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Chapitre 4 : Les moyens de paiement

Dans ce chapitre, nous verrons les différents types de moyens de paiement que les agents
utilisent pour effectuer le règlement des biens et services. Parmi les plus utilisés, on peut citer les
espèces numéraires, les chèques, les effets de commerce, les cartes bancaires, les virements
bancaires.
I. Les espèces numéraires
C’est le moyen de paiement le plus courant, classique et le plus liquide. Ils constituent des
instruments de paiement acceptables par tous pour le règlement d’un achat ou d’une dette sans coût, ni
intérêt quelconque. Les espèces numéraires équivalent donc aux monnaies légales valables dans les
différents états.

II. Le chèque
2.1. Définition
Le chèque est un écrit par lequel une personne appelée « tireur » donne l’ordre à une autre personne le
« tiré » de payer une certaine somme au titulaire ou à un tiers appelée « bénéficiaire » à concurrence
des fonds déposés chez le tiré. Donc la notion de chèque fait intervenir trois (3) personnes :
- Le tireur : C’est la personne qui établit et signe le chèque. Il doit être capable ;
- Le tiré : C’est celui qui détient les fonds et qui doit payer le montant du chèque. C’est
généralement la banque ;
- Le bénéficiaire : C’est celui qui reçoit le paiement.
Le chèque est un moyen de paiement à vue c’est-à-dire qu’il est payable dès son émission sur
présentation chez le tiré (banque).
2.2. Mentions obligatoires du chèque
Pour être valable, le chèque doit présenter un certain nombre de mentions dites mentions obligatoires .
Ce sont :
- Le mot chèque
- L’ordre pure et simple de payer une certaine somme dont le montant est arrêté en chiffres
et en lettres ;
- Le nom du tiré ;
- Le lieu et la date d’établissement du chèque ;
- La signature manuscrite du tireur.
Les autres mentions sont facultatives ((non obligatoires). Il s’agit de :
- Le nom du bénéficiaire ;
- La clause de domiciliation : le fait de préciser l’agence de banque où le chèque sera payé.
2.3. Différents types de chèques
En plus des chèques ordinaires, on distingue plusieurs autres types de chèques particuliers :
2.3.1. Le chèque certifié
Le chèque certifié est un chèque émis par le titulaire du compte dont la banque atteste l'existence de
la provision pendant le délai d'encaissement en apposant la mention « certifié pour la somme de ...» .Le
bénéficiaire est assuré du paiement du montant du chèque car le banquier bloque les fonds jusqu’à
présentation du chèque à la caisse.
2.3.2. Le chèque visé
C’est un chèque dont le banquier confirme l’existence des fonds lors de son émission (création) mais ne
bloque pas les fonds. Donc la provision existe au moment où l’on établit le chèque.
2.3.3. Le chèque de banque
C’est un chèque émis par une banque sur l’une de ces agences ou sur une autre banque dont le
bénéficiaire peut être assuré du paiement durant toute la période de validité du chèque. C’est donc un
chèque sans risque.
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2.3.4. Le chèque barré

C’est un chèque qui comporte au verso deux (2) barres parallèles qui ne peut être encaissable que
par un établissement financier (banque, ….) afin de limiter le risque de perte ou de vol. Le barrement
peut être général lorsqu’il ne comporte aucune écriture ou spéciale lorsqu’entre les 2 barres, il est
inséré le nom de la banque qui doit encaisser. Un particulier ne peut pas l'encaisser par voie
d'endossement et il n'est pas payable à vue. C’est le contraire d’un chèque non barré qui peut être
encaissé à vue et qui est endossable.
2.3.5. Le chèque de voyage (traveller’s cheque)
C'est un chèque de banque d'un montant prédéfini destiné à vos voyages à l'étranger. Il est libellé dans
la devise du pays que vous allez visiter et offre plusieurs avantages par rapport aux espèces. En effet,
vous pourrez les échanger en monnaie locale dans une banque ou faire opposition (en cas de perte ou
de vol) pour obtenir leur remboursement.
2.4. Incidents de paiement des chèques
Plusieurs incidents pouvant empêcher le paiement des chèques peuvent intervenir. Il s’agit de :
l’opposition, la prescription, l’irrégularité et le manque ou l’insuffisance de la provision.
2.4.1. L’opposition
Sous réserve de sa validité, l'opposition peut intervenir dans le cadre d’une perte, d'un vol, d'une
utilisation frauduleuse, d'un redressement ou d'une liquidation judiciaire du porteur.
2.4.2. La prescription
Elle intervient lorsque le chèque est présenté au delà de son délai de validité.
2.4.3. L’irrégularité
L’irrégularité peut naitre de l’absence d’une mention obligatoire, signature non conforme, , faux,
absence ou irrégularité de l’endossement ou du porteur du chèque.
2.4.4. Manque ou insuffisance de la provision
Émettre un chèque, c'est donner l'ordre au tiré de remettre au bénéficiaire une certaine somme
d'argent soit directement, soit par l'intermédiaire d'un autre établissement. La provision doit être faite par
le tireur. L'existence de fonds du tireur chez le banquier constitue la provision du chèque. Celle-ci
doit être préalable et disponible, c'est-à-dire exister au moment de la création du chèque et être à la
disposition immédiate de celui qui sera porteur légitime du chèque. Donc, lorsque la provision n’existe
pas ou est insuffisante, le banquier ne pourra pas payer le montant du chèque au porteur.
Lorsqu’un client émet un chèque sans provision, le banquier refuse de payer le montant du
chèque. En plus, il doit interdire le client l’émission des chèques non certifiés et doit informer la banque
centrale de cet incident grave pouvant conduire même à la poursuite judiciaire de l’émetteur.

III. Les effets de commerce

Les effets de commerce sont des titres représentatifs des créances commerciales exigibles à une
date déterminée. Ils constituent à la fois des moyens de paiement et de crédit
2.1. Différents types d’effets de commerce
Il s’agit de la lettre de change et du billet à ordre.
2.1.1. Lettre de change
Appelée aussi « traite », elle est un écrit par lequel une personne (le tireur ou créancier) donne
l’ordre à une autre personne (le tiré ou débiteur) de payer à une date donnée fixée une somme
déterminée au profit d’une autre personne le bénéficiaire qui peut être aussi le tireur même. La lettre de
change doit comporter l’acceptation du tiré (celui qui doit payer la traite).
2.1.2. Le billet à ordre
C’est un écrit par lequel une personne appelée le souscripteur (débiteur) s’engage à payer une
certaine somme à l’échéance au profit d’une autre personne appelée le bénéficiaire.
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En conclusion, on constate que la lettre de change est l’initiative du créancier alors que le billet
à ordre est initié par le débiteur.
2.2. Utilisation des effets de commerce
Les effets de commerce peuvent utilisés avant l’échéance pour les opérations suivantes :
➢ La remise à l’escompte : Lorsque le bénéficiaire d’un effet de commerce a besoin de fonds
avant l’échéance de l’effet, il le remet à une banque qui lui verse le montant en déduisant le
montant des intérêts qui s’appellent l’escompte ;
➢ L’endossement au profit d’un créancier : C’est une opération qui consiste pour un
bénéficiaire d’un effet de commerce de le transmettre à un de ses créanciers en règlement
d’un achat ou d’une dette. L’endossement se fait en mentionnant le nom du nouveau
bénéficiaire de l’effet au verso du document qui se fera payer à l’échéance prévue.
L’endosseur est celui qui fait l’endossement. L’endossataire est celui qui bénéficie de
l’endossement.
L’endossement peut être nominatif, au porteur ou en blanc :
o Nominatif : le nom de l’endossataire est mentionné sur l’effet. Il est donc clairement
identifié et cela limite les risques de fraude.
o Au porteur : le détenteur de la lettre de change est le bénéficiaire.
o En blanc : il n’y a pas de bénéficiaire désigné. Toute personne peut en devenir
bénéficiaire en remplissant le blanc à son profit. Cette forme d’endossement est par
conséquent fortement déconseillée à cause des risques de fraude inhérents.
Juridiquement, l’endossement peut être translatif de propriété, de procuration ou pignoratif.
➢ La domiciliation : C’est une opération qui consiste à faire assurer le paiement d’un effet de
commerce par un tiers généralement une banque de l’émetteur (le tiré ou le débiteur).

IV. La lettre de crédit ou l’accréditif

La lettre de crédit, appelée aussi l’accréditif est un document émis par une banque invitant une autre
banque à payer une certaine somme au profit de son client généralement importateur (acheteur) à une
autre personne, l’exportateur (vendeur).
C’est une technique très utilisée dans le commerce international.
La lettre de crédit est donc utilisée dans le cadre du crédit documentaire.
Le crédit documentaire permet d’assurer la bonne fin et le règlement d’un contrat commercial
entre un exportateur et un importateur de deux (2) pays distincts.
La lettre de crédit se distingue de l’engagement par signature ou du crédit par signature qui
est une caution sous forme de garantie ou d’aval que donne la banque à un client utilisée couramment
dans les relations clients-fournisseurs.

V. Les cartes bancaires

C’est le moyen de paiement le plus récent qui prend de plus en plus de l’ampleur. Il existe les cartes
de retraits et les cartes de paiement.
5.1. Les cartes de retrait
Ce sont des cartes électroniques qui permettent de retirer de l’argent dans les distributeurs ou guichets
automatiques des banques. Il existe les cartes qu’on ne peut utiliser que dans les banques émettrices et
des cartes qu’on peut utiliser dans toutes les banques du pays. Elles sont généralement offertes
gratuitement aux clients mais leur détention peut être facturée périodiquement.
5.2. Les cartes de paiement
Ce sont des cartes électroniques qui permettent à leur propriétaire de faire leur règlement automatique.
Elles fonctionnent sur des machines électroniques sur lesquelles l’acheteur saisit le montant à payer el
le code secret de la carte.
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Les cartes de paiement constituent aujourd’hui dans les pays développées des moyens modernes de
paiement plus souple sans manipulation d’espèces et plus rapide.

VI. Les virements bancaires

C’est une opération par laquelle le débiteur (acheteur) donne l’ordre à son banquier de transférer des
fonds dans le compte de son créancier (vendeur) en débitant son compte d’un montant majoré d’un
intérêt éventuel.
Le virement peut être direct (intra siège ou inter siège), indirect (inter banques) ou international:
➢ Intra siège : Les comptes du donneur d’’ordre et du bénéficiaire sont logés dans la même
agence d’une même banque ;
➢ Inter-siège : Les comptes du donneur d’’ordre et du bénéficiaire sont logés dans deux (2)
agences différentes d’une même banque.
Ces 2 types de virement sont dits directs car s’effectuant entre deux (2) clients de la même
banque.
➢ Inter-banques ou indirects : Les comptes du donneur d’’ordre et du bénéficiaire sont logés
dans deux (2) banques différentes d’un même pays. Le transfert des fonds entre les deux (2)
banques se fait à travers la chambre de compensation de la banque centrale ;
➢ International : Les comptes du donneur d’’ordre et du bénéficiaire sont logés dans deux (2)
banques situées dans deux pays différents. Le transfert peut se faire directement en monnaie de
la banque du bénéficiaire.
Pour tout virement, il faut que le compte du donneur d’ordre ait le montant nécessaire à transférer
sous peine de ne pas être effectif.