A partir des informations communiquées ci-dessous, établir le tableau de financement
de l'exercice clos le 31-12-19N + 1 suivant le modèle prévu par le plan comptable marocain. Commenter brièvement les résultats obtenus. Bilan de l’entreprise « TALIS SA » Exercice Exercice N + 1 précédent Actif Amortissement Brut Net net et provisions IMMOBILISATION EN NV (A) Frais préliminaires Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)
Immobilisations en recherche et développement 1 500 790 710 945 Brevets, marques, droits et valeurs similaires Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles
Constructions Installation techniques, matériel et outillage Matériel de transport Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers Autres immobilisations corporelles. Immobilisations corporelles en cours
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)
Prêts immobilisés 1 020 000 1 020 000 585 000 Autres créances financières Titres de participation Autre titres immobilisés
ECARTS DE CONVERSION ACTIF (E)
Diminution des créances immobilisées Augmentation des dettes de financement
Total (A+B+C+D+E) 5 844 900 1 388 290 4 456 610 2 896 695 STOCK (F) 1 980 000 1 980 000 1 530 750 Marchandises Matières et fournitures consommables Produits en cours Produits intermédiaires et produits résiduels Produits finis ACTIF CIRCULANT
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G) 1 455 000 1 455 000 1 245 000 Fournisseurs débiteurs, avances et acomptes Clients et comptes rattachés Personnel Etat Comptes de régularisation actif
TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) 210 000 210 000 735 000 ECARTS DE CONVERSION ACTIF (Eléments circulants) (I) Total (F+G+H+I) 3 645 000 3 645 000 3 510 750
TRESORERIE –ACTIF 524 990 524 990 855 000
TRESORERIE
Chèques et valeurs à encaisser
Banques, TG et CP Caisses, règies d'avance et accréditifs Total III Total général (I+II+III) 10 014 890 1 388 290 8 626 600 7 262 445
Passif Exercice N+1 Exercice
précédent CAPITAUX PROPRES (A) 3 120 000 2 895 000 Capital social au personnel 1 2000 000 1 200 000 Moins : actionnaires capital souscrit non appelé, capital appelé dont versé… Prime d'émission, de fusion, d'apport Ecart de réévaluation Réserve légale 120 000 120 000 Autres réserves 1 065 000 975 000 Report à nouveau 480 000 315 000 Résultats nets en instance d'affectation Résultat net de l'exercice 255 000 285 000
Fournisseurs et comptes rattachés Clients créditeurs, avances et acomptes Personnel Organismes sociaux Etat Comptes d'associés Autres créanciers Compte de régularisation passif AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) ECARTS DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants) (H) Total II (F+G+H) 1 811 600 1 522 445 TRESORERIE-PASSIF 1 190 000 920 000 Crédits d'escompte Crédits de trésorerie Banques (soldes créditeurs) Total III 1 190 000 920 000 Total général (I+II+III) 8 626 600 7 262 445
INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES • Les provisions durables pour risques et charges peuvent être considérées comme stables.
• Dettes de financement Année Dettes de financement Moins d'un an Plus d'un an 19N + 1 1 800 000 675 000 1 125 000 19N 1 410 000 450 000 960 000
• L’Assemblée Générale Ordinaire des actionnaires a décidé de la répartition suivante du résultat de
l'exercice 19N + 1 : Dividendes 30 000 Autres réserves 90 000 Report à nouveau 135 000 255 000
• Au cours de l'année 19N + 1, l'entreprise a procédé au remboursement anticipé d'un emprunt de 290 000 DH dont l'échéance normale était fixée au 31/12/19N+3
• Au cours de l'exercice 19N+1, l'entreprise a cédé des titres de participation pour un montant de 180 000 DH (valeur comptable nette : 80 000 DH)
• Informations relatives aux immobilisations (exercice 19N)
