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Modèle 100/IS/N

PIECES ANNEXES A LA
DECLARATION FISCALE

IMPOT SUR LES SOCIETES


(Modèle comptable normal)

TSOLUTION SARL AU
Nom et prénom ou Raison sociale : .. ..............................TGGG

Article PATENTE : 42118747

Identification IF : 18740863

...........................................................................................
Adresse : ........BD IBN BADIS RESIDENCE AL KADISSIA PORT D6 EL JADIDA

................................................................................................

18/09/2018
A ..............................
EL JADIDA. le .............................. ...

Signature

CADRE RESERVE A L'ADMINISTRATION

Numéro d'enregistrement de la déclaration:.................................................

Date:...............................................
Signature

N.B.: Les tabeaux de 1 à 14 sont conformes aux états prévus par la loi n°9.88 relative aux obligations
comptable des commerçants promulgués par le dahir n° 1.92.138 du 3 joumada II 1413 (15.12.1993)
Etats
Financiers :
Tableau n°1

BILAN (ACTIF)
EXERCICE
ACTIF EXERCICE
PRECEDENT
BRUT AMORT. ET PROV. NET NET
IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS
Frais préléminaires
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Primes de remboursement des obligations
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Immobilisation en recherche et développement
Brevets, marques, droits et valeurs assimilés
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
ACTIF IMMOBILISE

Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel et outillage
Matériel de transport
Mobilier, mat. de bureau et aménagements div.
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations corporelles en cours
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Prêts immobilisés
Autres créances financières
Titres de participation
Autres titres immobilisés
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF
Diminution des créances immobilisés
Augmentation des dettes de financement
TOTAL I ( A + B + C + D + E )
STOCKS - F
Marchandises
Matières et fournitures consommables
Produits en cours
Produits intermédiaires et produits résiduels
ACTIF CIRCULANT

Produits finis
CREANCE ACTIF CIRCULANT - G 6 405 829,43 6 405 829,43 719 784,78

Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes


Clients et comptes rattachés 5 562 819,56 5 562 819,56 639 476,96

Personnel
Etats 843 009,87 843 009,87 80 307,82

Comptes d'associés
Autres débiteurs
Comptes de régularisation Actif
TITRES & VAL. PLACEMENT - H
ECARTS CONVERSION - ACTIF
(éléments circulants) - I
TOTAL II ( F + G + H + I ) 6 405 829,43 6 405 829,43 719 784,78

TRESORERIE - ACTIF 16 513,20 16 513,20 21 993,25


TRESOR.

Chèques et valeurs à encaisser 12 644,79


12 644,79 7 997,73
Banques, T.G. et C.C.P. 3 868,41
3 868,41 13 995,52
Caisses, Régies et accréditeurs
TOTAL III 16 513,20 16 513,20 21 993,25

TOTAL GENERAL I + II + III 6 422 342,63 6 422 342,63 741 778,03

Exercice du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats
Financiers :
Tableau n°1

BILAN (PASSIF)
BILAN ( PASSIF ) EXERCICE EXERCICE PREC.
CAPITAUX PROPRES 503 893,71 273 424,80
Capital social ou personnel (1) 100 000,00 100 000,00
Moins : Actionnaires, capital souscrit non appelé
Capital appelé, dont versé ... 100 000,00 100 000,00 100 000,00
Primes d'émission, de fusion, d'apport
Ecrats de réévaluation
Réserve légale 6 127,00 6 127,00
FINANCEMENT PERMANENT

Autres réserves
Report à nouveau (2) 167 297,80 111 596,35

Résultats nets en instance d'affectation (2)


230 468,91 55 701,45
Résultat net de l'exercice (2)
Total des capitaux propres (A) 503 893,71 273 424,80

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)


Subventions d'investissement
Provisions réglementées
DETTES DE FINANCEMENT (C)
Emprunts obligataires
Autres dettes de financements

PR. DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)


Provisions pour risques
Provisions pour charges

COMPTE DE LIAISON (E)


ECRART DE CONVERSION - PASSIF (F)
Augmentation des créances immobilisées
Diminution des dettes de financement
TOTAL I ( A + B + C + D + E + F ) 503 893,71 273 424,80

DETTES DU PASSIF CIRCULANT (G) 5 918 448,92 453 226,80


Fournisseurs et comptes rattachés 4 783 165,03 123 165,03
PASSIF CIRCULANT

Clients créditeurs, avances et acomptes


Personnel 33 667,20 42 169,50
Organismes sociaux 9 794,53 3 203,96
Etat 960 430,11 115 888,90
Comptes d'associés 131 392,05 165 740,41
Autres créanciers
Comptes de régularisation - Passif 3 059,00

AUTRES PR. POUR RISQUES ET CHARGES (H)


ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (I)
TOTAL II ( G + H + I ) 5 918 448,92 453 226,80

TRESORERIE - PASSIF
TRESOR.

Crédits d'escompte
Crédits de trésorerie
Banques de régularisation

TOTAL III
TOTAL GENERAL ( I + II + III ) 6 422 342,63 726 651,60

Exercice du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats
Financiers :
Tableau n°2 COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors taxes)
( Modèle normal )
OPERATIONS TOTAUX DE TOTAUX DE
Propres à Concernant L'EXERCICE L'EXERCICE
NATURE l'exercice les exercices PRECEDENT
précédents
1 2 3=1+2 4

I PRODUITS D'EXPLOITATION
- Ventes de marchandises (en l'état) 4 824 633,36 4 824 633,36 2 003 537,65
- Ventes biens et serv. produit C.A.
Chiffre d'affaires 4 824 633,36 4 824 633,36 2 003 537,65
- Variation de stocks de produits (+/-) (1)
- Immo. pd. par l'entreprise pour elle-même
- Subventions d'exploitation
- Autres produits d'exploitation
EXPLOITATION

- Reprise d'exploitation : Transf. de charg.

Total I 4 824 633,36 4 824 633,36 2 003 537,65

II CHARGES D'EXPLOITATION
- Achats revendus (2) de marchandises 4 508 227,57 4 508 227,57 1 821 397,86
- Achats consommés (2) de mat. et fournit.
- Autres charges externes 13 440,22 13 440,22 53 198,07
- Impôts et taxes 107,05 107,05 61,00
- Charges de personnel 43 592,40 43 592,40 61 444,80
- Autres charges d'exploitation
- Dotations d'exploitation

Total II 4 565 367,24 4 565 367,24 1 936 101,73

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 259 266,12 67 435,92

IV PRODUITS FINANCIERS
- Produits de titres de participation et
autres titres immobilisés
- Gains de change
- Intérêts et autres titres financiers
- Reprises financières ; transf. de charg.
FINANCIER

Total IV

V CHARGES FINANCIERES

- Charges d'intérêts 3 189,21 3 189,21 1 716,47


- Pertes de change
- Autres charges financières
- Dotations financières

Total V 3 189,21 3 189,21 1 716,47

VI RESULTAT FINANCIER (IV - V) -3 189,21 -1 716,47

VII RESULTAT COURANT (III + VI) 256 076,91 65 719,45

(1) Variation de stock : stock final - stock initial ; augmentation (+) diminution (-)
(2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks

Exercice du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats
Financiers :
Tableau n°2
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors taxes) - Suite -
( Modèle normal )

OPERATIONS TOTAUX DE TOTAUX DE


L'EXERCICE L'EXERCICE
Propres à Concernant PRECEDENT
l'exercice les exercices
NATURE précédents

1 2 3=1+2 4

VII RESULTAT COURANT (Reports) 256 076,91 65 719,45

VIII PRODUITS NON COURANTS

- Produits des cessions d'immobilisation


- Subventions d'équilibre
- Reprises sur subventions d'investissement
- Autres produits non courants
- Reprises non cour. : transferts de charges
NON COURANT

Total VIII

IX CHARGES NON COURANTES

- Valeurs nettes d'amort. des immo. cédées


- Subventions accordées
- Autres charges non courantes
- Dot. non courantes aux amort. et prov.

Total IX

X RESULT. NON COURANT (VIII-IX)

XI RESULT. AVANT IMPOTS (VII+X) 256 076,91 65 719,45

XII IMPOTS SUR LES RESULTATS 25 608,00 25 608,00 10 018,00

XIII RESULTAT NET (XI - XII) 230 468,91 55 701,45

XIV TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII) 4 824 633,36 2 003 537,65

XV TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII) 4 594 164,45 1 947 836,20

XVI RESULTAT NET (XIV - XV) 230 468,91 55 701,45

Exercice du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats
Financiers :
Tableau n°3

PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE


AU RESULTAT NET FISCAL -Partie 1-

Intitulé Montant Montant


Résultat net comptable :
230 468,91
Bénéfice net
Perte nette

Réintégrations fiscales : 25 608,00

1. Courantes
Achats fournitures
Autres charges externes
Autres charges de personnel

25 608,00
2. Non Courantes
Autres charges non courantes
25 608,00
Impôt sur le Société

Déductions fiscales :
1. Courantes

2. Non Courantes

256 076,91
Total

Exercice du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats
Financiers :
Tableau n°3

PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE


AU RESULTAT NET FISCAL -Partie 2-

Intitulé Montant Montant


Résultat brut fiscal :
Bénéfice brut 256 076,91

Déficit brut fiscal


Reports déficitaires imputés (C) : 1
Exercice N-4
Exercice N-3
Exercice N-2
Exercice N-1

Résultat net fiscal :


Bénéfice net fiscal 256 076,91

Déficit net fiscal


Cumul des amortissements fiscalement différés :
Cumul des déficits fiscaux restant à reporter :
Exercice N-4
Exercice N-3
Exercice N-2
Exercice N-1

1 Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)

Exercice du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats
Financiers :
Tableau n°5
ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G.)

TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R.)

RUBRIQUES EXERCICE N EXERCICE N-1

Ventes de marchandises (en l'état) 4 824 633,36 2 003 537,65


- Achats revendus de marchandises 4 508 227,57 1 821 397,86

MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ETAT I 316 405,79 182 139,79

PRODUCTION DE L'EXERCICE II

+ Ventes de biens et services produits


+ Variation de stocks de produits
+ Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même

CONSOMMATION DE L'EXERCICE III 13 440,22 53 198,07

- Achats consommés de matières et fournitures


- Autres charges externs 13 440,22 53 198,07

VALEUR AJOUTEE ( I + II - III ) IV 302 965,57 128 941,72

+ Subventions d'exploitation
107,05 61,00
- Impôts et taxes
- Charges de personnel 43 592,40 61 444,80

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION ( E.B.E. )


259 266,12 67 435,92
INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION ( I.B.E.)

+ Autres produits d'exploitation


- Autres charges d'exploitation
+ Reprises d'exploitation : Transferts de charges
- Dotations d'exploitation

= RESULTAT D'EXPLOITATION ( + ou - ) VI 259 266,12 67 435,92

( + ou - ) RESULTAT FINANCIER VII -3 189,21 -1 716,47

= RESULTAT COURANT ( + ou - ) VIII 256 076,91 65 719,45

( + ou - ) RESULTAT NON COURANT IX

- Impôts sur les resultants 25 608,00 10 018,00

= RESULTAT NET DE L'EXERCICE ( + ou - ) X 230 468,91 55 701,45

Exercice du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats
Financiers :
Tableau n°5

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G.) - Suite -

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F.) - AUTOFINANCEMENT

RUBRIQUES EXERCICE N EXERCICE N-1

Résultat net de l'exercice :


Bénéfices (+) 230 468,91 55 701,45
Pertes (-)

+ Dotations d'exploitation 1
+ Dotations financières 1
+ Dotations non courantes 1
- Reprises d'exploitation 2
- Reprises financières 2
- Reprises non courantes 2 3
- Produits des cessions d'immobilisations
+ Valeurs nettes d'amortissement cédées

230 468,91 55 701,45


CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

- Distribution des bénéfices

230 468,91 55 701,45


AUTOFINANCEMENT

1 A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulant et à la trésorerie.


2 A l'exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulant et à la trésorerie.
3 Y compris reprises sur subventions d'investissements.
NOTA : Le calcul de la C.A.F. peut également être effectué à partir de l'E.B.E.

Exercice du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats
Financiers :

Tableau n°6 DETAIL DES POSTES DU C.P.C. ( CHARGES )

Poste CHARGES D'EXPLOITATION EXERCICE


MONTANT PRECEDENT
611 Achats revendus de marchandises
Achats de marchandises 4 508 227,57 1 821 397,86
variation des stocks de marchandises (+/-)

Total 4 508 227,57 1 821 397,86

612 Achats consommés de matière et de fournitures


Achats de matières premières
Variation des stocks de matières premières (+/-)
Achats de matières et fournitures consommables et d'emballages
Variation des stocks de matières, fournitures et emballages (+/-)
Achats non stockés de matières et defournitures
Achats de travaux, études et préstations de services

Total
613 Autres charges externes
614 locations et charges locatives
Redevances de crédit-bail 43 106,27
Entretien et répartitions
Primes d'assurances
Rémunérations du personnel extérieur à l'entreprise
Rémunérations d'intermédiaires et honoraires
Redevances pour brevets, marques, droits...
Transports
Déplacements, missions et réceptions
Reste du poste des autres charges externes 13 440,22 10 091,80

Total 13 440,22 53 198,07


617 Charges de personnel
Rémunération du personnel 36 000,00 51 000,00
Charges sociales 7 592,40 10 444,80
Reste du poste des charges de personnel
Total 43 592,40 61 444,80

618 Autres charges d'exploitation


Jetons de présence
Pertes sur créances irrécouvrables
Reste de poste des autres charge d'exploitation

Total
Poste CHARGES FINANCIERES EXERCICE
MONTANT PRECEDENT
638 Autres charges financières
Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de placement
Reste du poste des autres charges financières

Total

Poste CHARGES NON COURANTES EXERCICE


MONTANT PRECEDENT
658 Autres charges non courantes
Pénalités sur marchés et dédits
Rappels d'impôts (autres qu'impôts sur les résultats)
Pénalités et amendes fiscales
Créances devenues irrécouvrables
Reste du poste des autres charges non courantes

Total

Exercice du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats
Financiers :
Tableau n°6
DETAIL DES POSTES DU C.P.C. ( PRODUITS )

Poste PRODUITS D'EXPLOITATION EXERCICE


MONTANT
PRECEDENT

711 Ventes de marchandises :


Ventes de marchandises au Maroc 4 824 633,36 2 003 537,65
Ventes de marchandises à l'etranger
Reste du poste des ventes de marchandises

Total 4 824 633,36 2 003 537,65

712 Ventes de biens et services produits :


Ventes de biens au Maroc
Ventes de biens à l'etranger
Ventes de services au Maroc
Ventes de services à l'etranger
Redevances pour brevets, marques, droits, etc ...
Reste du poste des ventes de biens et services

Total
713 Variation des stocks de produits :
Variation des stocks des biens produits
Variation des stocks des services produits
Variation des stocks des produits en cours

Total

718 Autres produits d'exploitation :


Jetons de présence reçus
Reste du poste (produits divers)

Total

719 Reprises d'exploitation - transferts de charges :


Reprises
Transferts de charges

Total

Poste PRODUITS FINANCIERS EXERCICE


MONTANT
PRECEDENT

738 Intérêts et autres produits financiers :


Intérêts et produits assimilés
Revenu des créances rattachées à des participations
Produits nets sur cession de titres et valeurs de placement
Reste du poste intérêts et autres produits financiers

Total

Exercice du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats Financiers :

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE

VARIATION
SYNTHESE DES MASSES EXERCICE EXERCICE
DU BILAN N N-1
EMPLOIS RESSOURCES

Financement permanent 503 893,71 273 424,80 230 468,91

- Actif immobilisé

FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL I 503 893,71 273 424,80 230 468,91

Actif circulant 6 405 829,43 719 784,78 5 686 044,65

- Passif circulant 5 918 448,92 453 226,80 5 465 222,12

BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL II 487 380,51 266 557,98 220 822,53

TRESORERIE NETTE ( I - II ) 16 513,20 6 866,82 9 646,38

Exercice du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats Financiers :

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L'EXERCICE -Suite-

EXERCICE EXERCICE N - 1
EMPLOIS ET RESSOURCES
EMPLOIS RESSOURCES EMPLOIS RESSOURCES

Capacité d'autofinancement 230 468,91 55 701,45


Distributions de bénéfices

AUTOFINANCEMENT I 230 468,91 55 701,45

Cessions d'immobilisations incorp.


Cessions d'immobilisations corp.
Cessions d'immobilisations financières
Récupération sur créances immo.

CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMO. II

Augmentation de capital, apports 230 468,91


Subventions d'investissement

AUGMENTATION DES CAPITAUX 230 468,91


PROPRES ET ASSIMILES III

AUGMENTATION DES DETTES FINANC.


(Nette de primes de rembours.) IV
RESSOURCES STABLES 55 701,45
460 937,82
( I + II + III + IV )

Acquisitions d'immobilisations incorp.


Acquisitions d'immobilisations corp.
Acquisitions d'immobilisations financières
Augmentation des créances immo.

ACQUIS. ET AUGMENT. D'IMMO. V

REMBOURS. CAPITAUX PROPRES VI

REMBOURS. DES DETTES FINANC. VII (400 000,00)

IMMO. EN NON VALEUR VIII

EMPLOIS STABLES (400 000,00)


( V + VI + VII + VIII)

VARIATION DU BESOIN
DE FINANCEMENT GLOBAL (BFG) 487 380,51

VARIATION DE LA TRESORERIE 16 513,20

TOTAL GENERAL 964 831,53

Exercice du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats Financiers :
Tableau n°4

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS


AUTRES QUE FINANCIERES
Montant Augmentations Diminutions Montant
NATURE Brut Brut
Déb. Ex. Acquisition PME/PMI Virements Cession Retrait Virements Fin Ex.

Immobilisations en non-valeurs
Frais préliminaires

Charges à répartir sur plusieurs exercices

Primes de remboursement des obligations

Immobilisations incorporelles
Immobilisations en R&D
Brevets, marques, droits et valeurs
similaires
Fonds commercial

Autres immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles
Terrains

Constructions
Installations techniques, matériel
et outillages
Matériel de transport

Mobilier, matériel de bureau et


aménagements
Autres immobilisations corporelles

Immobilisations corporelles en cours

Exercice, du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats Financiers :
Tableau n°9

TABLEAU DES PROVISIONS

Dotations Reprises
NATURE Montant Montant
Déb. Ex. Exploitation Fin Ex.
Financières Non courantes Exploitation Financières Non courantes

Provisions pour dépréciation de l'actif


immobilisé
ProvIsions Réglementées

Provisions durables pour risques


et charges

TOTAL I
Provisions pour dépréciation de l'actif
circulant (Hs trés.)
Autres provisions pour risques et charges

Provisions pour dépréciation des comptes


de trésorerie

TOTAL II

TOTAL (I + II)

Exercice, du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats Financiers :
Tableau n°12

DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE

Opérations Déclarations
Solde début Solde fin
Nature comptable de T.V.A.
d'exercice d'exercice
de l'exercice de l'exercice

T.V.A. facturée 114 379,46 964 926,64 144 365,99 934 940,11

78 056,48 902 762,43 137 809,04 843 009,87


T.V.A. récupérable
760 000,00 760 000,00
Sur charges
Sur immobilisations

T.V.A. (dûe ou crédit de) 36 322,98 62 164,21 6 556,95 91 930,24

Exercice, du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats Financiers :

TABLEAU DES CREANCES

Analyse par échéance Autres analyses

CREANCES TOTAL
Plus d'un an Montants Montants Montants
Moins d'un an Echues et Montants
sur l'Etat et sur les représentés
non recouvrées en devises
Organ. publics entrep. liées par effets

de l'actif immobilisé

Prêts immobilsés

Autres créances financières

de l'actif circulant 6 405 829,43


Fournisseurs débiteurs avances
et acomptes

Clients et comptes rattachés 5 562 819,56

Personnel

Etat 843 009,87

Comptes d'associés

Autres débiteurs

Comptes de régularisation - Actif

Exercice, du : 01/01/2016 au : 31/12/2016


Etats Financiers :

TABLEAU DES DETTES

Analyse par échéance Autres analyses

DETTES TOTAL Montants vis à


Plus d'un an Montants vis à Montants
Echues et Montants vis des
Moins d'un an vis de l'Etat et représentés
non payées en devises entreprises
Organ. publics par effets
publics

de financement

Emprunts obligataires

Autres dettes de financement

du passif circulant 5 918 448,92

Fournisseurs et comptes rattachés 4 783 165,03

Clients créditeurs, avances et acomptes

Personnel 33 667,20

Organismes sociaux 9 794,53

Etat 960 430,11

Comptes d'associés 131 392,05

Autres créanciers

Comptes de régularisation - Passif

Exercice, du : 01/01/2016 au : 31/12/2016