre des clients.
Associé: On 200 000 000F, on doit 200 000 000F à l'associé.(Il a envoyé les 200 000 000)
en dehors des 1 000 000F du capital.
Fournisseur: 500 000F, On devait 3 500 000 au total, mais on payé 3 000 000F, il reste 500
000F
La Banque: On a dans le banque: 198 500 000F
CAISSE: On fait une l'alimentation de 300 000F, on a dépensé 100 100F.
VIREMENT DE FOND (on aurai dû prendre le compte VIRMENT INTERNE):
Ce compte est toujours Soldé ().
Les charge et produit: Nous avons vendu (prestation de service) 8 000 000.
Les trois dernier ligne traduisent le résultat de l'exercice.
1 er ligne: Quand on dit compte de bilan: C'est actif(débit (actif augment au débit)) et
passif(crédit passif augmente au crédit)
Au débit on 217 400 000 F, au crédit on 209 900 100F, Débit est supérieur au Crédit -> Actif
st supérieur au passif.
Si l'actif est supérieur au passif: On a donc un bénéfice de 7 499 900.

La deuxième (il doit confirmer la première ligne).: Totaux compte de gestion
La comptant on a la bilan et le compte de résultat: Le bilan dit que nous avons fait 7 499 900.
Totaux compte de gestion: C'est le compte de résultat: Il est diviser en deux (Charge et
produit): Les charges augmentent au débit, tandis les produit augment au crédit.
On a 500 100f de charge, contre et 8 000 000f de produit; Si les produit sont supérieur au
charge alors le résultat est positif. On a donc: 7 499 000.
117/135
10. Impression/Analyses des états analytique
10.1 Impression des Etats analytique
La balance analytique va nous donner un vue globale.
118/135
Au niveau de comptabilité generale on parle des comptes au niveau de la comptabilité
analytique on parle des sections.
Exemple : les formations et developpement web, constituent les sections.
Nous on veut avoir une vue generale, on va rien mettre au niveau de section.
119/135
120/135
10.2 Analyse du bilan analytique
Moi en tant chef d’entreprise je savoir combien fait de gain (produit) dans le développement
Web et combien dans la formation.
Bon à savoir : l'analytique, c'est uniquement les charges et les produits.

On sait les charge , ce sont les débits et les produits les crédits.
121/135
DEVELOPPMENT WEB:
On a consommé 60 000 F d'électricité,
On a consommé 120 000 F de fourniture de bureau.
On a consommé 60 de Timbre
On a consommé 120 000 F, de salaire
ET nous avons gagné 6 000 000F, Donc le Résultat par rapport au développement c'est 5
699 940F.
C'est - moins parce c'est le crédit.
FORMATION, c'est pareil, on a gagné 2 000 000F.
On a fait un chiffre d'affaire de 8 000 000F.

De façons détaillé par rapport au chiffre d'affaire de la formation on 2 000 000 et
développement web on a 6 000 000.
On a fait un dépense total de 500 100. dont 300 060 pour le développent web et 200 040 de
for.
Rappel les résultat c'est 7 499 000. cette valeur avait déjà été donnée par la compta
général.
Sur le chiffre d'affaire de 8 000 000, la formation nous rapporté 2 000 000F et le
développement web 6 000 000.
rappel: Le chiffre d'affaire ne concerne que les ventes.
On bien que le développement web, 70% de nous source revenus.

Le Pilotage doit être orienté plus vers ce domaine.
Ici notre produit stratégique, c’est le développement Web !
122/135
123/135
11. Le suivit budgétaire
11.1 Impression Etats budgétaires

Le suivit budgétaire ce sont les prévisions et les réalisations.
Par rapport au logicielle on enter le prévision lors du paramétrage, et les réalisation c’est lors
des saisies.
Pour faire le suivit budgétaire, la comptabilité budgétaire se base sur la comptabilité

générale. C’est la compta général qui va nous donner les réalisations.
Impression du suivit budgétaire.
Etats->Etats budgétaires…
124/135
La liste deroulante represente les ligne budgetaire qu’on avait créer.
125/135
On va faire de façon globale.
126/135
127/135
11.2 Analyse budgétaire
La colonne Période budgétaire période: représentent les prévisions qu'on avait saisi lors du
paramétrages.
Colonne réalisation représente les réalisations.
128/135
On avait dit qu'on ferait 5M de chiffre d'affaire mais plutt fait: 8M.
On avait qu'on dépenserait 360 000F en ELEC, mais on a fait 100 000F: Pourquoi cette
écart ?
Peux être qu'on a moins de climatiseurs ...
Ecart: Prévision - Réalisation.
Le chiffre d'affaire a été dépassé de 160%, les commerciaux sont à féliciter.

LOYER : On rien, consommer . Pourquoi ? peut tout travail à distance ? ou bien se sont les
locaux du DG.
Et on a pas encore déménager pour aller ailleurs.
129/135
12. Création d’un nouvel exercice
Traitement ->Fin d'exercice->Nouvel exercice (On choisit Avec report| Sans report |Antérieur)
(Avec report)Journal du report : RAN (report à nouveau)/OD
-Compte à reporter 1 à 5
-Imputer le résultat.
130/135
Uniquement les comptes du bilan seront reportés
131/135
132/135
Ensuite, on suivant, suivant jusqu’à
Choisit le compt qui va recoit, On peut choisir le capital
133/135
134/135
13. Passer d’un exercie à un autre
135/135

Formation Sage Saari PDF

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Formation Sage Saari PDF

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Formation pratique

2. Création du fichier comptable ................................................................................................ 6

2.1 Création ............................................................................................................................................... 6

2.2 Mot de passe sur le fichier comptable. .......................................................................................... 16

3. Creation du plan comptable ................................................................................................. 21

3.1 Création ............................................................................................................................................. 23

3.2 Révision ............................................................................................................................................ 26

3.3 Vérification de la nature et le report à nouveau ............................................................................ 26

3.4 Les Classes : Rappel de parcours ................................................................................................. 28

4. Création du plan analytique ................................................................................................. 32

5. Creation du Plan tiers ........................................................................................................... 39

5.1 Rappel ............................................................................................................................................... 39

5.2 Les éléments du plan tiers .............................................................................................................. 39

6. Création codes journaux ...................................................................................................... 44

6.1 Définition ........................................................................................................................................... 44

7. Création des postes budgétaires ......................................................................................... 53

7.1 Définition ........................................................................................................................................... 53

7.2 Création ............................................................................................................................................. 53

8.1 La liste des classes.......................................................................................................................... 60

8.2 Imputation et Logique des écritures comptables ......................................................................... 61

5. Saisie des écritures .............................................................................................................. 70

9.1 Interrogations ................................................................................................................................... 90

9.3 Pointage ou lettrage : ...................................................................................................................... 93

9.4 Recherche d'écriture: ...................................................................................................................... 95

9.5 Impression d’un journal .................................................................................................................. 98

9.6 Impression du grand livre (d'un compte): ................................................................................... 103

9.8 Impression de la balance .............................................................................................................. 109

9.10 Impression Balance general. ................................................................................................... 114

9.11 Analyse d’une balance generale ............................................................................................. 116

10. Impression/Analyses des états analytique ....................................................................... 118

10.1 Impression des Etats analytique............................................................................................. 118

10.2 Analyse du bilan analytique .................................................................................................... 121

11. Le suivit budgétaire ............................................................................................................ 124

11.1 Impression Etats budgétaires ................................................................................................. 124

11.2 Analyse budgétaire................................................................................................................... 128

12. Création d’un nouvel exercice ........................................................................................... 130

13. Passer d’un exercie à un autre .......................................................................................... 135

Tout au long du document nous utiliseront le logiciel Sage 100 comptabilité.

Les étapes pour le traitement

La réception : Pour le comptable, c’est simplement recevoir les pièces comptables de la

Le dépouillement consiste à classer les pièces par Nature et Date.

Vous devez avoir l’application Sage Comptabilité installé (C’est un prérequis).

Lancer l'application depuis le menu démarrer

On créer un nouveau fichier comptable en faisant:

On clique sur suivant, On va maintenant choisir la monnaie.

On clique sur suivant.

Apres cela les champs ne sont plus grisés.

On crée l'utilisateur et sa fonction puis on ferme l'application.

Vous serez invité à entrer votre mot de passe

Comptes= N° de compte + Intitulé.

Pour en créer un, le chemin est : Structure->Plan comptable

On choisit Plan comptable

Nous vous proposons un exemple de création, on la fait sur un support différent du

3.3 Vérification de la nature et le report à nouveau

Pour ce faire, on fait un double clic sur chaque compte :

3.4 Les Classes : Rappel de parcours

La liste des classes

Nature de compte : Pour faire le bon choix, il faut regarder la classe.

Ci-dessous quelque exemples :

Exemple: Lorsque, Smart IP fait de développement web et de la formation. Lorsque

NB: La sommes des clés de répartition doit faire 100%.

Pour créer un plan analytique sur le logiciel :

On clique sur OK, pour valider et on obtient.