como hacer un flujo de caja hebert

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5

INGRESOS DE CAJA 1060 300 360 432 518

Ventas 60 300 360 432 518

Cantidad 3 15 18 22 26
Precio 20 20 20 20 20

Aportes de capital 1000

EGRESOS DE CAJA 525 475 505 545 585

Compras 200 150 180 220 260

Cantidad 20 15 18 22 26
Precio 10 10 10 10 10
Transporte 20 20 20 20 20

Costos fijos 305 305 305 305 305

Arriendo 200 200 200 200 200
energia 15 15 15 15 15
agua 10 10 10 10 10
internet 40 40 40 40 40
telefono 40 40 40 40 40

Flujo del mes 535 -175 -145 -113 -67

Flujo acumulado 535 360 215 102 35

mes 1 faltan -465 -se incorporan 500 como aportes de capital

mes 2 flujo de caja negativo (los ingresos son menores que los egresos)
ventas (se esta comprando más de lo que se vende)
se vendieron 3 y se compraron 20, diferencia de 17 (inventario)
en el flujo acumulado se tiene caja para poder funcionar, esta dando flujos positivos
ayuda a identificar cuando podemos pagar oblic¿gaciones, cuanto tenemos que vender
supuestos
MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
622 746 896 1075 1290 1548 1858

622 746 896 1075 1290 1548 1858

31 37 45 54 64 77 93
20 20 20 20 20 20 20

635 695 775 865 965 1095 1255

310 370 450 540 640 770 930

31 37 45 54 64 77 93
10 10 10 10 10 10 10
20 20 20 20 20 20 20

305 305 305 305 305 305 305

200 200 200 200 200 200 200
15 15 15 15 15 15 15
10 10 10 10 10 10 10
40 40 40 40 40 40 40
40 40 40 40 40 40 40

-13 51 121 210 325 453 603

22 74 195 405 730 1183 1785
70

Ventas al contado (40%)
Ventas al crédito a 30 días (60%)
TOTAL
Compras al contado (50%)
Compras al crédito (50%)
TOTAL
Una empresa manufacturera cuenta con los siguientes datos:
FLUJO DE CAJA PROYECTADO - Las proyecciones de ventas son: Enero $85000, Febrero $88000, Marzo $90000, Abril
ENE FEB MAR ABR nosotros como empresa
MAYO $92000
nos proyectamos a un - Las proyecciones de compra de insumos son: $47000, $51000, $50000, $52000.
$ 34,000 $ 86,200 $ 88,800 $ 90,800 $ 55,200
año, qué ingresos vamos - Las ventas se cobran el 40% al contado y el 60% al crédito a 30 días.
$ 51,000 $ 52,800 $ 54,000 $ 55,200 $ - a tener y que egresos - Las compras se pagan el 50% al contado y el 50% al crédito a 30 días.
$ 85,000 $ 88,000 $ 90,000 $ 92,000 $ - vamos a realizar como - Se obtiene un préstamo del banco por $ 40 000, el cual se debe pagar en cuotas de
empresa 5000 mensuales.
- Los gastos de administración y ventas corresponden al 20% de las proyecciones de
ventas.
- La proyecciones del pago de impuestos son: enero $3080, febrero $2710, marzo $3260,
FLUJO DE CAJA PROYECTADO abril $2870.
ENE FEB MAR ABR
$ 23,500 $ 49,000 $ 50,500 $ 51,000 $ 26,000
$ 23,500 $ 25,500 $ 25,000 $ 26,000
Flujos de ingresos y egresos que ha tenido una empresa durante un periodo de tiempo determinado.

FLUJO DE CAJA PROYECTADO Ingresos: cobro de facturas, rendimiento de inversiones, los prestamos obtenidos, etc.
ENE FEB MAR ABR Egresos: pago de facturas, de impuestos, de sueldos, de prestamos, de intereses, de servicios (electricidad o agua)
INGRESO DE EFECTIVO
Ventas al contado (40%) $ 34,000 $ 86,200 $ 88,800 $ 90,800 $ 55,200
Cuentas por cobrar $ 51,000 $ 52,800 $ 54,000 $ 55,200 $ - Muestra lo que realmente ingresa o sale de la caja. No tiene en cuenta las depreciaciones.
Préstamos $ 40,000
TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO 125,000 139,000 142,800 146,000 55,200
EGRESO DE EFECTIVO
Cuentas por pagar a credito (50%) $ 23,500 $ 25,500 $ 25,000 $ 26,000
Prestamo financiero banco $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 $ 5,000 ###
Gastos Adm. Y de ventas $ 17,000 $ 17,600 $ 18,000 $ 18,400 $ -
Pago de impuestos 3,080 2,710 3,260 2,870
TOTAL EGRESO DE EFECTIVO $ 48,580.00 50,810 51,260 52,270 5,000
TIE-TEE=FNE
Haciendo el análisis podemos observar si la empresa tiene un déficit o excedente de efectivo, y así tomar
acciones como: determinar cuánto podemos comprar de mercancia, si es preferible comprar de contado
FLUJO DE CAJA PROYECTADO o solicitar créditos, si es posible cobrar al contado o otorgar crédito.
ENE FEB MAR ABR
FLUJO NETO ECONÓMICO
Servicio de la deuda
FLUJO NETO FINANCIERO