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Les principaux indicateurs du tableau de bord RH

Les premiers indicateurs que l’on retrouve concernent généralement des données globales et
financières concernant les ressources humaines :
 Effectif et montant de la masse salariale
 Coût moyen d’un salarié = charges de personnel / effectif
 Masse salariale / Chiffre d’affaires
 CA moyen par salarié = chiffre d’affaires / effectif
 Production par salarié =Production (en nombre d’unités produites) / effectif
 Bénéfice moyen par salarié = bénéfice / effectif (calcul possible également à partir de
la valeur ajoutée et des autres soldes intermédiaires de gestion), etc.

Ces indicateurs sont censés donner une idée de la performance des ressources
humaines d’une entreprise. Ils sont généralement comparés avec les moyennes du secteur.

Dans un second temps, pour analyser les dysfonctionnements possibles, le climat social,
l’équilibre de l’effectif, etc., il est nécessaire de retenir plusieurs autres indicateurs dans chaque
domaine.

Nous proposons ici un extrait de tableau de bord RH. Ce tableau s’inspire en partie du modèle
de bilan social proposé par le code du travail. Nous y avons ajouté d’autres indicateurs
classiques et pertinents.

Sous-
Domaine Indicateurs Observations
domaine

1. Emploi 1.1. Effectif Effectif total au 31/12/N de l’année


Indicateur de taille
considérée

Effectif permanent (en CDI) en Indicateur de


pourcentage de l’effectif total stabilité

Répartition par sexe de l’effectif total au Indicateurs


31/12 d’équilibre

Répartition par âge de l’effectif total au


31/12

Répartition de l’effectif total au 31/12 selon


l’ancienneté

Répartition de l’effectif total au 31/12 selon


la nationalité : français/ étrangers.

Indicateur de
Ancienneté moyenne du personnel
stabilité

Répartition de l’effectif total au 31/12 selon


une structure de qualification détaillée
Indicateur
d’équilibre
Taux d’encadrement = Effectif cadres et
techniciens / effectif total

Nombre de stagiaires accueillis dans


l’année

Nombre moyen mensuel de salariés en


1.2.
intérim, d’entreprises extérieures ou
Travailleurs
travailleurs indépendants (exprimé
extérieurs
également en pourcentage de l’effectif total) Indicateurs de
stabilité

Durée moyenne des contrats de travail


temporaire

Nombre d’embauches en CDI, en CDD


(exprimés en pourcentage du nombre total
d’embauches)

Nombre de candidatures reçues en


1.3. moyenne pour chaque poste
Embauches
et Nombre de candidats recrutés restant au
recrutements bout d’un an / Nombre de recrutements Indicateur de qualité
du recrutement
sur la période

Coût moyen d’un recrutement = Coût


Indicateur de coût
total des recrutements de l’année /
d’un recrutement
Nombre de recrutement de l’année

1.4. Départs Nombre total des départs

Nombre de démissions, licenciements pour


motif personnel, pour motif économique,
pour départ à la retraite, pour rupture
conventionnelle, pour autre cause

Taux de démission = Total des Indicateur de climat


démissions / Total des départs social

Taux de turn-over = nombre de départs Indicateur de climat


durant l’année / Effectif moyen social

1.5. Nombre de salariés promus dans l’année Indicateur de


Promotions dans une catégorie supérieure motivation

Nombre total d’heures de chômage partiel


1.6. Chômage
pendant l’année considérée

1.7. Nombre de travailleurs handicapés et en


Handicapés pourcentage de l’effectif total

Nombre de journées d’absence

Nombre de jours d’absence pour maladie,


pour maternité, pour accident du travail ou
maladie professionnelle ou autre cause
Indicateurs de
1.8. Taux d’absentéisme = Nombre d’heures climat social
Absentéisme d’absence de la période / Nombre
d’heures de travail en théorie sur la
périoded= :

Nombre d’absents /Effectif

2. 2.1. Montant Masse salariale totale


Rémunération des
et charges augmentation
Rémunération mensuelle moyenne =
accessoires de salaire
masse salariale / Effectif en équivalent
temps plein

Rémunération variable moyenne par salarié


Rémunération variable totale annuelle /
Masse salariale

Taux d’accroissement moyen des


salaires (décomposition de la hausse
moyenne des salaires en fonction du
GVT – glissement, vieillesse, technicité)

Décomposition du taux d’accroissement


de la masse salariale en fonction des
hausses collectives de salaire, de l’effet
« effectif »(effet des embauches et
départs), de l’effet d’ancienneté et de
l’effet de structure 

Montant global des dix rémunérations les


plus élevées.
2.2.
Hiérarchie Rapport entre la moyenne des
des rémunérations des 10 % des salariés
rémunération touchant les rémunérations les plus élevées
s et celle correspondant au 10 % des salariés
touchant les rémunérations les moins
élevées ;

Montant global de la réserve de


participation
2.3.
Participation
Montant moyen de la participation et/ ou de
financière des
l’intéressement par salarié bénéficiaire
salariés

Part du capital détenu par les salariés

3. Santé et sécurité au travail. Nombre d’accidents du travail Indicateurs de


sécurité
Nombre d’accidents avec arrêts de travail

Nombre d’accidents de travail entraînant


une incapacité permanente ou un décès

Taux de fréquence des AT avec


incapacité permanente = (Nombre
d’accidents avec incapacité
permanente / Nombre d’heures
travaillées) x 1000000

Taux et montant de la cotisation sécurité


sociale d’accidents de travail.

Effectif formé à la sécurité dans l’année.

Montant des dépenses de formation à la


sécurité réalisées dans l’entreprise.

Nombre de jours moyens de congés


annuels

Nombre de personnes occupant des


emplois à horaires alternant ou de nuit.
4. Autres conditions de travail
Nombre de personnes exposées de façon
habituelle et régulière à plus de 85 dbs à
leur poste de travail (idement pour la
chaleur, ou le contact avec des produits
dangeureux

Montant consacré à la formation / Masse


salariale

Nombre de salariés ayant bénéficié


5.Formation
d’une formation / Effectif total

Répartition de ces 2 ratios par âge et statut


(cadre, non cadre etc.)

6. Relations professionnelles Nombre de réunions dans l’année avec les


et conflits différentes institutions représentatives du
personnel

Nombre d’instances judiciaires engagées Indicateurs de


dans l’année et où l’entreprise est en climat social et de
cause. conflictualité

Nombre de mises en demeure et nombre


de procès-verbaux de l’inspecteur du travail
pendant l’année considérée.
Nombre de conflits et de grèves dans
l’année

Nombre de grévistes / Effectif sur la


période

Contributions au financement du comité


d’entreprise et des comités d’établissement
en pourcentage de la masse salariale

Autres dépenses directement supportées


7. Autres conditions de vie par l’entreprise : logement, transport, Indicateurs de
relevant de l’entreprise restauration, loisirs, vacances rapportées climat social
au montant de la masse salariale

Coût pour l’entreprise des prestations


complémentaires (complémentaire maladie,
prévoyance, retraite supplémentaire etc.)

En outre, la mesure de la satisfaction au travail des salariés ne peut pas se faire qu’à l’aide d’un
tableau de bord. Un questionnaire de satisfaction sera indispensable.

http://mounir.hebergr
atuit.net/lydecr1.pdf?
i=1
http://archives.enap.c
a/bibliotheques/2013/
05/030428392.pdf