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Gouvernance du Risque de Crédit

La gouvernance du risque de crédit au sein du Groupe repose sur le principe horizontal des « 3
lignes de défenses » et sur le principe vertical des «3 organes de décisions » comme indiqué dans
le schéma suivant.

Conseil d’Administration

Comité de Crédit du Conseil d’Administration/Comité de Second Niveau

Comité de Crédit Direction Générale (Premier Niveau)

Unités Service Audit


Génératrices Responsable
de Crédits des Risques
(Exploitation) de Crédit

Première Ligne de Défense Deuxième Ligne de Défense Troisième Ligne de Défense

Le fonctionnement des organes de décision est décrit ci-après.

I Conseil d’Administration (CA)


Le Conseil d’Administration des Filiales est l’organe de décision détenant les pouvoirs
d’approbation de crédit. Dans le but de faciliter le processus d’octroi de crédit au sein du Groupe,
les Conseils d’Administration des Filiales délèguent leurs pouvoirs au Comité de Crédit de Second
Niveau (CSN).
Les responsabilités du Conseil d’Administration sont en matière de gestion des risques de crédit:
1 Approuver le Manuel (politique) de Gestion des Risques de Crédit sur recommandation
du Comité de Second Niveau
2 Ratifier les changements significatifs du Manuel (politique) de Gestion des Risques de
Crédit sur recommandation du Comité de Second Niveau
3 Ratifier la structure de gestion du crédit sur recommandation du Comité de Second
Niveau
4 Approuver l’appétit en termes de risque de crédit et la stratégie de portefeuille de
crédit sur recommandation du Comité de Second Niveau
5 Entériner les délégations de pouvoirs de crédit définis par le Comité de Second niveau
pour les Filiales
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6 S’assurer que les engagements de la banque sont en adéquation avec la
réglementation prudentielle et le niveau des fonds propres à travers la prise de
connaissance des rapports périodiques sur le portefeuille de crédit présentés par le
Comité de Second Niveau.

II Comité de Second Niveau (CSN)


Le Comité de Second Niveau est l’instance de décision mandatée par le Conseil d’Administration
de chaque filiale pour approuver les dossiers de crédit.
2.1 Responsabilités du Comité de Second Niveau
Le CSN a les responsabilités suivantes:
1 Approuver les demandes de crédit excédent les délégations de pouvoir de crédits du
Comité de Premier Niveau
2 Proposer au CA la nomination des membres du Comité de Premier Niveau
3 Approuver les délégations de pouvoir de crédits des membres du Comité de Premier
Niveau
4 Approuver le Manuel de Gestion des Risques de Crédit du Groupe
5 Revoir les propositions de changement (mise à jour) du Manuel de Gestion des Risques
de Crédit et les recommander au Conseil d’Administration
6 Prendre connaissance du rapport sur la revue périodique du portefeuille de crédit
comme défini par le Manuel de Gestion des Risques de Crédit du Groupe.
2.2 Composition du Comité de Second Niveau
Le Comité de Second Niveau est composé comme suit :
1 L’Administrateur Directeur Général du Groupe
2 L’Administrateur Directeur Général Adjoint du Groupe
3 Le Directeur Général de la Filiale concernée

Le Secrétariat du Comité est assuré par le Directeur des Risques du Groupe


Le Directeur Général du Groupe et le Directeur Général Adjoint du Groupe sont des membres
permanents du CSN.
Conformément aux dispositions légales, tout Administrateur devra respecter les règles en vigueur
de l’OHADA relatives au cumul des mandats.
Tout Administrateur membre du Comité de Second Niveau cesse d’être membre si son mandat
d’administrateur au sein du Conseil d’Administration de la Filiale prend fin.
2.3 Fonctionnement du Comité de Second Niveau
Présidence: La Présidence du Comité de Second Niveau est assurée par le Directeur
Général du Groupe. En cas d’absence ou d’indisponibilité le Directeur
Général Adjoint du Groupe en assure l’intérim.
Secrétariat du Comité: Le Secrétariat est assuré par le Directeur (Responsable) des Risques du
Groupe. En cas d’absence ou d’indisponibilité le Secrétariat est assuré
par le Directeur des Risques de la Filiale après approbation du Directeur
Général du Groupe.
Le Directeur (Responsable) des Risques ou le Responsable de Crédit
(Secrétaire des Engagements) a en charge la transmission des dossiers
de crédit de sa Filiale au Directeur des Risques du Groupe par courrier,
fax ou courrier électronique (Email).

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En tant que Secrétaire du Comité, le Directeur des Risques du Groupe a
en charge la mise en circulation des dossiers parmi les membres du
Comité de Second Niveau accompagné de son avis technique.
Réunions du Comité: Le Comité de Second Niveau prend ses décisions sans contrainte de
réunion physique.
En cas de désaccord sur un dossier, la réunion physique sera tenue au
siège du Groupe ou dans le pays où se trouvent réunis tous les
membres du Comité.
Le membre du Comité résident hors du pays abritant le siège du groupe
communiquera son avis par courrier, fax ou courrier électronique
(Email) sans préjudice à son doit de vote.
Prise de Décision: L’approbation des dossiers se fait à l’unanimité des trois (3) membres
du CSN.
Le délai de rigueur est de 48 heures.
En cas de désaccord sur un dossier (2 vois favorables contre 1 voix
réservée/défavorable), le dossier retourne au Secrétariat Général pour
une nouvelle revue.
S’il n’y a pas d’unanimité à la suite de la seconde revue par le
Secrétariat du Comité de Second Niveau, le dossier est alors rejeté.
Le Directeur des Risques du Groupe a une voix de recommandation
mais ne vote pas.
Tout dossier doit être vu par le Directeur des Risques du Groupe pour
avis technique avant d’être soumis à l’approbation du Comité de
Second Niveau.

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Recueil des avis des membres du comité:
Chaque membre du Comité communique son avis au Secrétariat par
courrier, fax ou courrier électronique (Email).
Le délai de communication de l’avis est de 48 heures à partir de la date
de réception du dossier par le membre.
Tout avis donné par téléphone, doit être régularisé par un écrit signé et
adressé au Secrétariat du Comité dans un délai de 48 heures.
Communication de la Décision du Comité:
Le Secrétaire du Comité communique à la Filiale responsable du dossier
la décision du Comité par courrier, fax ou courrier électronique (Email).
En cas de notification de la décision du Comité par téléphone, le
Secrétaire du Comité régularisera la notification à la Filiale par courrier,
fax ou courrier électronique (Email) dans les 24 heures suivant la
notification.
A la fin de chaque semaine, le Directeur des Risques expédie aux filiales
les demandes de crédit approuvées sur lesquelles sera apposé le cachet
du Secrétariat du Comité de Second Niveau.

III Comité de Premier Niveau (CPN)


Le Comité de Premier Niveau est l’instance de décision au sein de la Filiale mandaté par le Conseil
d’Administration pour approuver les dossiers de crédit dans la limite des pouvoirs délégués.
3.1 Responsabilités du Comité de Premier Niveau
1 Le Comité de Premier Niveau approuve les dossiers de crédit dans la limite des
délégations de pouvoir fixée par le Conseil d’Administration.
2 Lors de chaque prise de décision de crédit, le CPN doit s’assurer du respect par la
banque des normes prudentielles.
3 Le CPN participe aussi à la revue du portefeuille de crédit.
3.2 Composition du Comité de Crédit de Premier Niveau
Membres Proposition Statut
Directeur Général Permanent
Directeur Général Adjoint Permanent
Risque Permanent
Directeur Central de l’Exploitation/ Responsable Commercial (Grandes
Entreprises, PME, Banque de Détails/Particuliers et leurs Adjoints s’ils Permanent
existent
Secrétaire Général/Responsable Juridique Permanent
Présentation du
Conseils Clientèle/Exploitants en charge de chaque Dossier
dossier

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3.3 Fonctionnement du Comité de Premier Niveau
Présidence: La Présidence du Comité de Premier Niveau est assurée par le Directeur
Général de la Filiale. En cas d’absence ou d’indisponibilité le Directeur
Général Adjoint de la Filiale Groupe en assure l’intérim.
Secrétariat du Comité: Le Secrétariat est assuré par le Directeur (Responsable) des Risques de
la Filiale. En cas d’absence ou d’indisponibilité du Directeur
(Responsable) des Risques de la Filiale, le Secrétariat est assuré par le
Responsable de l’Administration (Secrétariat) du Crédit de la Filiale.
Les dossiers de crédits sont adressés au Directeur (Responsable) des
Risques qui en assure la transmission aux membres permanents et
consultatifs du Comité de Premier Niveau.
Les dossiers devant être traités en réunion hebdomadaire sont transmis
aux membres du Comité 2 jours avant la date de la tenue de la réunion.
Réunions du Comité: Le Comité de Premier Niveau se réunit une fois par semaine pour
statuer sur les dossiers de crédit.
Entre deux (2) réunions hebdomadaires, le Comité continuera
d’approuver les dossiers de crédits. A la réunion suivante, le Comité
entérinera les décisions prises.
Prise de Décision: La décision est prise à la majorité confirmée (3/4 des membres) avec un
avis favorable du Directeur Général de la Filiale.
Si le Directeur (Responsable) des Risques émet un avis défavorable sur
un dossier, la décision du CPN doit être confirmée par le CSN.
A cet effet, le Directeur (Responsable) des Risques de la Filiale transmet
le dossier avec ses commentaires au Comité de Second Niveau.
(Il prépare aussi une Note de Synthèse pour chaque dossier relevant du
CSN.)
Avant d’être mis en circulation pour approbation, tout dossier doit être
vu par le Directeur (Responsable) des Risques de la Filiale pour avis
technique.
Le Directeur (Responsable) des Risques de la Filiale a une voix de
recommandation mais ne vote pas.
Recueil des avis des membres du comité:
Chaque membre présent du Comité annote son avis sur la copie du
dossier.
Chaque membre est tenu de donner son avis dans un délai de 48
heures pour les dossiers en circulation, matérialisé par sa signature.
En cas d’approbation par téléphone, le membre est tenu de régulariser
sa décision en apposant sa signature sur le dossier ou en voyer un
courriel électronique.
Communication de la Décision du Comité:
Le Secrétaire du Comité communique aux Directeurs (Responsables)
Commercial (Grandes Entreprises, PME ou Banque de
Détail/Particuliers) en charge du dossier la décision du Comité par
courrier, fax ou courrier électronique (Email).
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En cas de notification de la décision du Comité par téléphone, le
Secrétaire du Comité régularisera la notification au Directeur
(Responsable) Commercial en charge du dossier par courrier, fax ou
courrier électronique (Email) dans les 24 heures suivant la notification.
Lors de chaque réunion hebdomadaire, le Secrétaire du Comité
communiquera la liste des dossiers approuvés de la semaine
précédente aux membres du Comités.

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TABLEAU SYNTHETIQUE DES DELEGATIONS DE POUVOIR DE CREDIT DES FILIALES
FB Bénin
Montant de la Délégation (XOF millions)
Catégorie de Clients Notation du Client
CT MT Durée maximale
1&2 100 50
3&4 75 35
Entreprise 5&6 50 25 5 ans
7 25 -
8 à 10 & 99 - -
Particuliers & Professionnels 25 20 3 ans
Prêt hypothécaire 7 ans
FB Tchad
Montant de la Délégation (XOF millions)
Catégorie de Clients Notation du Client Durée maximale
CT (Trésorerie & Signature) MLT
A 100 50
B 50 25
Entreprise
C 25 5
Non indicé 12 -
A 25 20
B 10 5
Particuliers
C 5 -
Non indicé - -
FB Togo
Montant de la Délégation (XOF millions)
Catégorie de Clients Notation du Client Durée maximale
CT (Trésorerie & Signature) MLT
A 100 25
B 50 10
C 25 Néant
Entreprises Non Indicé 25 Néant
D - Néant
E Néant Néant
F Néant Néant
A 5 5
B 2,5 Néant
C Néant Néant
Particuliers
D Néant Néant
E Néant Néant
F Néant Néant
FB Gabon
Montant de la Délégation (XOF millions)
Catégorie de Clients Notation du Client Durée maximale
CT (Trésorerie & Signature) MLT
A 200 50
B 100 25
Entreprises
C 50 5
Non indicé 25 Néant
A 25 20
B 10 5
Particuliers
C 5 Néant
Non indicé Néant Néant
BACIM BANK (Mauritanie) MRO millions
Type de facilités Court Terme Moyen et Long Terme
Crédits Directs 150 100
Crédit Indirects ou Signature 300 200
UIBG (Guinée)
Montant de la Délégation (GNF millions)
Catégorie de Clients Notation du Client Durée maximale
CT (Trésorerie & Signature) MLT
A 1 000 250
B 500 50
Entreprises
C 250 Néant
Non indicé 200 Néant
A 250 100
B 100 50
Particuliers
C Néant Néant
Non indicé Néant Néant