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DOSSIER I : LES OPERATIONS COURANTES

Les opérations réalisées par l’entreprise MANUELLA au cours du mois de janvier 2017 sont
consignés dans les documents en annexe 1 et 2.

TRAVAIL A FAIRE

1- Compléter les factures V50, AV23, A19 en annexe 4.


2- Etablir la traite N°42 et le bordereau d’escompte N°162 annexe 5
3- Enregistrer tous ces documents dans le journal de MANUELLA

NB : arrondir tous les calculs au franc inférieur.

Annexe 1 : opérations du mois de janvier 2017

ENTREPRISE MANUELLA ENTREPRISE JOYCE ENTREPRISE MBENGUE


Le 15/01/2017 DOIT : MANUELLA NOTE : MANUELLA
Remise à l’escompte de la traite Le 03/01/2017 Le 04/01/2017
N°42 sur NGUETSE accepté le Montant net : 526 000F Nous vous renvoyons un lot de
13/01/2017 à la SGBC marchandises non conforme
Montant : 200 000 FCFA
OK : Etablir la facture AV23

ENTREPRISE MANUELLA PIECE DE CAISSE N°150 SOUCHE DE CHEQUE N°54


Le 12/01/2017 Date : 07/01/2017 Date : 10/01/2017
Veuillez établir la traite N°42 sur Recette : / Ordre : centre des impôts
MBENGUE au 11/02/2017 Dépense : 10 000F Montant : 100 000F
Domiciliation : CBC AKWA Motif : achat de carburant Motif : amende fiscal
Montant : à déterminer
ENTREPRISE MANUELLA PIECE DE CAISSE N°152 ENTREPRISE MANUELLA
Le 20/01/2017 Date 25/01/2017 ORDRE DE VIREMENT
Reçu de la banque le Recette : / Le 17/01/2017
bordereau d’escompte Dépense : 150 000F Veuillez effectuer un virement à
Montant : à déterminer Motif : loyer du magasin l’ordre de mon fournisseur
NGASSE
Montant : 121635 F
NB : la banque informe l’entreprise MANUELLA que le nombre de jours pour le calcul de
l’escompte est de 30 jours forfaitaires. Taux 6% frais 2500HT

Annexe 2 : Factures à compléter

ENTREPRISE MANUELLA ENTREPRISE MANUELLA ENTREPRISE MANUELLA


BP : 1040 DOUALA BP : 1040 DOUALA BP : 1040 DOUALA
DOIT : MBENGUE AVOIR : MBENGUE DOIT : MBENGUE
Facture V-97 le 02/01/2017 Facture AV23 le 05/01/2017 Facture A19 le 11/01/2017
Marchandises 1 000 000 Marchandises ………….. Marchandises 1500 000
Remise 10% …………… Remise 10% ………….. Remise 10% …………..
Net comm. …………… Net comm. ………….. Net comm. …………..
Port facturé 40 000 TVA 19,25% …………. Port facturé 12 000
TVA 19,25% …………. Net à déduire ………….. TVA 19,25% ………….
Net à payer …………… Net à payer …………..
Règlement à Règlement à
30 jours. crédit

BORDEREAU D’ESCOMPTE
BICEC  : AGENCE DE ………………………………..
EFFET A L’ESCOMPTE

DATE DE REMISE……………………………. DESTINATAIRE……………………………..

DESIGNATION VALEUR NOM ECHEANCE NBRE DE JRS ESCOMPTE OBSERVATIO


N
TRAITE N°…….
Escompte
Commission d’endos
Autres commissions
Agios HT
TVA 19,25%
Agios TTC
Montant net de la négociation