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Activité 3

Exercice I
La société « SA » vous communique les informations suivantes concernant le mois de Janvier
2009 :

- Au 01/01/2009 : Solde du compte caisse débiteur pour 2 000 D ;


- Le 02/01/2009 : Achat d’une machine à écrire par chèque bancaire pour un montant de 800 D ;
- Le 06/01/2009 : Vente au comptant contre espèces pour 3 000 D ;
- Le 09/01/2009 : Règlement des frais de téléphone pour 200 D en espèces ;
- Le 13/01/2009 : Paiement des frais de personnel par chèque bancaire pour un montant de 1 300 D ;
- Le 18/01/2009 : La société a reçu un versement en espèces du client MOURAD pour 600 D ;
- Le 21/01/2009 : Versement en espèces d’un acompte au profit du fournisseur MEHER pour un
montant de 2 500 D ;
- Le 25/01/2009 : Paiement du loyer du magasin en espèces pour 950 D ;
- Le 28/01/2009 : Achat des fournitures de bureau en espèces pour 100 D ;
- Le 31/01/2009 : Le client SALAH nous règle par chèque bancaire sa facture de vente pour un montant
de 3 500 D.

Travail à faire  :

Présenter le compte « caisse » de la société « SA » et déterminer son solde au 31/01/2009 en


utilisant la présentation à colonnes séparées et mariées.

Exercice II
Déterminer le solde du compte fournisseur d’exploitation au 31/05/N (compte schématique T) :

- Le 02/05 : Les dettes envers le fournisseur AMINE s’élèvent à 1 400 D ;


- Le 03/05 : Achat de marchandises à crédit auprès de fournisseur AMINE pour 2 270 D ;
- Le 10/05 : Retour au fournisseur AMINE un lot de marchandises non conforme pour 600 D ;
- Le 15/05 : Règlement du fournisseur en espèces 1 100 D ;
- Le 18/05 : Achat de marchandises pour un montant de 3 000 D, 1/3 au comptant et le reste à crédit ;
- Le 21/05 : Règlement du fournisseur AMINE par chèque d’un montant de 600 D.
Exercice III
La société « Nour » vous communique les informations suivantes concernant le mois de
Novembre 2010 :

 Au 01/11/2010 : Solde du compte banque débiteur pour 10 000 D.


 Le 10/11/ Les clients de la société règlent la moitié de leur créance ( Montant de la
créance = 8000D) par chèque.
 Le 15/11/ Achat de tissus, fil à coudre et boutons pour 4.000D Seuls 500D sont réglés
en espèces, le reste est à crédit.
 Le 17/11/ Paiement par chèque des factures d’eau, d’électricité et de téléphone qui
s’élèvent respectivement à 32DT; 27DT et 93DT
 Le 18/11/ Le client Mehdi commande des vestes pour un montant de 14 000D et verse
une avance de 4 000D par chèque.
 Le 19/11 Livraison des vestes commandées par Mehdi le 18/11. Mehdi règle 2 000D
par chèque le reste est à crédit
 Le 20/11 Achat de diverses fournitures de bureau contre especes70D
 Le 22/11 l’État verse sur le compte bancaire de l’entreprise 5 000D afin de financer
l’acquisition d’une nouvelle machine.
 Le 23/11 Achat de machines à coudre pour 12.000D dont 2.000D sont payés par
chèque le reste étant à crédit.
 Le 26/11 Réparation d’une machine pour 50Dpayés en espèces
 Le 29/11 Achat de timbres postaux pour 20D et de timbres fiscaux pour 30D payés en
espèces

TAF

 Présenter le compte « Banque » de la société « Nour » et déterminer son solde au 30/11/2010 en


utilisant la présentation à colonnes séparées.