terça-feira, 20 de abril de 2010 Diário Oficial Empresarial São Paulo, 120 (73) – 15

MOBITEL S.A.
CNPJ nº 67.313.221/0001-90
DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2009 E DE 2008
Balanços Patrimoniais (Em MR$) Passivo Nota explicativa 2009 2008 Demonstrações do Resultado (Em MR$, exceto o lucro líq. (prej.) por ação)
Ativo Nota explicativa 2009 2008 Circulante 91.997 79.920 Receita Operacional Bruta Nota explicativa 2009 2008
Circulante 67.463 58.194 Empréstimos e financiamentos 10 353 2.771 Prestação de serviços 434.315 331.353
Disponibilidades 3 3.169 4.524 Fornecedores 12.612 21.118 Impostos sobre prestação de serviços (32.755) (23.506)
Contas a receber de clientes 4 49.628 41.819 Impostos a recolher 4.159 3.189 Receita Operacional Líquida 401.560 307.847
Impostos a recuperar 5 5.077 4.518 Parcelamento de impostos 12 916 981 Custo dos serviços prestados (330.590) (253.245)
Imp. de Renda e contribuição social diferidos 16 853 3.332 Salários, provisões e contribuições sociais 11 39.163 29.213 Lucro Bruto 70.970 54.602
Despesas antecipadas 6 2.298 681 Empresas ligadas 13 34.794 22.648 Despesas Operacionais (57.725) (43.593)
Créditos diversos 7 6.438 3.320 Não Circulante 83.208 104.671 Comerciais (2.925) (3.046)
Não Circulante 158.796 127.846 Exigível a longo prazo: Emprést. e financiamentos 10 - 60.383 Gerais e administrativas (55.504) (40.450)
Realizável a longo prazo: 46.534 39.792 Fornecedores 8.439 2.917 Outras despesas operacionais, líquidas 704 (97)
Depósitos judiciais 6.245 4.181 Provisão para contingências 14 11.898 14.423 Lucro Operac. antes do Resultado Financeiro 13.245 11.009
Impostos a recuperar 5 6.570 2.266 Parcelamento de impostos 12 4.600 4.014 Receitas financeiras 3.074 12.600
Imp. de Renda e contribuição social diferidos 16 33.719 33.345 Empresas ligadas 13 58.270 22.934 Despesas financeiras (17.686) (27.730)
Imobilizado 8 88.571 68.797 Patrimônio Líquido 51.053 1.449 Prej. do Exerc. antes do IR e da Contrib. Social (1.367) (4.121)
Intangível 9 23.691 19.257 Capital social 141.005 87.928 Imp. de Renda e Contrib. Social: Correntes 16 - (912)
Total do Ativo 226.258 186.040 Prejuízos acumulados (89.952) (86.479) Diferidos 16 (2.106) 15.772
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido (Em MR$) Total do Passivo e Patrimônio Líquido 226.258 186.040 Lucro Líquido (Prejuízo) do Exercício (3.473) 10.739
Capital social Prej. acumuls. Total 7. Créditos Diversos 2009 2008 Lucro (Prejuízo) por Ação do Capital Social
Saldos em 31/12/2007 87.928 (97.218) (9.290) Adiantamentos a funcionários (férias e vale-transporte) 3.757 2.959 na Data do Balanço - R$ (0,043) 0,211
Lucro líquido do exercício - 10.739 10.739 Adiantamentos a fornecedores 2.681 361 Demonstrações dos Fluxos de Caixa (Em MR$)
Saldos em 31/12/2008 87.928 (86.479) 1.449 6.438 3.320 Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais 2009 2008
Aumento de capital 53.077 - 53.077 8. Imobilizado Tx. anual de Lucro líquido (prejuízo) do exercício (3.473) 10.739
Prejuízo do exercício - (3.473) (3.473) “Contact center”: depreciação - % 2009 2008 Ajustes p/reconciliar o lucro líq. (prej.) do exercício com o
Saldos em 31/12/2009 141.005 (89.952) 51.053 Aparelhos e equiptos de comunicação 10 27.068 20.424 caixa gerado pelas (aplicado nas) ativades operacionais:
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras Equiptos de processamento de dados 20 48.500 41.086 Depreciação e amortização 27.968 17.311
(Valores expressos em MR$, exceto se indicado de outra forma) Benfeitorias em propriedade de terceiros 20 47.020 35.671 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (216) (683)
1. Contexto Operacional: A Mobitel S.A. (“Sociedade”), constituída em Móveis e utensílios 10 22.932 8.946 Impostos diferidos 2.106 (15.772)
1991, iniciou, no exercício de 2000, suas atividades no mercado de “contact Instalações 10 3.201 3.002 Encargos e variação monetária e cambial (7.723) 9.532
center”. É uma subsidiária da Portugal Telecom Brasil S.A., empresa do Gru- Máquinas e equipamentos 10 6.553 4.914 Perdas em contratos a termo e de “swaps” (6.888) (3.714)
po Portugal Telecom. A Sociedade tem apresentado prejuízos operacionais Veículos 20 145 477 Baixa do ativo imobilizado 383 1.744
nos últimos anos e necessidade de aporte de recursos por parte do acionista 155.419 114.520 Provisão para contingências 1.289 1.474
majoritário para a consolidação do seu novo objeto social, no segmento de Depreciação acumulada (66.848) (45.723) Aumento no contas a receber (7.593) (23.133)
“contact center”. O plano de negócios da Sociedade, revisado e aprovado 88.571 68.797 (Aumento) redução de outros ativos correntes (4.735) 475
pelos acionistas, está assentado em um plano de crescimento seletivo da ati- Movimentação do imobilizado: 2009 2008 Aumento de tributos a recuperar (4.864) (81)
vidade, condicionado pelo crescimento significativo da indústria e sustentado Saldo inicial 68.797 35.692 Aumento dos depósitos judiciais (3.424) (2.240)
por um plano de investimentos conservador, em face das iniciativas de atuali- Adições 39.780 47.347 Aumento de juros a pagar 2.595 176
zação de seu parque tecnológico. Esse crescimento deverá, em condições Baixas (383) (1.381) Aumento de salários, provisões e contribuições sociais 9.947 5.868
normais de desenvolvimento de negócio, associado a outras iniciativas de Transferências para o intangível 2.158 - Aumento (redução) de fornecedores (5.163) 17.347
eficiência operacional (gestão de pessoal e renegociação de contratos atu- Depreciação (21.781) (12.861) Aumento de impostos a recolher 909 574
ais), permitir a diluição de custos de estrutura e incremento de margens com Saldo final 88.571 68.797 Aumento (redução) de outras obrigações (40) 6.535
impacto na geração de caixa operacional. Paralelamente, no plano de fluxos 9. Intangível Tx. anual de amortização - % 2009 2008 Juros pagos (2.741) (2.550)
financeiros, a Sociedade ao longo de 2009 empreendeu esforços em coorde- Software 20 44.350 33.729 Pagamento de contingências (2.456) (510)
nação com seus acionistas, no sentido de transferir as responsabilidades lí- Marcas e patentes - 1.844 1.844 Caixa gerado pelas (aplicado nas) ativades operacionais (4.118) 23.092
quidas da dívida em dólares e o respectivo instrumento de proteção cambial 46.194 35.573 Fluxo de Caixa das Ativades de Investimento
para o balanço de uma parte relacionada. Tal movimento perspectiva uma Amortização acumulada (22.503) (16.316) Adições ao intangível (12.779) (10.684)
capitalização da Sociedade e um reforço da sua capacidade de investimento 23.691 19.257 Adições ao imobilizado (39.780) (47.347)
futura no crescimento do negócio. 2. Apresentação das Demonstrações Movimentação do intangível: Saldo inicial 19.257 13.386 Caixa aplicado nas atividades de investimento (52.559) (58.031)
Financeiras e Sumário das Principais Práticas Contábeis: Como parte do Adições 12.779 10.684 Fluxo de Caixa das Ativades de Financiamento
processo de harmonização com as normas internacionais de contabilidade Baixas - (363) Aumento de capital 53.077 -
iniciado em 2008 e regulamentação das práticas contábeis alteradas a partir Transferências do imobilizado (2.158) - Empréstimos pagos (44.543) (8.330)
da edição das Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, durante o ano 2009 foram Amortização (6.187) (4.450) Novos financiamentos com empresas ligadas 46.200 26.000
emitidos 27 novos pronunciamentos, 12 interpretações e 2 orientações pelo Saldo final 23.691 19.257 Pagamento de parcelamento de impostos 589 (861)
Comitê de Pronunciamentos Contábeis - CPC. Os impactos dos pronuncia- 10. Empréstimos e Financiamentos Não Caixa gerado pelas atividades de financiamento 55.322 16.809
mentos aplicáveis à Sociedade estão sendo avaliados pela Administração e Instituição Circulante Circulante Redução do Saldo de Disponibilidades (1.355) (18.130)
serão adotados obrigatoriamente nas demonstrações financeiras de 2010. Descrição financeira 2009 2008 2009 2008 Disponibilidades: Saldo inicial 4.524 22.654
A Sociedade adotará o conjunto de pronunciamentos emitidos em 2009 ape- Arrendamento mercantil sujeito à Saldo final 3.169 4.524
nas no exercício a findar em 31/12/2010. As demonstrações financeiras fo- taxa de juros de 0,9489% a Redução do Saldo de Disponibilidades (1.355) (18.130)
ram elaboradas e estão apresentadas em conformidade com as práticas 2,308% ao mês Bco. Itaú S.A. 353 1.283 - 353 Demonstrações do Valor Adicionado (Em MR$)
contábeis adotadas no Brasil e com observância às disposições contidas na Financiamento de capital de giro
2009 2008
Lei das S/A.. As seguintes principais práticas contábeis foram adotadas na com o BES sujeito à taxa de
Receitas 434.099 330.669
elaboração das demonstrações financeiras: a) Provisão para devedores 4,75% aa, denominado em Bco. Espírito Vendas de produtos e serviços 434.315 331.353
duvidosos: Constituída com base na análise dos créditos a receber, em face em dólares norte-americanos Santo S.A. - 905 - 39.379 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (216) (683)
dos riscos envolvidos, sendo considerada suficiente pela Administração da Perda com contratos de “swap” BES Investim. Insumos Adquiridos de Terceiros
Sociedade. b) Imobilizado e intangível: Avaliados pelo custo monetaria- do Brasil Ltda. - 583 - 20.651 Materiais, energia, serviços de terceiros e outros (51.521) (37.373)
mente corrigido até 31/12/1995, deduzidas as depreciações ou amortizações 353 2.771 - 60.383 Valor Adicionado Bruto 382.578 293.296
acumuladas, igualmente corrigidas. A depreciação dos bens é calculada pelo As operações de arrendamento mercantil e empréstimos estão garantidas
Depreciação e Amortização (27.968) (18.918)
método linear até seus valores residuais estimados às taxas que levam em por fiança da controladora Portugal Telecom Brasil S.A..
Valor Adicionado Líquido Produzido pela Sociedade 354.610 274.378
consideração a vida útil-econômica estimada dos bens. As benfeitorias em 11. Salários, Provisões e Contribuições Sociais 2009 2008 Valor Adicionado dado em Transferência
bens de terceiros são depreciadas com base no prazo dos contratos de alu- Salários a pagar 14.388 9.446 Despesa financeira líquida (15.266) (11.980)
guel. Arrendamentos mercantis com característica de aquisição são ativados Encargos 6.339 5.803 Valor Adicionado a Distribuir 339.344 262.399
e depreciados de acordo com a vida útil estimada dos bens. Os bens adquiri- Provisão para férias 18.436 13.964 Distribuição do Valor Adicionado: Pessoal e encargos 291.753 227.487
dos por meio de contrato de arrendamento mercantil estão registrados no ati- 39.163 29.213 Impostos, taxas e contribuições 35.753 14.287
vo imobilizado nas rubricas “Equipamentos de comunicação” e “Equipamen- 12. Parcelamento de Impostos: Em 28/08/2003, a Sociedade aderiu ao Pro-
Juros e aluguéis 15.311 9.886
tos de processamento de dados”, estando as obrigações oriundas desses grama de Parcelamento Especial - PAES, criado pela Lei nº 10.684/03, desis-
Lucro líquido (prejuízo) do exercício (3.473) 10.739
contratos registradas na rubrica “Financiamentos”. Não houve necessidade tindo de determinadas ações judiciais relativas a questionamentos quanto à
Valor Total Adicionado Distribuído 339.344 262.399
de constituição de provisão para perda dos ativos da Sociedade. Os ativos compensação de créditos de PIS e COFINS, no montante de R$3.314. Essa
intangíveis com vida útil definida são amortizados de acordo com sua vida útil obrigação está sendo quitada em 120 parcelas mensais, desde ago/2003, 15. Capital Social: Em 31/12/2009, o capital social era composto por
econômica estimada e submetidos a teste para análise de perda no seu valor sujeitas a encargos financeiros com base na variação da TJLP. Em 29/09/ 81.501.251 (50.905.129 em 31/12/2008) ações sem valor nominal, todas
recuperável, quando são identificadas indicações de perda de seu valor recu- 2006, a Sociedade aderiu ao Programa de Recuperação Fiscal - REFIS III ordinárias e nominativas. A composição acionária da Sociedade em
perável. Os ativos intangíveis com vida útil indefinida não são amortizados e para liquidação, em 120 parcelas mensais, dos débitos oriundos da retifica- 31/12/2009 é demonstrada conforme segue:
são submetidos a teste anual para análise de perda no seu valor recuperável. ção das apurações de IR e Contrib. Social dos exercícios de 2003 e 2004. Acionistas Capital total - % R$
c) Receitas: Reconhecidas em regime de competência no período em que Atualmente, a Sociedade obteve homologação pela Receita Federal do Brasil Portugal Telecom Brasil S.A. 99,94 140.919
os serviços são prestados. d) Créditos e obrigações: Os direitos e as obri- para compensação com créditos fiscais. Essa obrigação está sendo quitada PT Multimédia.com Brasil Ltda. 0,06 86
gações sujeitos a reajustes foram atualizados até as datas dos balanços. em 120 parcelas mensais, desde set/2006, sujeitas a encargos financeiros 100,00 141.005
e) IR e contrib. social: A provisão para IR foi constituída à alíquota de 15%, com base na variação da TJLP. Em 22/03/2007, a Sociedade requereu ao 16. IR e Contrib. Social Correntes e Diferidos: Em 31/12/2009 e de 2008, o
acrescida do adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente a R$240. A INSS parcelamento da NFLD nº 35.331.045-0, que se referia a débitos apura- IR e a Contribuição Social correntes e diferidos foram apurados como segue:
Contrib. Social foi calculada à alíquota de 9% sobre o lucro contábil ajustado. dos no período de jan/1999 a dez/2000, e teve seu pedido deferido para 2009 2008
Os créditos tributários constituídos levam em conta a estimativa de geração pagamento do valor total do débito em 48 parcelas a partir de abr/2007. Prejuízo do exercício antes do IR e da contrib. social (1.367) (4.121)
de lucro tributável futuro, conforme descrito na nota explicativa nº 16. f) Im- 13. Transações com Empresas Ligadas: As transações com empresas Crédito tributário pela alíquota oficial combinada (34%) 465 1.401
postos a recuperar: Conforme comentado na nota explicativa nº 5, a Socie- ligadas são determinadas contratualmente e apresentam os seguintes sal- Adições permanentes - brindes, doações, multas e outras
dade reconheceu em seu ativo circulante, a crédito de outras receitas opera- dos líquidos: Contas a Mútuo Debên- Contas despesas não dedutíveis (58) (24)
cionais, valores de tributos que, no seu entendimento, suportado por liminar e Empresa do receber passivo tures a pagar IR e Contribuição Social sobre diferenças permanentes (2.513) (803)
por decisão judicial favorável em 1ª instância, foram recolhidos por montantes Grupo VIVO 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Prejuízo fiscal e diferenças temporárias não reconhecidas
superiores aos devidos. O registro deverá ser consubstanciado pelo trânsito - curto prazo 34.453 32.242 - - - - 1.070 3.358 em exercício anterior - 14.286
em julgado, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. g) Pro- - longo prazo - - - - - - 70 - IR e Contribuição Social (2.106) 14.860
visão para contingências: Determinada com base em opiniões de consulto- Portugal Telecom Os valores de IR e Contrib. Social diferidos são provenientes de prejuízos fis-
res jurídicos e da Administração, quanto ao provável resultado de assuntos Brasil S.A. - c/ prazo - - 31.878 20.224 1.846 - - - cais e base negativa de Contrib. Social acumulados e diferenças temporárias
pendentes, estando atualizada até as datas dos balanços pelo montante pro- Portugal Telecom ocasionadas, principalmente, por provisões não dedutíveis temporariamente
vável da perda, observada a natureza de cada contingência. h) Utilização de Brasil S.A. - l/ prazo - - 22.000 22.000 36.200 - - - e foram registrados considerando a expectativa de realização. A composição
estimativas: A preparação de demonstrações financeiras de acordo com as Receita de prestação Despesas Resultado do IR e da Contrib. Social diferidos em 31/12/2009 e de 2008 é como segue:
práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração se baseie de serviços de serviços financeiro Imp. de Renda Contrib. Social
em estimativas para o registro de certas transações que afetam os ativos, os 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008
passivos, as receitas e as despesas da Sociedade, bem como a divulgação Empresas do Grupo VIVO 300.467 249.348 2.943 2.646 - - Prejuízos fiscais acumulados 21.396 15.912 6.943 4.968
de informações sobre dados das suas demonstrações financeiras. Os resul- Portugal Telecom Brasil S.A. - - - - 3.340 4.540 Diferenças temporárias:
tados finais dessas transações e informações, quando de sua efetiva realiza- Portugal Telecom (Ásia) Lda. - - - - - 24 Prov. para contingências 3.263 3.566 1.175 1.284
ção em períodos subsequentes, podem diferir dessas estimativas. As princi- Os mútuos passivos com a parte relacionada Portugal Telecom Brasil S.A. Var. cambiais tribut. em regime de caixa - 6.667 - 2.400
pais estimativas relacionadas às dem. financeiras referem-se à necessidade foram captados em 1º/11/2006, 31/01/2008 e 14/01/2009. O 1º deverá ser in- Outras provisões 1.320 1.382 475 498
de provisão para devedores duvidosos, provisão para contingências, análise tegralmente quitado em 2012, o 2º em mar/2010 e o 3º em jul/2011, na se- Total 25.979 27.527 8.593 9.150
para recuperação de ativos imobilizados, intangíveis e créditos fiscais quência da prorrogação acordada com a parte credora. Os montantes Parcela não reconhecida - - - -
diferidos, e à determinação da vida útil dos bens do imobilizado. pactuados estão sujeitos a encargos financeiros equivalentes à variação de Total reconhecido 25.979 27.527 8.593 9.150
3. Disponibilidades 2009 2008 102% (1º e 2º) e 108% (terceiro) do Certificado de Depósito Interbancário - O registro do IR e da Contrib. Social diferidos está respaldado em projeções
Fundo fixo 27 18 CDI. As debêntures das quais a Portugal Telecom Brasil S.A. é credora, no de rentabilidade da Sociedade, suportadas por orçamento aprovado pelo aci-
Bancos 3.142 4.506 valor de R$36.200, foram emitidas pela Sociedade em ago/2009, com maturi- onista majoritário, que indicam os lucros tributáveis futuros. Com base nes-
3.169 4.524 dade de 3 anos, remuneração anualizada de 12,2% e vencimento anual de sas projeções de lucros, os créditos tributários serão utilizados como segue:
4. Contas a Receber de Clientes 2009 2008 juros. 14. Provisão para Contingências: A Sociedade está sujeita, no curso Expectativa derecuperação anual / Crédito tributário utilizado: 2010 /
Clientes - “contact center” 49.844 41.819 normal de suas operações, a contingências fiscais, cíveis, trabalhistas e 853; 2011 / 2.182; 2012 / 3.346; 2013 / 4.423; 2014 / 6.313; 2015 / 6.831; 2016
Provisão para devedores duvidosos (216) - outras, compostas como segue: 2009 2008 / 7.425; 2017 / 3.199. Total - 34.572. As declarações relativas à perspectiva
49.628 41.819 Fiscais 179 1.343 dos negócios, às projeções de resultados operacionais e financeiros e ao
Do saldo a receber em 31/12/2009, 69,1% correspondem a serviços de Trabalhistas 13.237 13.635 potencial de crescimento da Sociedade constituem-se em previsões e foram
“contact center” prestados a empresas relacionadas (77,1% em 2008). Outras 11 11 baseadas nas expectativas da Administração em relação ao futuro da Socie-
5. Impostos a Recuperar 2009 2008 Depósitos judiciais (1.529) (566) dade. Essas expectativas estão sujeitas a alterações, decorrentes do merca-
INSS a compensar SAT 4.304 - 11.898 14.423 do, do desempenho econômico geral do Brasil, da indústria e dos mercados
PIS a recuperar 978 991 Periodicamente, a Administração analisa o quadro de suas contingências, internacionais, estando, portanto, sujeitas a mudanças. 17. Instrumentos Fi-
INSS a recuperar 805 264 ajustando com base na posição de seus consultores legais a provisão até o nanceiros e Gestão de Riscos: a) Considerações Sobre Risco: Os princi-
IRRF 1.806 1.727 montante considerado adequado para cobrir prováveis perdas com os pro- pais riscos de mercado a que a Sociedade está exposta na condução das
CSLL retida na fonte 814 829 cessos em andamento. Para os processos atualmente em disputa, a Socie- suas atividades são: • Risco de concentração de negócios: decorre da acen-
COFINS a recuperar 302 361 dade tem depósitos judiciais no montante de R$940, cuja abertura está de- tuada concentração de faturamento e negócios com partes relacionadas.
IRPJ e CSLL a recuperar 2.515 2.499 monstrada a seguir: 2009 2008 • Risco de crédito: decorre da eventual dificuldade de cobrança dos valores
Outros 123 113 INSS 81 81 dos serviços de “contact center” prestados a seus clientes. • Risco de taxas
11.647 6.784 Trabalhistas 1.440 351 de juros: decorre da parcela da dívida contratada a taxas flutuantes e envolve
Não circulante (6.570) (2.266) Procon - 126 o risco de as despesas financeiras aumentarem por movimento desfavorável
Circulante 5.077 4.518 Outros 8 8 nas taxas de juros (TJLP e CDI). b) Gerenciamento de risco pela Socieda-
6. Despesas Antecipadas 2009 2008 1.529 566 de: A Sociedade tem exercido uma postura ativa sobre o gerenciamento dos
Taxas diversas/carta-fiança 79 206 Adicionalmente, a Sociedade possui aproximadamente R$29.679 pulveriza- diversos riscos a que está sujeita, através de um conjunto de iniciativas, pro-
Treinamento 2.134 460 dos em diversos processos em andamento, para os quais os assessores jurí- cedimentos e políticas operacionais abrangentes que permitam mitigar os
Outras 85 15 dicos externos consideram possíveis as chances de perda; portanto, nenhu- riscos inerentes ao exercício das suas atividades. • Risco de concentração de
2.298 681 ma provisão foi consignada nas demonstrações financeiras em 31/12/2009. negócios: A Sociedade concentra 69,1% do seu faturamento na prestação de
continua...