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Source Evénement

PO/AP Acquisition

PO/PA Acquisition

Ssytème externe Acquisition

Saisie directe dans FA Acquisition

Amortissement

Amortissement excepti

Ajustement en plus

Ajustement en moins

Reclassement

Transfert entre lieux e

Transfert entre
segments de la clé
comptable dotation

Cession
(1)Sera soldé dans AR

(2) Sera soldé dans AP

(1)

(2)

Cette clé comptable accompagne le flux au niveau de toutes les étapes :


Pré engagement
Levée de pré engagement
Engagement
Levée d’engagement
Réception
Achat : après entrée en stock et valorisation
Immobilisation : lettrage des immobilisations
Immobilisation
Dotation aux amortissements
Cession
Transfert
Ajustement
Processus de facturation des activités : Forage, exploration, hôtellerie, DTM et mainten

Ces pièces sont transférées vers GL avec :


o    Origine: Immobilisations
o    Type de solde : Réel
1 o    Type de pièce : Création Immobilisations
2 o    Type de pièce : Création Immobilisations PAS
3 o    Type de pièce : Amortissement
4 o    Type de pièce : Cession
5 o    Type de pièce : Réévaluation
6 o    Type de pièce : Transfert
7 o    Type de pièce : Transfert PAS
8 o    Type de pièce : Ajustements
9 o    Type de pièce : Ajustements PAS
10 o    Type de pièce : Reclassements
11 o    Type de pièce : Reclassements PAS
12 o    Type de pièce : Ecart amortissement
13 o    Type de pièce : Ajustement amortissements
14 o    Type de pièce : Cession PAS
CCF
Immobilisation (provient de la catégorie immobilisation)

Clé comptable d’imputation de la ligne d’imputation de la demande (lettrage des immobilisations)

Immobilisation (provient de la catégorie immobilisation)


Clé comptable immo en cours

Immobilisation (provient de la catégorie immobilisation)

Clé comptable lettrage

Immobilisation (provient de la catégorie immobilisation)


Clé comptable lettrage

Dotation provient de la fiche immobilisation


Cumul d'amortissement provient de la catégorie

Dotation provient de la fiche immobilisation


Cumul d'amortissement provient de la catégorie

Immobilisation (provient de la catégorie immobilisation)


Clé comptable lettrage

Immobilisation (provient de la catégorie immobilisation)


Clé comptable lettrage

Immobilisation (de la catégorie immobilisation de l'affectation en cours)


Immobilisation (de la catégorie immobilisation de la dernière affectation)

Dotation (de la catégorie immobilisation de l'affectation en cours)


Dotation (de la catégorie immobilisation de la dernière affectation)

Cumul d'amortissement (de la catégorie immobilisation de l'affectation en cours)


Cumul d'amortissement (de la catégorie immobilisation de la dernière affectation)
Pas d'impact comptable

Compte dotation avec ancienne affectation analytique

Compte dotation avec nouvelle affectation analytique

Cumul d'amortissement
Immobilisation de la fiche cédée
VNC
Compte produit de la classe 7 identifiant la vente
Compte technique AR
Compte de charge : classe 6
Compte technique AP

Compte client ou banque


Compte technique AR

Compte fournisseur ou banque directement


Compte technique AP

omptable accompagne le flux au niveau de toutes les étapes :

de pré engagement

d’engagement

après entrée en stock et valorisation


ilisation : lettrage des immobilisations

n aux amortissements

us de facturation des activités : Forage, exploration, hôtellerie, DTM et maintenance

sont transférées vers GL avec :


o    Origine: Immobilisations
o    Type de solde : Réel
o    Type de pièce : Création Immobilisations
o    Type de pièce : Création Immobilisations PAS
o    Type de pièce : Amortissement
o    Type de pièce : Cession
o    Type de pièce : Réévaluation
o    Type de pièce : Transfert
o    Type de pièce : Transfert PAS
o    Type de pièce : Ajustements
o    Type de pièce : Ajustements PAS
o    Type de pièce : Reclassements
o    Type de pièce : Reclassements PAS
o    Type de pièce : Ecart amortissement
o    Type de pièce : Ajustement amortissements
o    Type de pièce : Cession PAS
Débit Crédit
X

X
X

X
X

X
X

X
X

X
X

X
X X

X
X

X
X

X
X

X
X

64,000.00
100,000.00
36,000.00
50,000.00
50,000.00
5,000.00
5,000.00

50000
50000

5000
5000
Source de la clé comptable
Catégorie FA/compte immobilisation
Demande D'achat: compte de lettrage FA saisie dans la ligne d'imputation de la DA
ou saisie dans la facture AP

Catégorie FA/compte immobilisation


Compte immo en cours déclaré au niveau PA (options comptables)

Catégorie FA/compte immobilisation


Ligne de dépense provient d'une application externe mais en récupérant le compte
de lettrage de la catégorie

Catégorie FA/compte immobilisation


Saisie directe dans FA (compte lettrage de la catégorie)

Compte de la classe 6: soldée en fin d'année


Compte du bilan: soit 2% soit 4% (ML=4 car PCEAC)

Charge exceptionnelle de la catégorie


Cumul d'amo exceptionnel de la catégorie

Fiche imm
Fiche imm
Livre
Livre
Livre
Livre
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